Auditoria-Cap Xi Evaluacion De Controles

UNIVERSIDAD NACIONAL MAYOR DE SAN MARCOS ,[object Object],[object Object],[object Object]

Trabajo encomendado Etapa I Planeación del trabajo Etapa III Informe y terminación Etapa IV Control de calidad Etapa II Planeación Detallada y ejecución FASES DE LOS PROCESO Expectativa del cliente Revisión corporativa Evaluación de riesgo Planeación estratégica Aprobación de la planeación Reevaluación de la Planeación estratégica Planeación detallada Ejecución Documentación y revisión Informes de auditoria Resumen ejecutivo de los informes Informes periódicos A la gerencia /al comité de auditoria Terminado Control de Calidad Satisfacción Del cliente

INTRODUCCION ,[object Object],[object Object],[object Object]

CONTROLES DE APLICACIÓN ,[object Object],[object Object],[object Object],[object Object],[object Object]

CONTROLES DE APLICACIÓN ,[object Object],[object Object],[object Object],[object Object],[object Object],[object Object],[object Object],[object Object],[object Object]

CONTROL DE APLICACION ,[object Object],[object Object],[object Object],[object Object],[object Object],[object Object],[object Object]

CONTROLES DE APLICACION ,[object Object],[object Object],[object Object]

CONTROLES DE APLICACIÓN ,[object Object],[object Object],[object Object],[object Object],[object Object],[object Object],[object Object],[object Object],En la práctica los controles de las aplicaciones son una combinación entre procedimientos computarizados y controles efectuados manualmente por los usuarios. Por lo tanto la eficacia de los controles de las aplicaciones en muchos casos depende de la eficacia de los controles computacionales.

Controles de aplicación ,[object Object],[object Object],[object Object],[object Object],[object Object],[object Object],[object Object],[object Object],[object Object],[object Object]

CONTROLES DE APLICACIÓN ,[object Object],[object Object],[object Object],[object Object]

CONTROL COMPUTARIZADOS ,[object Object],[object Object],[object Object],[object Object]

METODO DE EVALUACIÓN ,[object Object],[object Object],[object Object],[object Object],[object Object],[object Object],[object Object],[object Object],[object Object],[object Object],[object Object],[object Object],[object Object],[object Object],[object Object],[object Object],[object Object]

PRUEBAS DE CONTROLES CAATs (Computer Assisted Audit Techniques = Técnicas de auditoria asistida por comp OBJETIVOS DE CONTROLES ,[object Object],[object Object],[object Object],[object Object],[object Object],[object Object],[object Object],Documentación y Pruebas de diseño Controles de monitoreo de TI Controles operativos de TI

CASO PRACTICO- INFORME N° 000-UAI/07 comentarios, opinión y recomendaciones relacionadas a la Evaluación del Área de Recursos Humanos, en cumplimiento al Plan de Actividades de Auditoria Interna aprobado por el directorio para el ejercicio 2007. Objetivo Evaluar los procedimientos y controles con los que cuenta el área de Recursos Humanos relacionados al pago de remuneraciones a funcionarios y empleados, formación laboral juvenil y practicantes, así como el registro contable de los préstamos y adelantos al personal. Alcance comprendió las operaciones realizadas a nivel nacional, así como, la revisión de los saldos contables de adelantos, préstamos y otros descuentos al personal al 30.04.2007.

[object Object],[object Object],[object Object],[object Object],[object Object],[object Object],[object Object],[object Object],[object Object],[object Object],[object Object],441 246 195 Totales 38 38 Practicantes 32 32 Formación Laboral Juvenil 346 175 171 Empleados 25 1 24 Gerencia Plazo Fijo Plazo Indeterminado Total Modalidad de Contrato Tipo de Planilla

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De la información mostrada en los análisis y según Estados de Cuenta Corriente de empleados, observamos diferencias según el cuadro siguiente: a) Préstamos en Nuevos Soles por S/. 81,218.39 ,[object Object],[object Object],[object Object],[object Object],[object Object],[object Object],[object Object],[object Object]

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Cuenta 1601010002 – Adelanto de remuneraciones en moneda Dólares por (S/. 94.92) Partida que se encuentra en negativo, y no nos ha sido proporcionado el anexo. Cuenta 1601090001 – Otras cuentas por cobrar al personal Soles - S/. 1,321.44 Según lo mostrado en los anexos contables, observamos en algunas partidas la falta de un adecuado análisis y seguimiento. El saldo se encuentra conformado por:

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OPINIONES Y RECOMENDACIONES ,[object Object],[object Object],[object Object],[object Object],[object Object],[object Object],[object Object],[object Object],[object Object],[object Object],[object Object],[object Object],[object Object],[object Object],[object Object]

OPINIONES Y RECOMENDACIONES ,[object Object],[object Object],[object Object],[object Object],[object Object],[object Object],[object Object],[object Object],[object Object],[object Object],[object Object],[object Object]

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