Este documento habla sobre las decisiones financieras clave que los nuevos empresarios deben tomar para su negocio. Explica que se debe realizar un flujo de caja económico para estimar los ingresos, egresos y rentabilidad del negocio a lo largo de varios años y así evaluar la inversión inicial requerida. También cubre temas como alternativas de financiamiento, ratio óptimo de deuda, administración de la tesorería, pago de dividendos y capitalización de la empresa. El objetivo es ayudar a los nue

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FINANZAS PARA NUEVOS NEGOCIOS
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NUEVOS NEGOCIOS
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¿Qué decisiones financieras debo tomar en mi nuevo negocio?
• Inversión
Inicial
• Rentabilidad
del negocio
Inversión
• Alternativas de
Financiamiento
• Ratio Óptimo de
Financiamiento
Financiamiento
• Tesoreria
• Dividendos
• Capitalización
Administración y
Distribución

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INVERSIÓN
¿Cuál será mi inversión inicial?
¿Cuál será el tiempo de recuperación de
mi inversión?
¿Cuál será la rentabilidad de mi negocio?
Preguntas que me debo formular:

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INVERSIÓN
FLUJO DE CAJA ECONÓMICO
• Es un modelo para resolver las preguntas relacionadas mis decisiones
de inversión.
• Es una estimación de los ingresos y egresos futuros de mi negocio.
• Evalúa la inversión inicial y la rentabilidad económica del negocios.

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INVERSIÓN
FLUJO DE CAJA ECONÓMICO : 12 MESES
Mes
Ingresos
-Egresos
= Flujo Neto
= Flujo
Acumulado
Mes 0
0,000
-50,000
-50,000
-50,000
Enero
15,000
-20,000
-5,000
-55,000
Febrero
18,000
-21,000
-3,000
-58,000
Marzo
21,000
-22,000
-1,000
-59,000
Abril
24,000
-23,000
1,000
-58,000
Mayo
27,000
-24,000
3,000
-55,000
Junio…
30,000
-25,000
5,000
-50,000
Diciembre
30,000
-25,000
5,000
-20,000

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INVERSIÓN
FLUJO DE CAJA ECONÓMICO : 5 AÑOS
Mes
Ingresos
-Egresos
= Flujo Neto
= Flujo Acumulado
AÑO 1
315,000
-335,000
-20,000
-20,000
AÑO 2
396,000
-330,000
66,000
46,000
AÑO 3
435,600
-363000
72,600
118,600
AÑO 4
479,160
-399,300
79,860
198,460
AÑO 5
527,076
-439,230
87,846
286,306

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INVERSIÓN
FLUJO DE CAJA ECONÓMICO : INGRESOS
INGRESOS
Ventas
•Producto 1
•Producto 2
•Producto 3
Otros Ingresos
= Total Ingresos
Enero
xxxx
xxxx
xxxx
Febrero
xxxx
xxxx
xxxx
Marzo
xxxx
xxxx
xxxx
Diciembre
xxxx
xxxx
xxxx

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INVERSIÓN
FLUJO DE CAJA ECONÓMICO : EGRESOS
EGRESOS
Gastos Pre-operativos
Activos Fijos
Gastos Operativos
Gastos Administrativos
Gastos Comerciales
Impuestos
TOTAL EGRESOS
Mes 0
-xxxx
-xxxx
Enero
-xxxx
-xxxx
Febrero
-xxxx
-xxxx
Diciembre
-xxxx
-xxxx

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INVERSIÓN
FLUJO DE CAJA ECONÓMICO : GASTOS PRE-OPERATIVOS
GastosPre-operativos GASTOS DE CONSTITUCIÓN
+ LEGAL: Gastos Notariales y Registros Públicos
+ CONTABILIDAD: Compra y Legalización de Libros contables
+ LABORALES: Proceso de poner en planilla a trabajadores
+ MUNICIPALES: Licencia Municipal de Funcionamiento
+ ESPECIALES: En la entidad estatal correspondientes
+ ADICIONALES: Ejm. Registro de Marca Comercial en INDECOPI
INTANGIBLES
+ Diseño de Identidad Corporativa : Logotipo y Diseños
+ Dominio y Pagina Web
+ Estudio de Mercado, Software, Licencias

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INVERSIÓN
FLUJO DE CAJA ECONÓMICO : ACTIVOS FIJOS
ActivosFijos
Inmuebles e Infraestructura
Muebles y Enseres
Maquinaria y Equipo
Herramientas

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INVERSIÓN
FLUJO DE CAJA ECONÓMICO : GASTOS OPERATIVOS
GastosOperativos
Materia Prima
Insumos
Mano de Obra
Mercadería

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INVERSIÓN
FLUJO DE CAJA ECONÓMICO : GASTOS ADMINISTRATIVOS
GastosAdministrativos
Alquiler
Gastos de Oficina
Administrador
Servicios Contables
Servicios de Luz, Agua. Teléfono

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INVERSIÓN
FLUJO DE CAJA ECONÓMICO : GASTOS COMERCIALES
GastosComerciales
Vendedores
Publicidad
Distribución
Comisiones

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INVERSIÓN
FLUJO DE CAJA ECONÓMICO : IMPUESTOSImpuestos
RÉGIMEN ÚNICO SIMPLIFICADO(NUEVO RUS)
+ Pago mensual de acuerdo a la categoría (PagoFacil)
RÉGIMEN ESPECIAL
+ Pago Mensual : IGV Ventas - IGV Compras
Impuesto a la Renta (1.5% de valor de ventas)
´RÉGIMEN GENERAL
+ Pago Mensual: IGV Ventas - IGV Compras
Adelanto: Impuesto a la Renta 2% (1er Año)
// Coeficiente (Siguiente Año)
+ Pago Anual : Impuesto a la Renta (30% de Utilidades - Adelanto de IR

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¿Qué decisiones financieras debo tomar en mi nuevo negocio?
• Alternativas de Financiamiento
• Ratio Óptimo de Financiamiento
Financiamiento

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•Tesorería
•Dividendos
•Capitalización
Administración
y Distribución
¿Qué decisiones financieras debo tomar en mi nuevo negocio?