Uso Informacion S Ny So

Agencia Tributaria
www.agenciatributaria.es

TECNOLOGÍAS DE LA INFORMACIÓN
Y SERVICIOS AL CONTRIBUYENTE
Cartagena de Indias, Colombia, Junio de 2006

Fernando Díaz Yubero

Departamento de Organización, Planificación
y Relaciones Institucionales

Administración Tributaria
y T. I. C.
 Aprovechamiento de las nuevas
tecnologías:

 La concepción del centro informático
 Revisión de los Procedimientos
 Impacto de internet
 Sistemas centralizados / flexibilidad
organizativa
 C.R.M. (tratamiento diferenciado a los
contribuyentes)

Pirámide del conocimiento

Reglas
CONOCIMIENTO Gestión
Conocimiento Indicadores de rendimiento

Informes
INFORMACIÓN SISTEMA DE INFORMACIÓN Documentos

Datos de Declaraciones
Datos derivados de la
DATOS CENTRO DE PROCESO DE DATOS actuación administrativa
Datos gestión AEAT

Departamento de Organización, Planificación y Relaciones Institucionales

y T. I. C.

Coste del MIP para sistemas S/390

5000

4500
G4-63 MIPS
4000 G5-127 MIPS
3500
G6-174 MIPS
G7-240+ MIPS
3000
G8-340+ MIPS
2500 New CMOS

2000

1500

1000

500

0
1T99 1T00 1T01 1T02 1T03 1T04

Fuente: GartnerGroup
Fuente: GartnerGroup

SOLUCIÓN A.E.A.T.

Perspectiva organizativa (1)

 Departamento de Informática Tributaria: al mismo
nivel que el resto de Departamentos de la
organización.
 Dirección de proyectos a cargo de personal
interno con contratación de asistencia técnica
para labores de apoyo a los grupos establecidos.
 Personal altamente cualificado tanto en el ámbito
técnico como tributario.


SOLUCIÓN A.E.A.T.

Perspectiva organizativa (2)

 Continuidad en la línea estratégica y fuertes
inversiones en TIC en los últimos 20 años.
 Simplificación de los procedimientos /
informatización.
 Sistema único e integrado: De la información al
cobro coactivo; de la gestión de personal al
control gerencial.


Los sistemas de información como
eje de los procesos centrales de
la Administración Tributaria

 El principal activo de la Agencia tributaria
es la información:
 3000 millones de registros
 Relativa a 45.000.000 de contribuyentes
 Alta fiabilidad
 Información
 Del propio contribuyente
 De terceros. Declaraciones informativas
 De procesos administrativos



 Concentración de datos
corporativos en una única
estructura de datos física y lógica,
es decir, una única base de datos:
BDC


Los sistemas de información como eje de
los procesos centrales de la
Otros Sistemas: BDPs, BDN, BUDA, etc.

APLICACIONES DE
ENTRADA DE

AP
CI ÖN E
AN CCI S D

LIC S
DATOS
FI N SPE O N E

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A

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EMPRESAS

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S

L
AP
S

APLICACIONES DE
RECAUDACIÓN


eje de los procesos centrales de la
DECLARACIÓN – INGRESO EN EL
LIQUIDACIÓN BANCO DE

N.P.G.T. (AUTOLIQUIDACION) ESPAÑA
(7 días después)

Entidades 1 BANCO 2 BANCO DE
Colaboradoras INFORMACIÓN DE ESPAÑA
LAS
DECLARACIONES N.P.G.T.
(7 días después)

4
1 3
INTERNET
INFORMACIÓN
DEL INGRESO
(inmediata)
A.E.A.T.

Impuesto sobre la Renta de
Agencia Tributaria Modelo
las Personas Físicas
Delegación de RETENCIONES E INGRESOS A CUENTA

111
Administración de Código Administración Rendimientos del trabajo, de actividades profesionales,
de actividades agrícolas y ganaderas y premios.
MINISTERIO
DE ECONOMIA GRANDES EMPRESAS
Y HACIENDA Declaración - Documento de ingreso

Devengo
Ejercicio.. Período...

(2)
Los sistemas de 111700083249 1

Identificación (1)
información como N.I.F. Apellidos y Nombre o Razón Social

eje de los
Calle/ Plaza/ Avda. Nombre de la vía pública Número Esc. Piso Puerta

Código Postal Municipio Provincia Teléfono

procesos
centrales de la I. Rendimientos del Trabajo Nº. perceptores Importe de las percepciones Importe de las retenciones

DINERARIOS

Administración
Nº. perceptores Valor percepciones en especie Importe de los ingresos a cuenta

EN ESPECIE
II. Rendimientos de actividades profesionales

Tributaria
Nº. perceptores Importe de las percepciones Importe de las retenciones

Liquidación (3)
DINERARIOS

EN ESPECIE
III. Rendimientos de actividades agrícolas y ganaderas

DINERARIOS

EN ESPECIE
IV. Premios Nº. perceptores Importe de las percepciones Importe de las retenciones

DINERARIOS

EN ESPECIE

V. TOTAL LIQUIDACIÓN ( 03+06+09+12+15+18+21+24)..................

Ingreso efectuado a favor del Tesoro Público, cuenta restringida de la
Negativa

Delegación de la A.E.A.T. para la Recaudación de los Tributos.
(4)

Declaración negativa

Ingreso (5)
Forma de pago:
En efectivo E.C. Adeudo en Cuenta

Importe:
Código Cuenta Cliente (CCC)
Espacio para la
Administración

Declarante
............................................. a ........ de ......................... de
199 .......

(6)
Firma:



Impuesto sobre la Renta de
Agencia Tributaria Modelo
las Personas Físicas
Delegación de RETENCIONES E INGRESOS A CUENTA

111
Administración de Código Administración Rendimientos del trabajo, de actividades profesionales,
de actividades agrícolas y ganaderas y premios.
MINISTERIO
DE ECONOMIA GRANDES EMPRESAS
Y HACIENDA Declaración - Documento de ingreso

3

Devengo
Ejercicio.. Período...

(2)
9 8 0 1

111700083249 1
Identificación (1)

N.I.F. 1 2
Apellidos y Nombre o Razón Social 4
Calle/ Plaza/ Avda. Nombre de la vía pública Número Esc. Piso Puerta

Código Postal Municipio Provincia Teléfono

1.- NÚMEROANAGRAMA.
4.- 3.- MODELO IDENTIFICACIÓN
2.- DE EN PERIODO.
Nº DE EJERCICIO DEL IMPRESO.
REFERENCIA Y REFERENCIA
FISCAL.

I. Rendimientos del Trabajo Nº. perceptores Importe de las percepciones Importe de las retenciones

DINERARIOS

EN ESPECIE
II. Rendimientos de actividades profesionales
Liquidación (3)

DINERARIOS

EN ESPECIE
III. Rendimientos de actividades agrícolas y ganaderas

DINERARIOS

EN ESPECIE
IV. Premios Nº. perceptores Importe de las percepciones Importe de las retenciones

DINERARIOS

EN ESPECIE

V. TOTAL LIQUIDACIÓN ( 03+06+09+12+15+18+21+24)..................

Ingreso efectuado a favor del Tesoro Público, cuenta restringida de la
Negativa

Delegación de la A.E.A.T. para la Recaudación de los Tributos.
(4)

Declaración negativa
Ingreso (5) Forma de pago:
En efectivo E.C. Adeudo en Cuenta 5
Importe:
Código Cuenta Cliente (CCC)
Espacio para la
Administración

6
Declarante

............................................. a ........ de ......................... de 199 .......
Firma:
(6)

7
6.- ENTIDAD / SUCURSAL.
5.- IMPORTE.
7.- FECHA.

Módulo PDF
Agencia Tributaria Impuesto sobre la Renta Pág. 1
Delegación de
Administración de Código Administración de las Personas Físicas Modelo

Declaración Abreviada 1996 D-103
MINISTERIO
DE ECONOMIA
Y HACIENDA

Espacio reservado para la etiqueta identificativa(Si no dispone de etiquetas identificativas consigne sus datos en este apartado) Devengo Exclusivamente si el período impositivo ha
Primer sido inferior al año natural, haga constar las
N.I.F./ fechas de inicio y finalización del mismo:
declarante D.N.I.
Apellidos y día mes año
Nombre
Inicio 96
Calle/Pza./Avda. Número
Finali-
Municipio Provincia
Cód. zación 96
Postal

Datos obligatorios en caso de matrimonio, cualquiera que sea el tipo de declaración elegido Régimen (Marque con una “X” la casilla que corresponda)
Cónyuge económico
N.I.F./ Separación
D.N.I. (en caso de Gananciales de bienes Otros
Apellidos y matrimonio) 3. 4. 5.
Nombre

Tipo de
(Marque con una “X” la casilla que corresponda) Declaración individual ...... 1. Declaración conjunta ........ 2.
declaración
Otros N.I.F./ D.N.I. Apellidos y nombre Parentesco (hijo/a) Año nacimiento

miembros
de la unidad
familiar
N.I.F./ D.N.I. Apellidos y nombre Parentesco Año nacimiento
Otras personas
con deducción

Representante N.I.F./ Apellidos y nombre Cód.
D.N.I. o razón social Postal
Vía
Pública Nº Municipio Provincia

Asignación De conformidad con lo dispuesto en la Ley 12/1996, de 30 de diciembre, de Presupuestos Generales del Estado para 1997, manifiesto mi deseo de que el 0,5239 por
100 de la cuota íntegra resultante de mi declaración sea destinado a:
Tributaria (Marque con una “X” la casilla correspondiente a la opción deseada. Colaborar al sostenimiento
De no marcar ninguna, se entenderá que opta por la 7) económico de la Iglesia Católica 6. Otros fines de interés social 7.

A Rendimientos del trabajo
Ingresos A1 Retribuciones dinerarias (incluidas las pensiones compensatorias y las anualidades por alimentos no exentas percibidas en 1996)
íntegros Perceptor Persona o entidad pagadora Retenciones Ingresos íntegros

Total retenciones e ingresos íntegros .................... 94 01

A2 Retribuciones en especie (excepto contribuciones a Planes de Pensiones)
Perceptor Concepto Valoración (V) Ingresos a cuenta (I) Ingresos íntegros (V + I)

Total ingresos a cuenta e ingresos íntegros ........... 95 02

Gastos
1.- Cotizaciones a la Seguridad Social o a Mutualidades Generales de Funcionarios ..................................................................
deducibles
2.- Detracciones por derechos pasivos y cotizaciones a Colegios de Huérfanos o instituciones similares .................................
3.- Cuotas satisfechas a Sindicatos ................................................................................................................................................
4.- Otros gastos : con carácter general el 5 por 100 de ( 01 + 02 ). Máximo 250.000 ptas. por declaración............................
(sujetos pasivos minusválidos : el 15 por 100 de sus ingresos íntegros. Máximo 600.000 ptas. por declaración)

Total gastos deducibles .................................................................................... 03

Contribuc. a Contribuciones satisfechas por la empresa o entidad como promotora de Planes de Pensiones:
P.Pensiones importes que se imputan al(los) contribuyente(s) ............................................................................................................................ 04

Rend. neto Rendimiento neto ( 01 + 02 - 03 + 04 ) ....................................................... 05

B Rendimientos de la vivienda habitual y demás inmuebles urbanos a disposición de sus titulares

Ingresos 1.-Vivienda habitual (*) ..................................................................................................................................................................
íntegros 2.- Otros inmuebles urbanos a disposición de sus propietarios o usufructuarios (*) ......................................................................
(*) 2 por 100 del valor catastral (1,10 por 100 si dicho valor ha sido revisado). Total ingresos íntegros .......... 06
Véase en la Guía de la declaración la relación de municipios cuyos inmuebles urbanos han sido revisados.

Gastos 1.- Impuesto sobre Bienes Inmuebles : cuotas y recargos, salvo el de apremio, devengados en el ejercicio ................................
deducibles 2.- Sólo en el caso de vivienda habitual : Intereses de los capitales ajenos invertidos en la adquisición o mejora ......................
(máximo : 800.000 ptas.. en declaración individual y 1.000.000 ptas.. en declaración conjunta)
Total gastos deducibles ......... 07

Rend. neto
Rendimiento neto ( 06 - 07 ) .......................................................................... 08


Agencia Tributaria
Organigrama de la Agencia
Presidencia
(Secretario de Estado de Hacienda y Presupuestos)

Dirección General
Dpto. de
Informática
Dpto. de
Gestión
Dpto.de
Dpto. de RRHH y AE
Inspección
Sec.
Dpto. de Dpto. Técnica
Aduanas Delegaciones Comisión
Organización
Especiales Mixta
Dpto. de Coord. GT
Recaudación
Delegaciones

Administraciones



La detección
del fraude:  Identificación del titular de la información
 NIF
La gestión
 Selección de contribuyentes
del  Técnicas de análisis de riesgo

conocimiento  Distintas herramientas
 CLASE
 ZUJAR
 REDES NEURONALES ARTIFICIALES


Agencia Tributaria

Información y
asistencia
al contribuyente


Estrategia general A.T.
Agencia Tributaria

Equilibrada
Mantener una relación segura
transparente

Hacienda Pública
entre
Contribuyentes


Información y Asistencia
Agencia Tributaria al Contribuyente

 Doble vertiente:

 Contrapartida al modelo español de Gestión Tributaria

 Autoliquidaciones y retenciones generalizadas
 Suministro masivo de información

 Derecho de los contribuyentes: normativa legal


Características Servicios
Información
Agencia Tributaria

 Estacionalidad
64 % en campaña IRPF
Difícil dimensionamiento. Refuerzo
coyuntural

 Inmediatez (Ej.: Ley de Presupuestos)

 Gratuidad Límites


Cuestiones estratégicas
Agencia Tributaria
(I)

 La asignación de recursos entre las tareas de
asistencia y control
 La adecuada utilización de recursos escasos

 ¿Crecimiento ilimitado o diferenciación por
usuarios?
 El servicio genera su propia demanda
 La importancia de la calidad


Cuestiones estratégicas
Agencia Tributaria (II)

 ¿Utilización exclusiva de medios propios o
incorporación de ayuda externa?

 Estacionalidad

 La incorporación de nuevas tecnologías


Líneas de actuación (I)
Agencia Tributaria

Relación fluida con los ciudadanos
OBJETIVO que favorezca el cumplimiento
voluntario

EAS DE ACTUACIÓN:

 Homogeneidad y calidad en las actuaciones
 Alternativas al desplazamiento físico de los
contribuyentes a nuestras oficinas

Líneas de actuación
Agencia Tributaria
(II)
 Asistencia integral, especialmente para la
creación de nuevas empresas

 Colaboración con terceros

 Entidades Financieras

 Sindicatos

 Ayuntamientos

 Empresas y asesores fiscales, etc.

Agencia Tributaria
(III)

 Externalización de servicios bajo
control permanente de la A.T.

 Teléfono centralizado de Información

 Confección de declaraciones por teléfono

 Plataformas telefónicas / Call centers


Agencia Tributaria
(IV)
 Incorporación de nuevas tecnologías y
mejoras técnicas
 Teléfono de Información Tributaria Básica
 U.R.V.
 Internet
 Programas informáticos de confección de
declaraciones
 Call-center.
 Implantación del sistema de Cita Previa
 Confección telefónica de declaraciones

Mejores Prácticas de la Agencia
Agencia Tributaria

Principal Activo de la Agencia Tributaria

INFORMACIÓN

3.000 Máxima Avance gradual y
millones fiabilidad planificado
de
registros

Servicios ofrecidos en la AEAT
Agencia Tributaria

INFORMACIÓN ASISTENCIA

Individual:  P.A.D.R.E.
 Presencial  Datos fiscales y borrador
 Telefónica  U. R.V.
 Escrita  Manuales y guías
 Internet  Folletos
Colectiva:  Defensor del Contribuyente
 Prensa, Radio, TV



Servicios a través de Internet
Servicios sin Servicios
personalizar personalizados
• Legislación • Datos fiscales
Antes de presentar • Informa • VIES
la declaración • Programas de ayuda • Declaración censal de alta
• Presentación telemática
Presentación de la • Pago: Obtención del NRC
declaración • Solicitud de devolución
• Certif. de declaración
• Certif. de cumplimiento
Otros • Recursos de reposición

Cita Previa Web Call



Gestión recaudatoria a través de
Internet
Servicios sin Servicios
personalizar personalizados
• Solicitud de aplazamiento
• Legislación
• Notificación liquidación
Período voluntario • Pago on line
• Informa
• Visualizar acuses de recibo
• Solicitud de aplazamiento
Fase ejecutiva • Notificación prov. apremio
• Pago on line
(Plazo Artº 108 RGR) • Visualizar acuses de recibo
• Constitución depósitos
• Bienes a subastar
Fase de embargo • Presentación pujas on line
• Ingreso precio remate
• Certif. de ingreso
Otros • Certif. de cumplimiento
• Recursos de reposición

Agencia Tributaria
Mejores Prácticas de la Agencia
Centralización de procesos y servicios
Sistema Centralizado de devoluciones
IRPF 28 días
Plazo medio
IVA 32 días

Centro de atención telefónica
Información 7.500.000 llamadas
Trámites gestores
Centro de impresión y ensobrado: 36 millones de docs.


Procesos
Agencia Tributaria

Envío de datos fiscales IRPF y Borrador.

12.000.000
9.991.860
10.000.000

8.000.000
5.422.459 7.370.757
6.000.000

4.000.000

1.133.230 2.601.416
2.000.000
335.946 640.900 1.603.758
0
1998 1999 2000 2001 2002 2003 2004 2005

CONFIRMACIÓN POR
Incremento año 2005 / 2004: 36 % Internet, Teléfono, SMS y personalmente


La opinión del ciudadano
Agencia Tributaria

GRADO DE SATISFACCIÓN CON EL SERVICIO
PRESTADO POR LA AEAT
•

Satisfecho o muy satisfecho
1997 ⇒ 79,2 %
2000 ⇒ 83,2 %
2004 ⇒ 82,8 %
Fuente: CIS


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