Informefinanciero

INSTITUCIÓN EDUCATIVA MUNICIPAL CIUDADELA DE LA PAZ
INFORME FINANCIERO
VIGENCIA 2021
Cordial saludo a continuación damos a conocer todos los ingresos de balance,
ingresos del año 2021, así como también los gastos con los recursos que sobraron
del 2020 y los que ingresaron, también los saldos que quedarían pendientes por
ejecutar en el año 2022. Estos gastos se han realizado siempre en beneficio de la
Institución Educativa Municipal Ciudadela de la Paz, de todos sus integrantes en
especial los estudiantes, con el fin de cumplir con los objetivos y la misión de la
Institución así:
INGRESOS
Relacionamos los recursos de balance, son los que no se comprometieron durante
el año 2020 y quedaron disponibles para ser ejecutados en el año 2021, debemos
tener en cuenta que los recursos que dicen destinación especifica son recursos que
transfirieron desde la Secretaría de Educación con un fin individual y no podemos
destinarlos, ni utilizarlos para otro proyecto o necesidad.
CUENTA MAESTRA
RECURSOS DE BALANCE AÑO 2020 - CUENTA MAESTRA
Saldos por COMPES 2020…………………………………………………$ 14.487.907
CUENTA RECURSOS PROPIOS
RECURSOS DE BALANCE AÑO 2020-CUENTAS RECURSOS PROPIOS
Saldo transferencia alivio educativo …………………………………...$ 6.012.379
Destinación especifica dotación de laboratorios virtuales………………$ 16.500.000
Destinación especifica instalación de alcantarillado pluvial y sanitario…$ 2.208.525
TOTAL, RECUROS DE BALANCE ……………………………………...$ 39.208.811

A continuación, se presentan todos los ingresos del año 2021
TIPO DE INGRESO VALOR CUENTA DESTINO
TRANSFERENCIA COMPES 2021 62.855.004,00 CUENTA MAESTRA
TRANSFERENCIA ALIVIO EDUCATIVO
11.580.000,00
CUENTA RECURSOS
PROPIOS
TRANSFERENCIA FOME 1 42.838.000,00
CUENTA RECURSOS
PROPIOS
TRANSFERENCIA FOME 2
18.721.411,00
CUENTA RECURSOS
PROPIOS
MODERNIZACION BIBLIOTECA
ESCOLAR 14.000.000,00
CUENTA RECURSOS
PROPIOS
APOYO A PROCESOS TECNOLOGICOS
Y PEDAGOGICOS PARA LA EDUCACIÓN
EN EMERGENCIA 1.850.000,00
CUENTA RECURSOS
PROPIOS
APOYO A ESTUDIANTES VICTIMAS DEL
CONFLICTO 2021 10.500.000,00
CUENTA RECURSOS
PROPIOS
INTERESES RECIBIDOS DEL BANCO
HASTA OCTUBRE 2021 -MAESTRA 14.455,90 CUENTA MAESTRA
INTERESES RECIBIDOS DEL BANCO
HASTA OCTUBRE 2021 -PAGADORA 8,55 CUENTA PAGADORA
TOTAL, INGRESOS 2021 162.358.879,45
TOTAL RECURSOS DE BALANCE + INGRESOS AÑO 2021…$ 201.567.690,25
GASTOS
Con el fin de mostrar claridad y transparencia en la ejecución de los recursos, se
presenta a continuación por cada ingreso en que se gastaron los recursos así:
1. Gastos ejecución de los recursos de balance
TIPO DE INGRESO VALOR
SERVICIO DEADECUACIÓN
DEAULAS DEINFORMATICA
Y BLOQUEADMINISTRATIVO
ANTIGUA BIBLIOTECA
HERRAMIENTAS DE
FERRETERÍA Y PLOMERÍA CON
EL PROPÓSITO DE
GARANTIZARUNA
INFRAESTRUCTURA
ADECUADA SALDO
RECURSOS DE BALANCE MAESTRA 14.487.906,71 7.647.000,00 6.840.906,71 -

Los recursos de la CUENTA MAESTRA, ALIVIO EDUCATIVO fueron gastados en
su totalidad, el resultado negativo en alivio educativo se debe a que se gastos mas
de lo que se tenia disponible y se cubre el saldo con recursos que ingresaron en el
2021. En cuanto a la DOTACIÓN DE LABORATORIOS VIRTUALES, se encuentra
aún disponible para ser ejecutados, la razón que no se ha podido ejecutarlos es
porque el proveedor no ha cumplido con el proceso contractual y le falta terminar de
suministrar unos elementos del laboratorio virtual. El ingreso por INSTALACIÓN DE
ALCANTARILLADO PLUVIAL Y SANITARIO, son dinero que debemos devolver a
la SEM, por un saldo del proyecto de alcantarillado y no nos permiten
comprometerlo en alguna necesidad de la Institución.
2.- Gastos recursos de gratuidad año 2021 llamado Compes 2021
OBJETO GASTOS
SUMINISTRO DE ELEMENTOS DE PAPELERÍA PARA
FUNCIONAMIENTO ADMINISTRATIVO, PARA PROCESOS
PEDAGÓGICOS DE LA INSTITUCIÓN EDUCATIVA
CIUDADELA DE LA PAZ 5.185.900,00
ADQUISICIÓN DE PÓLIZA PARA AMPARO MANEJO DE
FONDOS DE SERVICIOS EDUCATIVOS, TODO RIESGO
DAÑOS MATERIALES ENTIDADES ESTATALES 2.750.000,00
PRESTACIÓN DE SERVICIOS PROFESIONALES DE
CONTADURÍA PÚBLICA PARA LA INSTITUCIÓN EDUCATIVA
MUNICIPAL CIUDADELA DE LA PAZ AÑO 2021 12.800.000,00
ADECUACIÓN DEBLOQUE
ADMINISTRATIVO EN DIVISIONES
EN SUPER BOARD PUERTAS
ENTAMBORADAS, ARREGLO DE
PISOS, ESTUCO SALDO
TRANSFERENCIAALIVIO EDUCATIVO 6.012.379,33 7.019.000,00 1.006.620,67
-
TIPO DE INGRESO VALOR SALDO
DOTACIÓN DE LABORATORIOS
VIRTUALES 16.500.000,00 16.500.000,00
TIPO DE INGRESO VALOR SALDO
INSTALACIÓN DE ALCANTARILLADO
PLUVIAL Y SANITARIO 2.208.524,76 2.208.524,76
TIPO DE INGRESO VALOR TOTAL GASTOS SALDO
TRANSFERENCIACOMPES 2021 62.855.004,00 62.855.004,00 -

SUMINISTRO DE IMPLEMENTOS, INSUMOS Y
HERRAMIENTAS DE FERRETERÍA Y PLOMERÍA CON EL
PROPÓSITO DE GARANTIZAR UNA INFRAESTRUCTURA
ADECUADA PARA LA PRESTACIÓN DEL SERVICIO PÚBLICO
DE EDUCACIÓN EN LA INSTITUCIÓN EDUCATIVA
MUNICIPAL CIUDADELA DE LA PAZ 8.711.574,00
SERVICIO DE REPRODUCCIÓN, IMPRESIÓN DE MATERIAL
ACADÉMICO, PEDAGÓGICO PARA DESARROLLO
EDUCATIVO CON LOS ESTUDIANTES DE LA INSTITUCIÓN 9.247.500,00
SUMINISTRO DE SOFTWARE, EL CONTRATISTA CONFIERE
EL USO NO EXCLUSIVO AL CONTRATANTE DE LA
PLATAFORMA DENOMINADA SAPRED CON CAPACIDAD
PARA 846 ESTUDIANTES, POR MEDIO DEL CUAL LE
FACULTA PARA SU UTILIZACIÓN RESPECTO DE LOS
MÓDULOS LISTADOS EN EL ANEXO 1 “LISTADO DE
FUNCIONALIDADES”, SIN QUE ESTO IMPLIQUE CESIÓN DE
SUS DERECHOS PATRIMONIALES NI LICENCIA DE LA
OBRA, SEGÚN LAS DISPOSICIONES ESPECÍFICAS DEL
PRESENTE ACUERDO CONTRACTUAL 1.392.000,00
SERVICIO DE INTERNET BANDA ANCHA PARA LA IEM
CIUDADELA DE LA PAZ 718.950,00
SERVICIO DE PINTURA INTERIOR Y EXTERIOR PISO UNO Y
DOS DE PAREDES, PUERTAS Y VENTANAS DEL BLOQUE
DE AULAS DE INFORMATICA Y SEDE ADMINISTRATIVA.
ADEMAS DE REALIZAR DESCAPOTE Y NIVELACION DE
ENTRADA Y ZONAS COMUNES DE LA INSTITUCIÓN
EDUCATIVA 9.210.000,00
MEJORAMIENTO DE ACCESO A LA ENTRADA SEDE
MAGDALENA DE LA INSTITUCIÓN EDUCATIVA AREA DE 700
M2 CON EXCABACIÓN MECANICA, BASE DE RECEBO
COMÚN AFIRMADO, COMPACTADO, CAPA DE CEMENTO
FINAL PARA COMPACTACIÓN, SUMINISTRO E INSTALACIÓN
DE TUVERIA PARA DESAGUE DE AGUAS LLUVIAS 12.839.080,00
TOTAL 62.855.004,00

3.- Gastos alivio educativo
En los recursos de alivio educativo queda un saldo de $ 4.687.798.04 los cuales
están comprometidos en el pago de diplomas y un detalle para los estudiantes de
grado preescolar, elementos de decoración para los grados, compra de medallas y
otros elementos de papelería de finalización de año.
4.- Recursos FOME
A continuación, se describen los ingresos del año 2021 y no se han ejecutado hasta
la fecha teniendo en cuenta que son recursos que recién los transfirieron y ya
quedarían para ser ejecutados en el año 2022
INSTITUCIÓN VALOR
SALDO ADECUACIÓNDE
BLOQUEADMINISTRATIVO EN
DIVISIONES ENSUPERBOARD
PUERTAS ENTAMBORADAS,
ARREGLO DEPISOS, ESTUCO SERVICIO DEHOSTING GASTOS FINANCIEROS
IEMCIUDADELA DE LA PAZ 11.580.000,00 1.006.620,67 220.000,00 228.601,00
INSTITUCIÓN VALOR
MANTENIMIENTO DELAS AULAS
DEINFORMATICA CONSUS
EQUIPOS
MANTENIMIENTO DE
ZONAS Y DEMÁS
INSTALACIONES
INTERIORES
FERRETERÍA Y
PLOMERÍA CONEL
PROPÓSITO DE
GARANTIZARUNA
INFRAESTRUCTURA
ADECUADA PARA LA
PRESTACIÓNDEL
SERVICIO PÚBLICO SALDO
IEMCIUDADELA DE LA PAZ 11.580.000,00 2.200.000,00 2.751.000,00 485.980,29 4.687.798,04
SUMINISTRODE
ELEMENTOSDE
FERRETERIA,
HIDROLAVADORA,
SECADORA
SUMINISTROSDE
ELEMENTOSDE
BIOSEGURIDAD
SERVICIODEDEMARCACION
EIMPRESOSDE
BIOSEGURIDAD
PREVENTIVA E
INFORMATIVA SALDO
TRANSFERENCIAFOME 1 42.838.000,00 17.609.685,00 17.195.800,00 7.231.000,00 801.515,00
TRANSFERENCIAFOME 2 18.721.411,00 18.721.411,00

RESUMEN DE SALDOS PARA EL AÑO 2022
Agradecemos de antemano su valiosa colaboración y deseamos de todo corazón que la
magia de las Navidades lo envuelva de dicha y felicidad. Lindas Navidades para usted y
su familia.”
CARLOS OSWALDO MUÑOZ
Rector
CAMILA ENRIQUEZ JESUS CRIOLLO
Contadora Pública Pagador
MODERNIZACION BIBLIOTECA ESCOLAR 14.000.000,00
APOYO A PROCESOS TECNOLOGICOS Y PEDAGOGICOS PARA LA EDUCACIÓN EN
EMERGENCIA 1.850.000,00
APOYO A ESTUDIANTES VICTIMAS DEL CONFLICTO 2021 10.500.000,00
INTERESES RECIBIDOS DEL BANCO HASTA OCTUBRE 2021-MAESTRA 14.455,90
INTERESES RECIBIDOS DEL BANCO HASTA OCTUBRE 2021-PAGADORA 8,55
APOYO A PROCESOS TECNOLOGICOS Y PEDAGOGICOS PARA LA
EDUCACIÓN EN EMERGENCIA 1.850.000,00
INTERESES RECIBIDOS DEL BANCO HASTA OCTUBRE 2021 -
MAESTRA 14.455,90
INTERESES RECIBIDOS DEL BANCO HASTA OCTUBRE 2021 -
PAGADORA 8,55
DOTACIÓN DE LABORATORIOS VIRTUALES 16.500.000,00
INSTALACIÓN DE ALCANTARILLADO PLUVIAL Y SANITARIO 2.208.524,76

TIPO DE CUENTA MAESTRA
BANCO CAJA SOCIAL
NUMERO DE CUENTA 7018
24,968,139.74
$
-
$
24,968,139.74
$
CHEQUES PENDIENTES DE COBRO
FECHA DETALLE VALOR CHEQUE
-
TIPO DE CUENTA RECURSOS PROPIOS
BANCO CAJA SOCIAL
24,707,736.09
$
-
$
24,707,736.09
$
-
TIPO DE CUENTA PAGADORA
BANCO CAJA SOCIAL
25.67
$
-
$
25.67
$
-
CARLOS OSWALDO MUÑOZ CAMILA ENRIQUEZ GUERRERO
Rector Contador Publico
Saldo Según Extracto Bancario
Cheques por cobrar
SALDO SEGÚN LIBROS
A ENERO 2021
Cheques por cobrar
SALDO SEGÚN LIBROS
CONCILIACION BANCARIA
A ENERO 2021
A ENERO 2021
Cheques por cobrar
SALDO SEGÚN LIBROS

BANCO CAJA SOCIAL
18,061,541.97
$
-
$
18,061,541.97
$
-
BANCO CAJA SOCIAL
24,707,736.09
$
-
$
24,707,736.09
$
-
BANCO CAJA SOCIAL
25.67
$
-
$
25.67
$
-
Cheques por cobrar
SALDO SEGÚN LIBROS
A FEBRERO 2021
Cheques por cobrar
SALDO SEGÚN LIBROS
A FEBRERO 2021
A FEBRERO 2021
Cheques por cobrar
SALDO SEGÚN LIBROS

BANCO CAJA SOCIAL
80,468,839.61
$
-
$
80,468,839.61
$
-
BANCO CAJA SOCIAL
24,707,736.09
$
-
$
24,707,736.09
$
-
BANCO CAJA SOCIAL
25.67
$
-
$
25.67
$
-
Cheques por cobrar
SALDO SEGÚN LIBROS
A MARZO 2021
Cheques por cobrar
SALDO SEGÚN LIBROS
A MARZO 2021
A MARZO 2021
Cheques por cobrar
SALDO SEGÚN LIBROS

BANCO CAJA SOCIAL
79,858,111.27
$
-
$
79,858,111.27
$
-
BANCO CAJA SOCIAL
24,707,736.09
$
-
$
24,707,736.09
$
-
BANCO CAJA SOCIAL
25.67
$
-
$
25.67
$
-
Cheques por cobrar
SALDO SEGÚN LIBROS
A ABRIL 2021
Cheques por cobrar
SALDO SEGÚN LIBROS
A ABRIL 2021
A ABRIL 2021
Cheques por cobrar
SALDO SEGÚN LIBROS

BANCO CAJA SOCIAL
79,860,586.93
$
-
$
79,860,586.93
$
-
BANCO CAJA SOCIAL
79,125,736.09
$
-
$
79,125,736.09
$
-
BANCO CAJA SOCIAL
25.67
$
-
$
25.67
$
-
Cheques por cobrar
SALDO SEGÚN LIBROS
A MAYO 2021
Cheques por cobrar
SALDO SEGÚN LIBROS
A MAYO 2021
A MAYO 2021
Cheques por cobrar
SALDO SEGÚN LIBROS

BANCO CAJA SOCIAL
73,827,630.95
$
-
$
73,827,630.95
$
-
BANCO CAJA SOCIAL
74,073,388.09
$
-
$
74,073,388.09
$
-
BANCO CAJA SOCIAL
25.67
$
-
$
25.67
$
-
Cheques por cobrar
SALDO SEGÚN LIBROS
A JUNIO 2021
Cheques por cobrar
SALDO SEGÚN LIBROS
A JUNIO 2021
A JUNIO 2021
Cheques por cobrar
SALDO SEGÚN LIBROS

BANCO CAJA SOCIAL
54,500,205.72
$
-
$
54,500,205.72
$
-
BANCO CAJA SOCIAL
70,104,470.09
$
-
$
70,104,470.09
$
-
BANCO CAJA SOCIAL
25.67
$
-
$
25.67
$
-
Cheques por cobrar
SALDO SEGÚN LIBROS
A JULIO 2021
Cheques por cobrar
SALDO SEGÚN LIBROS
A JULIO 2021
A JULIO 2021
Cheques por cobrar
SALDO SEGÚN LIBROS

BANCO CAJA SOCIAL
40,312,816.44
$
-
$
40,312,816.44
$
-
BANCO CAJA SOCIAL
68,748,137.09
$
-
$
68,748,137.09
$
-
BANCO CAJA SOCIAL
25.67
$
-
$
25.67
$
-
Cheques por cobrar
SALDO SEGÚN LIBROS
A AGOSTO 2021
Cheques por cobrar
SALDO SEGÚN LIBROS
A AGOSTO 2021
A AGOSTO 2021
Cheques por cobrar
SALDO SEGÚN LIBROS

BANCO CAJA SOCIAL
18,094,884.32
$
-
$
18,094,884.32
$
-
BANCO CAJA SOCIAL
68,634,685.09
$
-
$
68,634,685.09
$
-
BANCO CAJA SOCIAL
51,031.92
$
-
$
51,031.92
$
-
Cheques por cobrar
SALDO SEGÚN LIBROS
A SEPTIEMBRE 2021
Cheques por cobrar
SALDO SEGÚN LIBROS
A SEPTIEMBRE 2021
A SEPTIEMBRE 2021
Cheques por cobrar
SALDO SEGÚN LIBROS

BANCO CAJA SOCIAL
11,157,987.94
$
-
$
11,157,987.94
$
-
BANCO CAJA SOCIAL
49,926,206.09
$
-
$
49,926,206.09
$
-
BANCO CAJA SOCIAL
34.22
$
-
$
34.22
$
-
Cheques por cobrar
SALDO SEGÚN LIBROS
A OCTUBRE 2021
Cheques por cobrar
SALDO SEGÚN LIBROS
A OCTUBRE 2021
A OCTUBRE 2021
Cheques por cobrar
SALDO SEGÚN LIBROS

BANCO CAJA SOCIAL
5,861,808.52
$
-
$
5,861,808.52
$
-
BANCO CAJA SOCIAL
60,985,230.09
$
-
$
60,985,230.09
$
-
BANCO CAJA SOCIAL
143,038.34
$
-
$
143,038.34
$
-
Cheques por cobrar
SALDO SEGÚN LIBROS
A NOVIEMBRE 2021
Cheques por cobrar
SALDO SEGÚN LIBROS
A NOVIEMBRE 2021
A NOVIEMBRE 2021
Cheques por cobrar
SALDO SEGÚN LIBROS

BANCO CAJA SOCIAL
4,021,088.22
$
-
$
4,021,088.22
$
-
BANCO CAJA SOCIAL
57,890,533.09
$
-
$
57,890,533.09
$
-
BANCO CAJA SOCIAL
32,039.52
$
-
$
32,039.52
$
-
Cheques por cobrar
SALDO SEGÚN LIBROS
A DICIEMBRE 2021
Cheques por cobrar
SALDO SEGÚN LIBROS
A DICIEMBRE 2021
A DICIEMBRE 2021
Cheques por cobrar
SALDO SEGÚN LIBROS

ACTA No. 002
(Diciembre 17 de 2021)
POR MEDIO DEL CUAL SE CONSTITUYE LAS CUENTAS POR PAGAR DE LA VIGENCIA
FISCAL 2021
EL SUSCRITO RECTOR DE LA INSTITUCION EDUCATIVA MUNICIPAL CIUDADELA DE LA PAZ
DEL MUNICIPIO DE PASTO, EN USO DE SUS ATRIBUCIONES LEGALES Y,
CONSIDERANDO:
Que de Conformidad con el Art. 89. Del Decreto 111 de 1996, Las apropiaciones incluidas
en el presupuesto, son autorizaciones máximas de gasto para ser ejecutadas o
comprometidas durante la vigencia fiscal respectiva. Después del 31 de diciembre de cada
año estas autorizaciones expiran y, en consecuencia, no podrán comprometerse,
adicionarse, transferirse, ni contracreditarse.
Que al cierre de la vigencia fiscal 2021 se constituye las reservas presupuestales con los
compromisos que al 18 de diciembre no se cumplieron, certificando que están legalmente
contraídos y desarrollan el objeto de la apropiación. Las reservas presupuestales se
utilizaran únicamente para cancelar los compromisos que les dieron origen.
Que se constituye al 17 de diciembre del año 2021 cuentas por pagar con las obligaciones
correspondientes a los anticipos pactados en los contratos y a la entrega de bienes y
servicios.
Que las cuentas por pagar son aquellas obligaciones Constituidas para amparar
compromisos que se hayan causado, entregado los bienes, obras y servicios y de su recibido
a satisfacción antes de 17 de diciembre de 2021.
Que, al cierre de la vigencia fiscal del año 2021, el Rector certifico cuentas por pagar por la
suma de TRES MILLONES DE PESOS MCTE ($ 3.000.000) por concepto de servicios y
suministros ya recibidos a satisfacción.

RESUELVE:
ARTÍCULO PRIMERO: DE LA CONSTITUCIÓN DE CUENTAS POR PAGAR: Constitúyase las
CUENTAS POR PAGAR a los diecisiete (17) días del mes de diciembre de 2021, por un valor
de TRES MILLONES DE PESOS MCTE ($ 3.000.000). A continuación, se relaciona las cuentas
por pagar año 2021.
NOMBRE BENEFICIARIO RUBRO VALOR
AMANDA CAMILA ENRIQUEZ GUERRERO
HONORARIOS
3,000,000.00
COMERCIALIZADORA DEL SUR MATERIALES Y SUMINISTROS 101,704.00
3,101,704.00
ARTICULO TERCERO: Se relaciona los impuestos por pagar descontados en el mes de
diciembre de 2021, los cuales se pagarán en enero de 2022 así:
CODIGO DETALLE VALOR
2436 RETENCION EN LA FUENTE E IMPUESTO DE TIMBRE -
243605 SERVICIOS -
24360501 SERVICIOS 140,000.00
243608 COMPRAS -
24360801 COMPRAS 339,000.00
243625 IMPUESTO A LAS VENTAS RETENIDOS POR CONSIGNAR -
24362501 IMPUESTO A LAS VENTAS RETENIDOS POR CONSIGNAR 3,000.00
243627 RET.DE IMP.DE INDUSTRIA Y CCIO -
24362701 RET.DE IMP.DE INDUSTRIA Y CCIO POR COMPRAS 112,000.00
24362702 RET.DE IMP.DE INDUSTRIA Y CCIO POR SERVICIOS 19,000.00
244035 ESTAMPILLAS -
24403501 UDENAR 83,000.00
24403502 PROCULTURA 271,000.00
24403504 ADULTO MAYOR 452,000.00
24403506 PROELECTRIFICACIÓN 68,000.00
24403507 PRODEPORTE 136,000.00
ARTICULO CUARTO: la presente Resolución rige a partir de la fecha de su aprobación.
ARTICULO QUINTO: Las Cuentas por pagar en la presente Resolución serán incorporadas
en un 100% al Presupuesto de la Vigencia Fiscal correspondiente.

ARTICULO SEXTO: Este acto administrativo rige a partir de la fecha de su firma y Publicación.
P U B L Í Q U E S E Y C U M P L A S E
Dada en San Juan de Pasto a los 17 días del mes de diciembre de 2021
CARLOS OSWALDO MUÑOZ ROSERO
RECTOR

EJECUCIÓN DE GASTOS A DICIEMBRE DE 2021
DICIEMBRE
CODIGO SIA
CÓDIGO DESCRIPCIÓN
ADICIO- NES
REDU-
CCIONES
CREDI- TOS
CONTRA-
CREDITOS
ADICIO- NES REDU-CCIONES CREDITOS CONTRA-CREDITOS DEL PERIODO ACUMU-LADOS DEL PERIODO ACUMU-LADOS
2 GASTOS 71,120,008.00 10,500,000.00 3,105,140.97 - - 133,576,030.80 3,105,140.97 20,472,188.00 20,472,188.00 201,590,897.83 13,618,867.00 147,371,941.00 16,592,674.00 144,371,941.00 57,218,956.83
A1 21 GASTOS DE FUNCIONAMIENTO 48,461,997.00 10,500,000.00 3,105,140.97 - - 59,953,091.04 3,105,140.97 925,632.00 20,472,188.00 85,763,391.07 60,841.00 40,269,889.00 1,584,648.00 37,269,889.00 48,493,502.07
A1 2101 GASTOS DE PERSONAL 48,461,997.00 10,500,000.00 3,105,140.97 - - 59,953,091.04 3,105,140.97 925,632.00 20,472,188.00 85,763,391.07 60,841.00 40,269,889.00 1,584,648.00 37,269,889.00 48,493,502.07
A1 210101 SERVICIOS PERSONALES INDIRECTOS 12,800,003.00 - - - - - - - - 12,800,003.00 - 12,800,000.00 - 9,800,000.00 3,000,003.00
A1 21010101 HONORARIOS 12,800,000.00 12,800,000.00 12,800,000.00 9,800,000.00 3,000,000.00
A1 21010102 JORNALES 1.00 1.00 1.00
A1 21010103 REMUNERACION POR SERVICIOS TECNICOS 1.00 1.00 1.00
A1 21010104 OTROS SERVICIOS PERSONALES INDIRECTOS 1.00 1.00 1.00
2102 GASTOS GENERALES 35,661,994.00 10,500,000.00 3,105,140.97 - - 59,953,091.04 3,105,140.97 925,632.00 20,472,188.00 72,963,388.07 60,841.00 27,469,889.00 1,584,648.00 27,469,889.00 45,493,499.07
A2 210201 GASTOS GENERALES 23,319,989.00 10,500,000.00 3,105,140.97 - - 59,930,284.04 3,105,140.97 - 20,019,188.00 60,125,944.07 - 14,653,400.00 - 14,653,400.00 45,472,544.07
A2 21020101 MATERIALES Y SUMINISTROS 10,000,000.00 3,105,140.97 17,080,285.04 3,105,140.97 16,860,285.00 7,114,859.07 5,405,900.00 5,405,900.00 1,708,959.07
A2 21020102 COMPRA DE EQUIPOS 3,319,988.00 10,500,000.00 10,500,000.00 3,158,903.00 10,661,085.00 10,661,085.00
A2 21020103 MATERIAL DIDACTICO, TEXTOS 10,000,000.00 16,500,000.00 26,500,000.00 9,247,500.00 9,247,500.00 17,252,500.00
A2 21020104 OTRAS ADQUISICIONES DE BIENES 1.00 15,849,999.00 15,850,000.00 15,850,000.00
A2 210202 ADQUISICION DE SERVICIOS 12,342,005.00 - - - - 22,807.00 - 925,632.00 453,000.00 12,837,444.00 60,841.00 12,816,489.00 1,584,648.00 12,816,489.00 20,955.00
A2 21020201 COMUNICACION Y TRANSPORTE 1.00 1.00 1.00
A2 21020202 SERVICIOS PUBLICOS 1.00 718,949.00 718,950.00 718,947.00 131,807.00 718,947.00 3.00
A2 21020203 SEGUROS 2,750,000.00 2,750,000.00 2,750,000.00 2,750,000.00 -
A2 21020204 IMPRESOS Y PUBLICACIONES 1.00 1.00 1.00
A2 21020205 MANTENIMIENTO 8,000,000.00 353,000.00 7,647,000.00 7,647,000.00 7,647,000.00 -
A2
21020206
COMISIONES INTERESES Y DEMAS GASTOS
BANCARIOS
200,000.00
22,807.00 206,683.00 100,000.00 329,490.00 60,841.00 308,542.00 60,841.00 308,542.00 20,948.00
A2 21020207 SISTEMATIZACION 1,392,000.00 1,392,000.00 1,392,000.00 1,392,000.00 1,392,000.00 -
A2
21020208
ACTIVIDADES CIENTIFICAS CULTURALES Y
DEPORTIVAS
1.00
1.00 1.00
A2 21020209 OTRAS ADQUISICIONES DE SERVICIOS 1.00 1.00 1.00
A2 22 GASTOS DE INVERSION 22,658,002.00 - - - - 73,622,939.76 - 19,546,556.00 - 115,827,497.76 13,558,026.00 107,102,052.00 15,008,026.00 107,102,052.00 8,725,445.76
A2
2201
PROYECTO DE INVERSION DE LA IEM-RECURSOS
GRATUIDAD
22,658,002.00 - - - - 73,622,939.76 - 19,546,556.00 - 115,827,497.76 13,558,026.00 107,102,052.00 15,008,026.00 107,102,052.00 8,725,445.76
A2
220101
CONSTRUCCION INFRAESTUCTURA PROPIA DEL
SECTOR
1.00 - - - - - - - - 1.00 - - - - 1.00
A2 22010101 PLANTELES EDUCATIVOS 1.00 1.00 1.00
A2
220102
MEJORAMIENTO Y MANTENIMIENTO
INFRAESTRUCTURA PROPIA DEL SECTOR
22,657,997.00 - - - - 73,622,939.76 - 19,546,556.00 - 115,827,492.76 13,558,026.00 107,102,052.00 15,008,026.00 107,102,052.00 8,725,440.76
A2 22010201 PLANTELES EDUCATIVOS 22,657,997.00 12,063,528.76 19,546,556.00 54,268,081.76 51,507,541.00 1,450,000.00 51,507,541.00 2,760,540.76
A2 22010202 FONDO DE MITIGACIÓN DE EMERGENCIA-FOME - 61,559,411.00 61,559,411.00 13,558,026.00 55,594,511.00 13,558,026.00 55,594,511.00 5,964,900.00
A2 220103 PROYECTOS 1.00 - - - - - - - - 1.00 - - - - 1.00
A2 22010301 PROYECTOS PEDAGOGICOS 1.00 1.00 1.00
A2
220104
DOTACION EQUIPOS MATERIALES SUMINISTROS Y
SERVI PROP DEL SECTOR
3.00 - - - - - - - - 3.00 - - - - 3.00
A2 22010401 SERVICIO DE TRANSPORTE EDUCATIVO 1.00 1.00 1.00
A2 22010402 DOTACION DE MATERIAL EDUCATIVO 1.00 1.00 1.00
A2 22010403 SISTEMA DE INFORMACION EDUCATIVO 1.00 1.00 1.00
C1 23 GASTOS DE INVERSION 9.00 - - - - - - - - 9.00 - - - - 9.00
C1
2301
INFRAESTRUCTURA PROPIA DEL SECTOR-OTROS
RECURSOS
4.00 - - - - - - - - 4.00 - - - - 4.00
C1 230101 CONSTRUCCION INFRAESTR PROPIA DEL SECTOR 4.00 - - - - - - - - 4.00 - - - - 4.00
C1 23010101 PLANTELES EDUCATIVOS 2.00 2.00 2.00
C1
23010102
MEJORAMIENTO Y MANTENIMIENTO
INFRAESTRUCTURA
1.00
1.00 1.00
C1 23010103 PLANTELES EDUCATIVOS 1.00 1.00 1.00
C1 2302 DOTACION 4.00 - - - - - - - - 4.00 - - - - 4.00
C1
230201
EQUIPOS MATERIALES SUMINISTROS Y SERVICIOS
PROPIOS DEL SECTOR
4.00 - - - - - - - - 4.00 - - - - 4.00
C1
23020101
ADQUISICION Y/O PRODUCCION DE EQUIPOS,
MATERIALES, SUMINISTROS Y SERVICIOS PROPIOS
DEL SECTOR
4.00 - - - - - - - - 4.00 - - - - 4.00
C1 2302010107 DOTACION MATERIAL EDUCATIVO 1.00 1.00 1.00
C1 2302010109 DOTACION DE MOBILIARIO ESCOLAR 1.00 1.00 1.00
C2 2302010111 SERVICIO DE TRANSPORTE EDUCATIVO 1.00 1.00 1.00
C1 2302010112 SISTEMAS DE INFORMACION EDUCATIVOS 1.00 1.00 1.00
C1 2303 PROYECTOS 1.00 - - - - - - - - 1.00 - - - - 1.00
C1 230301 PROYECTOS PROPIOS DEL SECTOR 1.00 - - - - - - - - 1.00 - - - - 1.00
C1 23030101 RESTAURANTE ESCOLAR 1.00 1.00 1.00
391,262,038.00 63,000,000.00 18,630,845.82 - - 727,833,245.04 18,630,845.82 103,286,572.00 122,833,128.00 1,080,917,881.22 68,155,176.00 764,329,594.00 84,548,018.00 749,329,594.00 331,588,287.22
Rector
SALDO POR PAGAR
APROPIA-CION
INICIAL
MODIFICACIONES DEL PERIODO MODIFICACIONES ACUMULADAS
APROPIA- CION FINAL
COMPROMISOS PAGOS

EJECUCIÓN DE INGRESOS A DICIEMBRE 2021
DICIEMBRE
CODIGO ADICIONES REDUCCIONES ADICIONES REDUCCIONES DEL PERIODO ACUMU-LADOS
1 INGRESOS 71,120,008.00 10,522,807.00 3,105,140.97 133,576,030.80 3,105,140.97 201,590,897.83 10,522,975.88 201,590,897.83 -
11 INGRESOS CORRIENTES- TRIBUTARIOS 61,100,007.00 10,500,000.00 3,100,005.00 104,344,413.00 3,100,005.00 162,344,415.00 10,500,000.00 162,344,415.00 -
1101 INGRESOS OPERACIONALES 3,100,002.00 - 3,100,002.00 - 3,100,002.00 - - - -
110101 VENTA DE BIENES Y SERVICIOS EDUCATIVOS 3,100,002.00 - 3,100,002.00 - 3,100,002.00 - - - -
11010101 MATRICULAS INSCRIPCIONES Y OTROS COSTOS 2,000,000.00 2,000,000.00 2,000,000.00 - -
11010102 CERTIFICADOS CONSTANCIAS, PAZ Y SALVOS 100,000.00 100,000.00 100,000.00 - -
11010103 OTROS SERVICIOS EDUCATIVOS 1,000,000.00 1,000,000.00 1,000,000.00 - -
11010104 ARRENDAMIENTO TIENDA ESCOLAR 1.00 1.00 1.00 - -
11010105 OTRAS VENTAS DE BIENES 1.00 1.00 1.00 - -
1102 TRANSFERENCIAS DE RECURSOS PUBLICOS 58,000,005.00 10,500,000.00 3.00 104,344,413.00 3.00 162,344,415.00 10,500,000.00 162,344,415.00 -
110201 APORTES DEL NIVEL NACIONAL 58,000,000.00 10,500,000.00 - 78,764,415.00 - 136,764,415.00 10,500,000.00 136,764,415.00 -
11020101
SISTEMA GENERAL DE PARTICIPACIONES -GRATUIDAD
EDUCATIVA
58,000,000.00
4,855,004.00 62,855,004.00 62,855,004.00 -
11020102 OTRAS TRANSFERENCIAS - 10,500,000.00 73,909,411.00 73,909,411.00 10,500,000.00 73,909,411.00 -
110202 APORTES DEL NIVEL DEPARTAMENTAL 2.00 - 2.00 - 2.00 - - - -
11020201 APORTES DEL NIVEL CENTRAL DEPARTAMENTAL 1.00 1.00 1.00 - -
11020202 OTRAS TRANSFERENCIAS 1.00 1.00 1.00 - -
110203 APORTES DEL NIVEL CENTRAL MUNICIPAL 3.00 - 1.00 25,579,998.00 1.00 25,580,000.00 - 25,580,000.00 -
11020301 APORTES DEL NIVEL MUNICIPAL 1.00 1.00 1.00 - -
11020302 TRANSFERENCIAS CALIDAD EDUCATIVA 1.00 11,579,999.00 11,580,000.00 11,580,000.00 -
11020303 OTRAS TRANSFERENCIAS 1.00 13,999,999.00 14,000,000.00 14,000,000.00 -
12 RECURSOS DE CAPITAL 10,020,000.00 - 5,135.97 29,208,810.80 5,135.97 39,223,674.83 167.88 39,223,674.83 -
1201 RECURSOS DE BALANCE 10,000,000.00 - - 29,208,810.80 - 39,208,810.80 - 39,208,810.80 -
120101
SALDOS POR OPERACIONES PRESUPUESTALES Y
CONTABLES
10,000,000.00
29,208,810.80 39,208,810.80 39,208,810.80 -
1202 RENDIMIENTOS FINANCIEROS 20,000.00 - 5,135.97 - 5,135.97 14,864.03 167.88 14,864.03 -
120201 RENDIMIENTOS FINANCIEROS 20,000.00 - 5,135.97 - 5,135.97 14,864.03 167.88 14,864.03 -
12020101 RENDIMIENTOS FINANCIEROS 20,000.00 5,135.97 5,135.97 14,864.03 167.88 14,864.03 -
13 INGRESOS NO CORRIENTES 1.00 22,807.00 - 22,807.00 - 22,808.00 22,808.00 22,808.00 -
1302 INGRESOS NO CORRIENTES 1.00 22,807.00 - 22,807.00 - 22,808.00 22,808.00 22,808.00 -
130206 DE PARTICULARES Y ORGANISMOS PRIVADOS 1.00 22,807.00 - 22,807.00 - 22,808.00 22,808.00 22,808.00 -
13020601 DE EMPRESAS PRIVADAS Y OTROS 1.00 22,807.00 22,807.00 22,808.00 22,808.00 22,808.00 -
345,600,040.00 52,614,035.00 15,525,704.85 638,671,343.20 15,525,704.85 968,745,678.35 52,614,879.40 968,745,678.35 -
Rector
SALDO POR
RECAUDAR
DESCRIPCION
APROPIA-CION
INICIAL
MODIFICACIONES DEL PERIODO MODIFICACIONES ACUMULADAS APROPIACION
FINAL
INGRESOS

ACTIVO
ACTIVO CORRIENTE
EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO
BANCO CAJA SOCIAL21500427018 F.S.E 4,021,088.22
BANCO CAJA SOCIAL 21003270906 FSE RECURSOS PROPIOS 57,890,533.09
CUENTA DE AHORROS -
CUENTA DE AHORROS cuenta PAGADORA 32,039.52
TOTAL ACTIVOS CORRIENTES 61,943,660.83
ACTIVOS NO CORRIENTES
PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO
MAQUINARIA Y EQUIPO
EQUIPO DE MUSICA
INSTRUMENTOS MUSICALES BANDA 8,774,000.00
EQUIPO DE ENSENANZA 7,900,000.00
HERRAMIENTAS Y ACCESORIOS 1,300,000.00
MUEBLES ENSERES Y EQUIPO DE OFICINA
MUEBLES Y ENSERES
MUEBLES Y ENSERES 75,142,700.00
EQUIPO Y MAQUINA DE OFICINA
EQUIPO Y MAQUINA DE OFICINA 11,054,300.00
OTROS MUEBLES ENSERES Y EQUIPO DE OFICINA
OTROS MUEBLES ENSERES Y EQUIPO DE OFICINA 7,061,000.00
EQUIPO DE COMUN Y COMPUTACION
EQUIPO DE COMPUTACION
EQUIPO DE COMPUTACION 9,990,000.00
BIENES DE BENEFICIO Y USO PUBLICO E HISTORICOS Y CULTURALES
BIENES HISTORICOS Y CULTURALES
BIBLIOTECAS
BIBLIOTECAS (LIBROS Y DEMAS) 10,000,000.00
OTROS ACTIVOS
INTANGIBLES
SOFTWARE
SOFTWARE 1,700,000.00
DEPRECIACION ACUMULADA
MAQUINARIA Y EQUIPO
MAQUINARIA Y EQUIPO (10,094,976.00)
MUEBLES ENSERES Y EQUIPO DE OFICINA
MUEBLES ENSERES Y EQUIPO DE OFICINA (15,913,949.00)
EQUIPO DE COMUNICACION Y COMPUTACION
EQUIPO DE COMUNICACION Y COMPUTACION (65,472,184.00)
TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE 41,440,891.00
TOTAL ACTIVO 103,384,551.83
PASIVOS CORRIENTES
CUENTAS POR PAGAR
SERVICIOS 6,101,704.00
RETENCION EN LA FUENTE E IMPUESTO DE TIMBRE
SERVICIOS
SERVICIOS 140,000.00
COMPRAS
COMPRAS 339,000.00
IMPUESTO A LAS VENTAS RETENIDOS POR CONSIGNAR
IMPUESTO A LAS VENTAS RETENIDOS POR CONSIGNAR 3,000.00
RET.DE IMP.DE INDUSTRIA Y CCIO
RET.DE IMP.DE INDUSTRIA Y CCIO POR COMPRAS 112,000.00
RET.DE IMP.DE INDUSTRIA Y CCIO POR SERVICIOS 19,000.00
ESTAMPILLAS
UDENAR 83,000.00
PROCULTURA 271,000.00
PRODESARROLLO
ADULTO MAYOR 452,000.00
SEGURIDAD CIUDADANA
PROELECTRIFICACIÓN 68,000.00
PRODEPORTES 136,000.00
TOTAL PASIVOS CORRIENTES 7,724,704.00
CAPITAL FISCAL
Departamento 649,718,583.83
RESULTADO DEL EJERCICIO
Excedente del ejecicio 15,010,146.03
Déficit del ejecicio (81,675,537.09)
IMPACTOS POR LA TRANSICION AL NUEVO MARCO NORMATIVO
EFECTIVO Y EQUIVALENTES AL EFECTIVO (144.94)
PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO (389,457,220.00)
Provisiones (85,365,980.00)
DEUDORAS DE CONTROL
BIENES Y DERECHOS RETIRADOS
PROPIEDAD, PLANTA Y EQUIPO (12,570,000.00)
TOTAL PATRIMONIO 95,659,847.83
TOTAL PASIVO MAS PATRIMONIO 103,384,551.83
-
ESTADO DE SITUACIÓN ECONOMICA Y SOCIAL
INSTITUCION EDUCATIVA MUNICIPAL CIUDADELA DE LA PAZ
A DICIEMBRE 2021
PASIVOS
PATRIMONIO

INGRESOS ORDINARIOS
TRANSFERENCIAS
SISTEMA GENERAL DE PARTICIPACIONES
PARTICIPACION PARA EDUCACION
SISTEMA GENERAL DE PARTICIPACIONES 62,855,004.00
PARA PROGRAMAS DE EDUCACION
Recursos Sec. Ed. Municipal Alivio Educativo 11,580,000.00
Fondo de mitigación de emergencias 61,559,411.00
Otros recursos para apoyo pedagogico y tecnologico 26,350,000.00
OTRAS TRANSFERENCIAS
OTROS INGRESOS
FINANCIEROS
INTERESES SOBRE DEPOSITOS EN INSTITUCIONES FINANCIERAS
INTERESES SOBRE DEPOSITOS EN INSTITUCIONES FINANCIERAS 14,864.03
INGRESOS DIVERSOS 22,808.00
SOBRANTES
TOTAL INGRESOS 162,382,087.03
GASTOS ORDINARIOS
GENERALES
MATERIALES Y SUMINISTROS
SUMINISTRO DE PAPELERIA 5,185,900.00
SUMINISTRO DE MATERIALES ELECTRICOS Y FERRETERIA INDUSTRIAL 16,038,461.00
OTROS MATERIALES Y SUMINISTROS 450,000.00
SUMINISTRO DE ELEMENTOS DE BIOSEGURIDAD 30,753,826.00
MANTENIMIENTO
DE CONSTRUCCION 33,269,080.00
DE EQUIPO DE COMPUTACION Y COMUNICACION 9,397,000.00
ADECUACIONES LOCATIVAS BIOSEGURIDAD 17,609,685.00
SERVICIOS PUBLICOS
INTERNET 718,947.00
IMPRESOS PUBLICACIONES SUSCRIPCIONES Y AFILIACIONES
IMPRESOS 16,478,500.00
SEGUROS GENERALES
SEGUROS GENERALES 2,750,000.00
PROCESAMIENTO DE INFORMACIÓN
SOFTWARE 1,392,000.00
HONORARIOS
HONORARIOS 12,800,000.00
OTROS GASTOS GENERALES
OTROS GASTOS GENERALES 220,000.00
FINANCIEROS
OTROS GASTOS FINANCIEROS
GASTOS FINANCIAROS 306,683.00
GASTOS DIVERSOS 1,859.00
OTROS GASTOS DIVERSOS
TOTAL GASTOS 147,371,941.00
RESULTADO DEL EJERCICIO …..............................EXCEDENTE 15,010,146.03
ESTADO DE RESULTADOS
A DICIEMBRE 2021

CONCEPTO SALDO 31/12/2020 INCREMENTO DISMINUCION SALDO 31/12/2021
CAPITAL FISCAL
Departamento 649,718,583.83 649,718,583.83
De otras entidades Territoriales
RESULTADO DEL EJERCICIO -
Excedente del ejecicio 15,010,146.03 15,010,146.03
Déficit del ejecicio 81,675,537.09 81,675,537.09
ESTADO DE CAMBIOS EN EL PATRIMONIO
A DICIEMBRE 2021

NOTA 1. ENTIDAD REPORTANTE
INSTITUCIÓN EDUCATIVA MUNICIPAL CIUDADELA DE LA PAZ
1.1. Identificación y funciones
La INSTITUCIÓN EDUCATIVA MUNICIPAL CIUDADELA DE LA PAZ, es una
Institución pública de carácter académico de orden municipal que abarca los niveles de
preescolar, básica primaria, básica secundaria y media, adscrita a la Secretaría de
Educación del Municipio de Pasto por Decreto No. 0259 de 9 julio 2007, asume las
orientaciones de la Secretaría de Educación del Municipio de Pasto y Ministerio de
Educación Nacional y su domicilio principal es en el Municipio de Pasto (N). Cuenta
con sedes Primero de Mayo, sede Nuevo Sol y la Sede la Magdalena, se rige por las
normas del Estado relativas a la Educación y el decreto 4791 de 2008 y por los Acuerdos,
Resoluciones y demás actos administrativos expedidas por el consejo Directivo.
La institución parte de que la educación es un proceso formación y de construcción de
conocimiento permanente, tanto en lo personal, como en lo social, y cultural, la cual
debe estar fundamentada en una concepción integral del ser humano, donde se ponga en
práctica los derechos y deberes y se vivencie día a día los principios de respeto,
solidaridad, responsabilidad, tolerancia y participación como una forma de convivencia
y entendimiento entre todos.
1.2. Declaración de cumplimiento del marco normativo y limitaciones
Las normas que rigen los fondos educativos de la institución educativa son las
siguientes: Ley 715 de 2002, Decreto 4791 del 2008, Constitución Política de Colombia,
Estatuto Orgánico Del Presupuesto, Estatuto Tributario, Plan General De Contabilidad
Pública y demás emitidas para garantizar el buen manejo de los Fondos De La
Institución Educativa. De acuerdo al Artículo 2 del Decreto Nacional 4791 de diciembre
de 2008, los Fondos de Servicios Educativos son cuentas contables creadas por la Ley
como un mecanismo de gestión presupuestal y de ejecución de los recursos de los
establecimientos educativos estatales para la adecuada administración de sus ingresos y
para atender sus gastos de funcionamiento e inversión distintos a los de personal; los
Fondos de Servicios Educativos se encuentran adscritos a la Secretaría de Educación.
La contabilidad y los Estados Financieros de la Institución Educativa, se rigen a las
normas y prácticas de Contabilidad Generalmente aceptadas emanadas por la Contaduría
General de la Nación, adoptando los lineamientos del marco conceptual y el plan general
de cuentas de contabilidad pública bajo normas internacionales y así mismo a las normas
y procedimientos establecidos por la Contaduría General la Nación.

1.3. Base normativa y periodo cubierto
La Institución Educativa se rige a las normas y prácticas de contabilidad generalmente
aceptadas emanadas por la Contaduría General de la Nación, empleando los estados
financieros.
Los presentes estados financieros se elaboraron con base en el Marco Normativo
Contable para Entidades de Gobierno, Resolución 533 de 2015 y demás normas que la
modifican. Dicho marco normativo hace parte integrante del Régimen de Contabilidad
Pública expedido por la Contaduría General de la Nación, que es el organismo de
regulación contable para las entidades públicas colombianas. Los estados financieros
presentados hacen relación al periodo 2021, los cuales comprenden el estado de
situación financiera, el estado de resultados, estado de cambios en el patrimonio y estado
de flujo de efectivo con corte al 31 de diciembre de 2021. Los estados financieros
mencionados anteriormente fueron aprobados por el Rector del establecimiento
educativo para su respectiva publicación en la vigencia 2021.
1.3. Forma de organización y/o cobertura
La Institución Educativa cuenta con el manejo del Fondo de Servicios Educativos, la cual
consolida la información del manejo de los recursos de los Centros educativos adscritos a la
presente Institución Educativa. La información financiera se construyó a partir de los hechos
económicos causados a partir de la ejecución de los recursos de acuerdo al plan de compras y
de inversión aprobados por el Consejo Directivo de la Institución Educativa, maneja plan de
compras y presupuesto de inversión, de acuerdo a cada Centro educativo dependiendo el
estudio de las necesidades, y se rige al manual de contratación de la Institución Educativa hasta
los 20 S.M.L.V.
NOTA 2. BASES DE MEDICIÓN Y PRESENTACIÓN UTILIZADAS
2.1 Bases de Medición
2.1.1 Bases de medición a los activos:
Costo: Corresponde al importe de efectivo o equivalentes al efectivo pagados, o bien al valor de
la contraprestación entregada, para adquirir un activo en el momento de su adquisición o
desarrollo. Según este criterio, los activos se reconocen inicialmente por el efectivo y otros
cargos pagados o por pagar para la adquisición, formación y colocación de los bienes en
condiciones de utilización indicar las diferentes bases sobre las cuales fueron preparados los
Estados Financieros, y las excepciones a una base general de preparación. Esta base es la regla
general para la medición inicial de la mayoría de conceptos que conforman los activos de la

Institución Educativa, tales como cuentas por cobrar, propiedades, planta y equipo, Bienes de
uso público, activos intangibles y propiedades de inversión.
2.1.2 Bases de medición aplicables a los pasivos
Costo: Contraprestación recibida a cambio de la obligación asumida, esto es, el efectivo o
equivalentes al efectivo pagados, o el valor de la contraprestación recibida, en el momento de
incurrir en el pasivo. Esta base es utilizada para la medición de elementos de los estados
financieros como cuentas por pagar, avances y anticipos recibidos, recursos recibidos en
administración, retenciones y anticipos de impuestos.
2.2 Moneda funcional y de representación, redondeo y materialidad
La moneda funcional y de presentación de los hechos económicos que se reflejan en los estados
financieros es pesos colombianos, así como la unidad de redondeo para la presentación de los
Estados Financieros.
2.3. Tratamiento de la moneda extranjera
Toda transacción en moneda extranjera se reconocerá utilizando el peso colombiano. Para tal
efecto, en la fecha de la transacción, se aplicará la tasa de cambio de contado al valor en moneda
extranjera. Para el caso de los estados financieros de la Institución Educativa con corte a 31 de
diciembre de 2021 no se realizó ninguna transacción en moneda extranjera.
2.4. Hechos ocurridos después del periodo contable
Después de la fecha de presentación de los estados financieros y antes de la fecha de autorización
de su publicación no se presentaron hechos relevantes que impliquen o no ajustes a las cifras.
2.5. Otros aspectos
No aplica
NOTA 3. JUICIOS, ESTIMACIONES, RIESGOS Y CORRECCIÓN DE
ERRORES CONTABLES.
Para la preparación de los estados financieros se requiere que la Institución Educativa utilice
juicios, estimaciones y supuestos que permitan determinar las cifras activos, pasivos, ingresos
y gastos, así como la aplicación de políticas contables, y pueden tener un efecto significativo
en los valores reconocidos en los estados financieros individuales.
Las estimaciones y juicios empleados por la Institución Educativa se basan en la información
fiable disponible y en técnicas o metodologías apropiadas y pueden diferir de los resultados
reales posteriores. Los efectos que se deriven de un cambio en una estimación contable se

aplicarán de manera prospectiva afectando el resultado del periodo del cambio y de los periodos
futuros.
Para la vigencia 2021 la institución Educativa no realizó ninguna corrección de errores
contables, debido a que no se cuenta con una depuración de la propiedad planta y equipo.
3.1. Juicios
3.1.1 Vida útil y valor residual para métodos de depreciación o amortización de
propiedades, planta y equipo, bienes de uso público, propiedades de inversión y activos
intangibles.
La vida útil de un activo se calculará con fundamento en la experiencia que la Institución
Educativa tenga con activos similares. Para el efecto, se tendrá en cuenta, entre otros, los
siguientes factores: utilización prevista del activo evaluada con referencia a la capacidad o al
producto físico que se espere de este; el desgaste físico esperado, que depende de factores
operativos, tales como: programa de reparaciones y mantenimiento, y el cuidado y
conservación que se le da al activo mientras no se está utilizando. La vida útil de un activo
intangible se determinará en función del tiempo durante el cual la IE espere utilizar el activo.
Si no es posible hacer un juicio fiable de la vida útil de un activo intangible, se considerará que
este tiene vida útil indefinida y no será objeto de amortización.
3.1.2 Valor Residual
Es le valor estimado que la entidad podría obtener actualmente por la disposición del elemento,
después de deducir los costos estimados por tal disposición, si el activo ya hubiera alcanzado la
antigüedad y las demás condiciones esperadas al término de su vida útil.
3.1.3 Deterioro de la propiedad planta y equipo
Registrarán el deterioro de los bienes cuando se presente evidencia de ello. Los cambios que
surjan de esta revisión se contabilizarán oportunamente como un gasto en una estimación
contable
3.1.4 Amortización.
La vida útil empleada para amortizar las licencias de uso de software que adquieran las
Instituciones Educativas que tienen aprobados Fondos de Servicios Educativos, será la definida
por el proveedor, en concepto técnico en función del tiempo durante el cual se es pera utilizarlo,
esta información será entregada a la institución Educativa cuando se adquiera el software o las
licencias.
3.2. Estimaciones y supuestos
3.2 .1 Vida útil y valor residual para métodos de depreciación o amortización de
propiedades, planta y equipo, bienes de uso público, propiedades de inversión y activos
intangibles

El método que aplicarán las Instituciones Educativas que tienen aprobados Fondos de Servicios
Educativos para depreciar los bienes será el de línea recta.
Para determinar la vida útil, la Institución Educativa, la utilización prevista del activo, evaluada
con referencia a la capacidad o al producto físico que se espere de este, por lo que se utilizará
como política las siguientes estimaciones de vida útil:
a) Maquinaria y equipo a partir de 10 años,
b) Muebles, enseres y equipos de oficina a partir de 10 años,
c) Equipos de comunicación a partir de 5 años,
d) Equipos de computación a partir de 5 años,
e) Equipos de transporte, tracción y elevación de a partir de 10 años,
f) Equipos de comedor, cocina, despensa y hotelería a partir de 3 años,
g) Bienes de arte y cultura a partir de 2 años)
h) y Semovientes y plantas para investigación y educación a partir de 1 año.
La depreciación de un activo cesara cuando se produzca la baja en cuentas o cuando el valor
residual del activo supere o sea igual a su valor en libros. El cargo por depreciación de un periodo
se reconocerá como gasto en el resultado de este.
Se revisarán la vida útil y el método de depreciación de los bienes, al término del mes de octubre
de cada año y si existe un cambio significativo en estas variables, de ser necesario podrá fijarse
una vida útil diferente y revelar tal situación en las Notas a los Estados Financieros. Dicho
cambio se contabilizará como un cambio en una estimación contable.
Valor residual de los activos se estima en el 10% del valor individual del bien.
Deterioro de la Propiedad Planta y Equipo. La Institución Educativa, registra el deterioro de los
bienes cuando se presente evidencia de ello. Los cambios que surjan de esta revisión se
contabilizarán oportunamente como un gasto en una estimación contable.
Activos Intangibles, Se reconocerán como activos intangibles, los recursos identificables, de
carácter no monetario y sin apariencia física, sobre los cuales tiene el control, espera obtener
beneficios económicos futuros o potencial de servicio, y puede realizar mediciones fiables. Estos
activos se caracterizan porque no se espera venderlos en el curso de las actividades de la entidad
y se espera usarlos durante más de un año.
El costo de un activo intangible que se adquiere en forma separada estará conformado por el
precio de adquisición, los aranceles de importación e impuestos no recuperables que recaigan
sobre la adquisición y cualquier costo directamente atribuible a la preparación del activo para
su uso previsto. Cualquier descuento o rebaja del precio se reconocerá como un menor valor del
activo intangible y afectará la base de amortización.
La contabilización de las licencias de uso de software adquiridas por la Institución Educativa,
se realizará en la subcuenta "licencias", de conformidad con la Certificación de Ejecución de
Contrato para Proveedores, teniendo en cuenta sus características técnicas, funcionales, de
operación, tiempo de uso, entre otras, igualmente se informará si el servicio corresponde a un

mantenimiento o actualización. De acuerdo con los lineamientos de la Contaduría General de la
Nación, el tiempo de uso, duración o vigencia estimada del software y las licencias es un factor
determinante para su clasificación y registro; estableciendo que cuando la duración o vida útil
del software es inferior a un año se registra como un gasto y para el caso en que su vigencia sea
superior a un año se debe registrar como un activo intangible y se amortiza durante el periodo
de uso.
3.3. Correcciones contables
Durante el periodo comprendido entre el 1 de enero a 31 de diciembre de 2021 no hubo
ninguna corrección contable.
3.4. Riesgos asociados a los instrumentos financieros
Los riesgos a los que están expuestos los diferentes instrumentos financieros que hacen parte
de la información de los Estados Financieros no aplican para la Institución Educativa.
3.5. Aspectos generales contables derivados emergencia Covid 19
Para la atención de la emergencia suscitada por la pandemia Covid 19 se ve reflejada en el
gasto de material educativo, pedagógico, didáctico con fines de enseñanza y académicos, con
los estudiantes de la Institución Educativa.
NOTA 4. RESUMEN DE POLÍTICAS CONTABLES
La Institución Educativa hasta la fecha no cuenta con Políticas Contables propias, por lo que se
recomienda tomar medidas respecto a esta situación, se siguen en este momento las establecidas
por el Departamento que son a nivel general, pero de las cuales se tienen como referente, así:
 Declaración de cumplimiento para el proceso de clasificación, identificación,
reconocimiento, registro y revelación de los estados contables se aplica en su totalidad el
marco conceptual de la contabilidad pública y las normas técnicas establecidas en el nuevo
marco normativo resolución 522 de 2015 y sus modificaciones.
 Aplicación del catálogo general de cuentas: Se están aplicando las normas y procedimientos
establecidos por la Contaduría General de la Nación.
 Aplicación de normas y procedimientos: En materia de libros de contabilidad y preparación
de los documentos soporte, se aplican las normas y procedimientos establecidos por la
Contaduría General de la Nación, que garantizan la custodia, veracidad y documentación de
las cifras registradas en los libros.
 Registro oficial de libros de contabilidad y documentos soporte: No existe un software
integrado entre Contabilidad, Tesorería y Presupuesto, por lo cual la información debe ser
sujeta a continuas conciliaciones.
 Diferencias en los valores reportados en la información y los valores establecidos mediante
inventarios físicos derechos y obligaciones: La Institución, cuenta con una estructura

funcional dirigida por el Secretaria de Educación Departamental, con lo que se facilita el
adecuado cumplimiento de tareas y la formulación, ejecución y evaluación de proyectos.
 Base de medición los estados financieros han sido preparados sobre la siguiente base: para
el caso de activos son reconocidos por el valor justo pagado o entregado en el momento de
su adquisición, formación y colocación de los bienes, en algunas circunstancias, el costo
corresponde al valor razonable de la partida; en el caso de pasivos se reconoce el valor
pactado a cancelar correspondiente el valor del producto o servicio recibido.
 Moneda funcional y de presentación los presentes estados financieros. Son presentados en
pesos colombianos. b. La Institución presenta el estado de situación financiera en forma
clasificada, resumida y consistente, la situación financiera de la Institución Educativa a 31
de diciembre y revela la totalidad de sus bienes, derechos y obligaciones y la situación del
patrimonio y se presenta tanto sus activos y pasivos discriminados en corrientes y no
corrientes como categorías separadas. c. En el estado de resultados integral, presenta las
partidas de los ingresos, gastos y costos.
 Uso de estimaciones y juicios, la preparación de los estados financieros individuales de
conformidad con las Normas de Contabilidad y de Información Financiera aceptadas en
Colombia requiere que la administración realice juicios, estimaciones y supuestos que
afectan la aplicación de las políticas contables y los montos de activos, pasivos y patrimonio
contingentes en la fecha del balance, así como los ingresos y gastos del año. Los resultados
reales pueden diferir de estas estimaciones. Las estimaciones y supuestos relevantes son
revisados regularmente. Las revisiones de las estimaciones contables son reconocidas en el
período en que la estimación es revisada y en cualquier período futuro afectado. La
información sobre supuestos e incertidumbres de estimación que tienen un riesgo
significativo de resultar en un ajuste material en el próximo año financiero.
LISTADO DE NOTAS QUE NO LE APLICAN A LA ENTIDAD
NOTA 6. INVERSIONES E INSTRUMENTOS DERIVADOS
NOTA 7. CUENTAS POR COBRAR
NOTA 8. PRESTAMOS POR COBRAR
NOTA 9. INVENTARIOS
NOTA 11. BIENES DE USO PÚBLICO E HISTÓRICOS Y CULTURALES
NOTA 12. RECURSOS NATURALES NO RENOVABLES
NOTA 13. PROPIEDADES DE INVERSIÓN
NOTA 15. ACTIVOS BIOLÓGICOS
NOTA 16. OTROS DERECHOS Y GARANTÍAS
NOTA 17. ARRENDAMIENTOS
NOTA 18. COSTOS DE FINANCIACIÓN
NOTA 19. EMISIÓN Y COLOCACIÓN DE TÍTULOS DE DEUDA
NOTA 20. PRESTAMOS POR PAGAR
NOTA 22. BENEFICIOS A LOS EMPLEADOS
NOTA 23. PROVISIONES

NOTA 24. OTROS PASIVOS
NOTA 25. ACTIVOS Y PASIVOS CONTINGENTES
NOTA 26. CUENTAS DE ORDEN
NOTA 30. COSTOS DE VENTAS
NOTA 31. COSTOS DE TRANSFORMACIÓN
NOTA 32. ACUERDOS DE CONCESIÓN-ENTIDAD CONCEDENTE
NOTA 33. ADMINISTRACIÓN DE RECURSOS DE SEGURIDAD SOCIAL EN PENSIÓN
NOTA 34. EFECTO DE LAS VARIACIONES EN LAS TASAS DE CAMBIO DE
LA MONEDA EXTRANJERA
NOTA 35. IMPUESTO A LAS GANANCIAS
NOTA 36. COMBINACIÓN Y TRASLADO DE OPERACIONES
NOTA 5. EFECTIVO Y EQUIVALENTES AL EFECTIVO
Representa los dineros disponibles en efectivo a 31 de diciembre de 2021, para atender las
operaciones de la Institución.
Se observa en el cuadro que el recaudo en la vigencia comprendida entre el 1 de enero a 31 de
diciembre de 2021 es mayor al de la vigencia 2020, esto se debe a los aportes del gobierno
nacional-Secretaria de Educación en diciembre de 2021, transfiriendo dineros para elementos
de bioseguridad, equipos para estudiantes de zona de conflictos, modernización biblioteca
escolar así:
COMPOSICIÓN
VARIACIÓN
CÓDIGO
CONTABLE
NAT CONCEPTO 2021 2020
VALOR
VARIACIÓN
1.1 Db EFECTIVO Y EQUIVALENTES AL EFECTIVO 61.943.660,83 50.528.619,80 11.415.041,03
1.1.05 Db Caja 0,00
1.1.06 Db Cuenta única nacional 0,00
1.1.07 Db Reservas internacionales 0,00
1.1.10 Db Depósitos en instituciones financieras 61.943.660,83 50.528.619,80 11.415.041,03
1.1.20 Db Fondos en tránsito 0,00
1.1.32 Db Efectivo de uso restringido 0,00
1.1.33 Db Equivalentes al efectivo 0,00
1.1.40 Db Cuenta única sistema general de regalías 0,00
DESCRIPCIÓN SALDOS A CORTES DE
Correspondealosvaloresquesediligencianenel
Formulariode"SaldosyMovimientos"alcierrede
cada vigenciaparaaquellassubcuentasque
presentansaldosenlaentidad.

TRANSFERENCIA FOME 3 18.721.411,00
APOYO A PROCESOS TECNOLOGICOS Y PEDAGOGICOS PARA LA EDUCACIÓN EN
EMERGENCIA 1.850.000,00
Y unos saldos de recursos propios para aulas inteligentes y el pago de unas cuentas por pagar
para el año 2022
5.1. Depósitos en instituciones financieras
La Institución educativa cuenta con una cuenta maestra, cuenta pagadora y otra de recursos
propios.
5.2. Efectivo de uso restringido
En la vigencia comprendida entre el 1 de enero a 31 de diciembre de 2.021 no hubo efectivo
restringido.
5.3. Equivalentes al efectivo
En la vigencia comprendida entre el 1 de enero a 31 de diciembre de 2.021 no cuenta con
equivalentes al efectivo.
5.4. Saldos en moneda extranjera
En la vigencia comprendida entre el 1 de enero a 31 de diciembre de 2.021 no se realizaron
operaciones en moneda extranjera
Anexo. 5.1. DEPÓSITOS EN INSTITUCIONES FINANCIERAS
VARIACIÓN
CÓDIGO
CONTABLE
VALOR
VARIACIÓN
RENTABILIDAD
CIERRE 2020
(Vr Inter_Recib)
% TASA
PROMEDIO
1.1.10 Db
DEPÓSITOS EN INSTITUCIONES
FINANCIERAS
61.943.660,83 50.528.619,80 11.415.041,03 0,00 0,0
1.1.10.05 Db Cuenta corriente 61.911.621,31 50.528.594,13 11.383.027,18
1.1.10.06 Db Cuenta de ahorro 32.039,52 25,67 32.013,85
1.1.10.09 Db Depósitos simples 0,00
1.1.10.10 Db Cuentas de compensación banco de la república 0,00
1.1.10.11 Db Depósitos en el exterior 0,00
1.1.10.12 Db Depósitos remunerados 0,00
1.1.10.13 Db
Depósitos para fondos de solidaridad y redistribución
del ingreso
0,00
1.1.10.14 Db
Depósitos de los fondos de reservas del régimen de
prima media con prestación definida
0,00
1.1.10.90 Db Otros depósitos en instituciones financieras 0,00 0,00 0,00 0,00 0,0
Concepto xx1 0,00
Concepto xx2 0,00
Concepto xx…n 0,00
DESCRIPCIÓN SALDOS A CORTES DE RENTABILIDAD

NOTA 6. INVERSIONES E INSTRUMENTOS DERIVADOS
No aplica
NOTA 7. CUENTAS POR COBRAR
No aplica
NOTA 8. PRÉSTAMOS POR COBRAR
No aplica
NOTA 9. INVENTARIOS
La Institución no cuenta con inventarios de mercancía, solo hace parte los bienes que se tienen
para el uso en el accionar frecuente de la institución Educativa los cuales consumidos en la
producción del servicio educativo.
El inventario constituye las partidas del activo corriente que están listas para un eventual
consumo, es decir, toda aquella mercancía que posee en el almacén valorada al costo de
adquisición.
Para la actual vigencia la Institución Educativa no cuenta con saldo de inventarios debido a la
emergencia sanitaria COVID-19, todos los materiales adquiridos fueron entregados
inmediatamente para su consumo.
NOTA 10. PROPIEDADES, PLANTA Y EQUIPO

NOTA 10. PROPIEDADES, PLANTA Y EQUIPO
COMPOSICIÓN
VARIACIÓN
CÓDIGO
CONTABLE
VALOR
VARIACIÓN
1.6 Db PROPIEDADES, PLANTA Y EQUIPO 132.922.000,00 132.922.000,00 0,00
1.6.05 Db Terrenos 0,00
1.6.10 Db Semovientes y plantas 0,00
1.6.12 Db Plantas productoras 0,00
1.6.15 Db Construcciones en curso 0,00
1.6.20 Db Maquinaria, planta y equipo en montaje 0,00
1.6.25 Db Propiedades, planta y equipo en tránsito 132.922.000,00 132.922.000,00 0,00
1.6.35 Db Bienes muebles en bodega 0,00
1.6.36 Db Propiedades, planta y equipo en mantenimiento 0,00
1.6.37 Db Propiedades, planta y equipo no explotados 0,00
1.6.40 Db Edificaciones 0,00
1.6.xx Db xxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxx 0,00
1.6.85 Cr Depreciación acumulada de PPE (cr) 0,00 0,00 0,00
1.6.95 Cr Deterioro acumulado de PPE (cr) 0,00 0,00 0,00
1.6.85.01 Cr Depreciación: Edificaciones 0,00
1.6.85.02 Cr Depreciación: Plantas, ductos y túneles 0,00
1.6.85.03 Cr Depreciación: Redes, líneas y cables 0,00
1.6.85.04 Cr Depreciación: Maquinaria y equipo 0,00
1.6.85.05 Cr Depreciación: Equipo médico y científico 0,00
1.6.85.06 Cr Depreciación: Muebles, enseres y equipo de oficina 0,00
1.6.85.xx Cr xxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxx 0,00
1.6.95.01 Cr Deterioro: Terrenos 0,00
1.6.95.02 Cr Deterioro: Semovientes y plantas 0,00
1.6.95.03 Cr Deterioro: Construcciones en curso 0,00
1.6.95.04 Cr Deterioro: Maquinaria, planta y equipo en montaje 0,00
1.6.95.05 Cr Deterioro: Edificaciones 0,00
1.6.95.06 Cr Deterioro: Plantas, ductos y túneles 0,00
1.6.95.xx Cr xxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxx 0,00

Este rubro agrupa todos los activos cuya vida útil es representativa para la prestación de los
servicios educativos y se registran al costo con sus respectivas depreciaciones. Estos bienes
llevan a cabo las funciones misionales y administrativas de la Institución. La depreciación de
los bienes se calcula por el método de línea recta, teniendo en cuenta el capítulo 22 anexo 1 del
decreto 094 de 2018, aplicable a las Instituciones Educativas y donde se utilizan como política
las siguientes estimaciones de vida útil, así:
 Planta Física 20 años
 Maquinaria y Equipo 10 años
 Muebles, Enseres y Equipo de Oficina 10 años
 Equipo Médico y Científico 10 años
 Equipo de Transporte 10 años
 Equipo de Comunicación 5 años
 Equipo de Computación 5 años
 Equipo de Comedor 3 años
 Bienes de arte y cultura 2 años
 Semovientes 1 año
Dicha depreciación se medirá por grupos homogéneos que corresponden a elementos
similares y que estén prestando un servicio a la Institución.
NOTA 11. BIENES DE USO PÚBLICO E HISTÓRICOS Y CULTURALES
16 PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO - - -
1655 MAQUINARIA Y EQUIPO - - -
16550501 INSTRUMENTOS MUSICALES BANDA 8.774.000,00 8.774.000,00 -
165509 EQUIPO DE ENSENANZA 7.900.000,00 7.900.000,00 -
165511 HERRAMIENTAS Y ACCESORIOS 1.300.000,00 1.300.000,00 -
1665 MUEBLES ENSERES Y EQUIPO DE OFICINA - - -
166501 MUEBLES Y ENSERES - - -
16650101 MUEBLES Y ENSERES 75.142.700,00 75.142.700,00 -
166502 EQUIPO Y MAQUINA DE OFICINA - - -
16650201 EQUIPO Y MAQUINA DE OFICINA 11.054.300,00 11.054.300,00 -
166590 OTROS MUEBLES ENSERES Y EQUIPO DE OFICINA - - -
16659001 OTROS MUEBLES ENSERES Y EQUIPO DE OFICINA 7.061.000,00 7.061.000,00 -
1670 EQUIPO DE COMUN Y COMPUTACION - - -
16700201 EQUIPO DE COMPUTACION 9.990.000,00 9.990.000,00 -
1685 DEPRECIACION ACUMULADA - - -
168504 MAQUINARIA Y EQUIPO - - -
16850401 MAQUINARIA Y EQUIPO 10.094.976,00 10.094.976,00 -
168506 MUEBLES ENSERES Y EQUIPO DE OFICINA - - -
16850601 MUEBLES ENSERES Y EQUIPO DE OFICINA 15.913.949,00 15.913.949,00 -
168507 EQUIPO DE COMUNICACION Y COMPUTACION - - -
16850701 EQUIPO DE COMUNICACION Y COMPUTACION 65.472.184,00 65.472.184,00 -
17 BIENES DE BENEFICIO Y USO PUBLICO E HISTORICOS Y CULTURALES - - -
1715 BIENES HISTORICOS Y CULTURALES - - -
171505 BIBLIOTECAS - - -
17150501 BIBLIOTECAS (LIBROS Y DEMAS) 10.000.000,00 10.000.000,00 -
19 OTROS ACTIVOS - - -
1970 INTANGIBLES - - -
197008 SOFTWARE - - -
19700801 SOFTWARE 1.700.000,00 1.700.000,00 -
VARIACIONES
2021 2020
AÑOS
Descripción
Código

No aplica
NOTA 12. RECURSOS NATURALES NO RENOVABLES
No aplica
NOTA 13. PROPIEDADES DE INVERSIÓN
No aplica
NOTA 14. ACTIVOS INTANGIBLES
No aplica
NOTA 15. ACTIVOS BIOLÓGICOS
No aplica
NOTA 16. OTROS DERECHOS Y GARANTÍAS
No aplica
NOTA 17. ARRENDAMIENTOS
No aplica
NOTA 18. COSTOS DE FINANCIACIÓN
No aplica
NOTA 19. EMISIÓN Y COLOCACIÓN DE TÍTULOS DE DEUDA
No aplica
NOTA 20. PRÉSTAMOS POR PAGAR
No aplica
NOTA 21. CUENTAS POR PAGAR
Representa las cuentas por pagar de la Institución Educativa a 31 de diciembre de 2021, al final
del periodo quedan como cuentas por pagar así:

A continuación se realiza relación de cuentas por pagar:
NOTA 22. BENEFICIOS A LOS EMPLEADOS
No aplica
NOTA 23. PROVISIONES
No aplica
NOTA 24. OTROS PASIVOS
No aplica
NOTA 25. ACTIVOS Y PASIVOS CONTINGENTES
No aplica
Tenemos unos bienes que fueron retirados y se asumen a la cuenta de orden
NOTA 21. CUENTAS POR PAGAR
COMPOSICIÓN
VARIACIÓN
CÓDIGO
CONTABLE
VALOR
VARIACIÓN
2.4 Cr CUENTAS POR PAGAR 6.101.704,00 0,00 6.101.704,00
2.4.01 Cr Adquisición de bienes y servicios nacionales 6.101.704,00 0,00 6.101.704,00
2.4.02 Cr Subvenciones por pagar 0,00
2.4.03 Cr Transferencias por pagar 0,00
2.4.06 Cr Adquisición de bienes y servicios del exterior 0,00
2.4.07 Cr Recursos a favor de terceros 0,00
2.4.10 Cr
Recursos destinados a la financiación del sistema
general de seguridad social en salud
0,00
2.4.24 Cr Descuentos de nómina 0,00
2.4.xx Cr xxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxx 0,00
2.4.95 Cr Cuentas por pagar a costo amortizado 0,00
NOMBRE BENEFICIARIO RUBRO VALOR
AMANDA CAMILA ENRIQUEZ GUERRERO HONORARIOS 3.000.000,00
ALBA YENY MARTINEZ CASTILLO PLANTELES EDUCATIVOS 1.000.000,00
ALBA YENY MARTINEZ CASTILLO HONORARIOS 2.000.000,00
COMERCIALIZADORA DEL SUR MATERIALES Y SUMINISTROS 101.704,00
6.101.704,00

NOTA 27. PATRIMONIO
Presenta en una pérdida del ejercicio acumulada y en el 2021 presenta un excedente teniendo
en cuenta que los ingresos aumentaron, a pesar que los recursos fueron ejecutados en un 90%
26.1 CUENTAS DE ORDEN DEUDORAS
VARIACIÓN
CÓDIGO
CONTABLE
VALOR
VARIACIÓN
Db CUENTAS DE ORDEN DEUDORAS 12.570.000,00 12.570.000,00 0,00
8.1 Db ACTIVOS CONTINGENTES 0,00
8.2 Db DEUDORAS FISCALES 0,00
8.3 Db DEUDORAS DE CONTROL 12.570.000,00 12.570.000,00 0,00
8.3.01 Db Bienes y derechos entregados en garantía 0,00
8.3.06 Db Bienes entregados en custodia 0,00
8.3.07 Db Derechos fonpet 0,00
8.3.10 Db Bonos, títulos y especies no colocados 0,00
8.3.12 Db Documentos entregados para su cobro 0,00
8.3.13 Db Mercancías entregadas en consignación 0,00
8.3.15 Db Bienes y derechos retirados 12.570.000,00 12.570.000,00 0,00
8.3.17 Db Bienes entregados en explotación 0,00
8.3.20 Db Títulos de inversión amortizados 0,00
8.3.33 Db Facturación glosada en venta de servicios de salud 0,00
8.3.44 Db Activos y flujos futuros titularizados 0,00
8.3.47 Db Bienes entregados a terceros 0,00
8.3.50 Db Préstamos aprobados por desembolsar 0,00
8.3.54 Db
Recaudo por la enajenación de activos al sector
privado
0,00
8.3.55 Db Ejecución de proyectos de inversión 0,00
8.3.61 Db Responsabilidades en proceso 0,00
8.3.62 Db Derechos de explotación o producción 0,00
8.3.65 Db Regalías por recaudar 0,00
8.3.66 Db Cartera adquirida 0,00
8.3.67 Db Bienes de uso público 0,00
8.3.68 Db Bienes históricos y culturales 0,00
8.3.69 Db Desembolsos bienestar universitario 0,00
8.3.70 Db
Gastos de investigación instituciones de educación
superior
0,00
8.3.71 Db Saneamiento contable artículo 355-ley 1819 de 2016 0,00
8.3.72 Db Gastos y retiros - fonpet 0,00
8.3.90 Db Otras cuentas deudoras de control 0,00
8.9 Cr DEUDORAS POR CONTRA (CR) 0,00 0,00 0,00
8.9.05 Cr Activos contingentes por contra (cr) 0,00
8.9.10 Cr Deudoras fiscales por contra (cr) 0,00
8.9.15 Cr Deudoras de control por contra (cr) 0,00

NOTA 27. PATRIMONIO
COMPOSICIÓN
VARIACIÓN
CÓDIGO
CONTABLE
VALOR
VARIACIÓN
3.1 Cr
PATRIMONIO DE LAS ENTIDADES DE
GOBIERNO
664.728.729,86 731.394.120,92 (66.665.391,06)
3.1.05 Cr Capital fiscal 649.718.583,83 649.718.583,83 0,00
3.1.06 Cr Capital de los fondos de reservas de pensiones 0,00
3.1.07 Cr Aportes sociales 0,00
3.1.08 Cr Capital suscrito y pagado 0,00
3.1.09 Cr Resultados de ejercicios anteriores 81.675.537,09 (81.675.537,09)
3.1.10 Cr Resultado del ejercicio 15.010.146,03 15.010.146,03
3.1.13 Cr
Prima en colocación de acciones, cuotas o partes de
interés social
0,00
3.1.14 Cr Reservas 0,00
3.1.16 Cr Dividendos y participaciones decretados en especie 0,00
3.1.18 Cr Capital de fondos parafiscales 0,00
3.1.25 Cr
Reservas probadas de recursos naturales no
renovables
0,00
3.1.28 Db
Agotamiento de las reservas probadas de los
recursos naturales no renovables (db)
0,00
3.1.46 Cr
Ganancias o pérdidas en inversiones de
administración de liquidez a valor de mercado con
cambios en el patrimonio
0,00
3.1.47 Cr
Ganancias o pérdidas por coberturas de flujos de
efectivo
0,00
3.1.48 Cr
Ganancias o pérdidas por la aplicación del método de
participación patrimonial de inversiones en
controladas
0,00
3.1.49 Cr
participación patrimonial de inversiones en asociadas
0,00
3.1.50 Cr
participación patrimonial de inversiones en negocios
conjuntos
0,00
3.1.51 Cr
Ganancias o pérdidas por planes de beneficios a los
empleados
0,00
3.1.52 Cr
Ganancias o pérdidas en inversiones de
administración de liquidez a valor de mercado con
cambios en el patrimonio reclasificadas a las
categorias del costo amortizado o del costo
0,00
CONCEPTO SALDO 31/12/2020 INCREMENTO DISMINUCION SALDO 31/12/2021
CAPITAL FISCAL
Departamento 649.718.583,83 649.718.583,83
De otrasentidadesTerritoriales
RESULTADO DEL EJERCICIO -
Excedente del ejecicio 15.010.146,03 15.010.146,03
Déficit del ejecicio 81.675.537,09 81.675.537,09

27.1. Capital
a) El capital fiscal de La Institución presentado en el estado de situación financiera individual
a 2021, asciende a $ 649.718.583,83. Dentro del capital fiscal se incluye los recursos
asignados para la creación y desarrollo de los Fondo de Servicios Educativos.
NOTA 12. INGRESOS
La metodología utilizada por el Ministerio de Educación para la distribución de los recursos de
gratuidad del Sistema General de Participaciones, corresponde a la población atendida por los
establecimientos educativos y reportados en Sistema de matrícula en línea-SIMAT y comprende
los siguientes componentes a) identificación de la matrícula y establecimientos educativos
beneficiarios, b) construcción del indicador de gratuidad, c) estimación de los per capitas de
gratuidad.
Los ingresos de Sistema General de Participaciones gratuidad, siendo de mayor representación
las transferencias, en la vigencia 2021 se recibieron transferencias por parte del Ministerio de
Educación Nacional, según el siguiente detalle:- Transferencia SGP de la gratuidad de la
Educación del año 2021, también se recibieron recursos de FOME para emergencia sanitaria a
causa de COVID 19 y otros recursos para ayudas pedagógicas. Podemos observar que gratuidad
disminuyo teniendo en cuenta la deserción escolar disminuyeron el número de estudiantes y por
lo tanto la institución percibió menos ingresos por este concepto.
NOTA 13. GASTOS
NOTA 28. INGRESOS
COMPOSICIÓN
VARIACIÓN
CÓDIGO
CONTABLE
VALOR
VARIACIÓN
4 Cr INGRESOS 162.382.087,03 93.534.063,63 68.848.023,40
4.1 Cr Ingresos fiscales 62.855.004,00 74.612.436,00 (11.757.432,00)
4.2 Cr Venta de bienes 0,00
4.3 Cr Venta de servicios 0,00
4.4 Cr Transferencias y subvenciones 99.489.411,00 18.909.000,00 80.580.411,00
4.7 Cr Operaciones interinstitucionales 0,00
4.8 Cr Otros ingresos 37.672,03 12.627,63 25.044,40

Los gastos del Fondo de Servicios Educativos para la vigencia 2021 frente al saldo de la
vigencia 2020 aumentaron teniendo en cuenta a causa de la presentación en el año 2021 del
Covid 19 se debió tomar otro tipo de decisiones frente al presupuesto inicial, tomando como
prioridad a corto plazo formular y ejecutar respuestas inmediatas ante la crisis, debido a que se
continuo con trabajo en casa hasta el mes de septiembre las clases no eran presenciales para
ser por medio de otro tipo de comunicación por medio de internet, guías educativas y
pedagógicas con el fin de prestar el servicio educativo llegando a todos los estudiantes. En el
mes de septiembre se ingresa a clases presenciales teniendo en cuenta los protocolos de
bioseguridad, por lo tanto la necesidad de adecuar los espacios seguros de Covid, desinfección
y elementos para los estudiantes para lavado de manos, desinfección entre otros, para que
nuestros estudiantes puedan regresar a la Institución todo esto dentro del margen de la Ley.
Dentro de los gastos de administración y de operación la institución debe proveer de
suministros de papelería y de oficina para el normal funcionamiento de los diferentes
estamentos, la institución debió proveer a los estudiantes para su estudio en casa con
impresiones de guías y documentos necesarios, hasta septiembre y luego con la prespecialidad
el trabajo administrativo debe contar con los recursos necesarios para ejercer y cumplir sus
funciones, como es el pago de servicio de internet, la institución cuenta con amplias zonas
verdes las cuales deben estar permanentemente cuidadas y conservadas para que no se deteriore
y conservar un espacio seguro y propicio para los estudiantes y demás personas, en la cuenta
de honorarios, se registra el valor del contrato de contador causados en la vigencia 2021 por
los servicios profesionales para las funciones asignadas al profesional, en especial, las
establecidas en la Ley 43 de 1990, como son la certificación de estados financieros de cada
trimestre, libros oficiales de contabilidad, emisión de papeles de trabajo, asesoría financiera,
tributaria y presupuestal.
NOTA 30. COSTOS DE VENTAS
No aplica
NOTA 31. COSTOS DE TRANSFORMACIÓN
NOTA 29. GASTOS
COMPOSICIÓN
VARIACIÓN
CÓDIGO
CONTABLE
VALOR
VARIACIÓN
Db GASTOS 147.371.941,00 161.378.639,00 (14.006.698,00)
5.1 Db De administración y operación 147.063.399,00 69.634.211,00 77.429.188,00
5.2 Db De ventas 0,00
5.3 Db
Deterioro, depreciaciones, amortizaciones y
provisiones
0,00
5.4 Db Transferencias y subvenciones 0,00
5.5 Db Gasto público social 0,00
5.6 Db De actividades y/o servicios especializados 0,00
5.7 Db Operaciones interinstitucionales 0,00
5.8 Db Otros gastos 308.542,00 91.744.428,00 (91.435.886,00)

No aplica
NOTA 32. ACUERDOS DE CONCESIÓN - ENTIDAD CONCEDENTE
No aplica
NOTA 33. ADMINISTRACIÓN DE RECURSOS DE SEGURIDAD SOCIAL EN
PENSIONES (Fondos de Colpensiones)
No aplica
NOTA 34. EFECTOS DE LAS VARIACIONES EN LAS TASAS DE CAMBIO
DE LA MONEDA EXTRANJERA
No aplica
NOTA 35. IMPUESTO A LAS GANANCIAS
No aplica
NOTA 36. COMBINACIÓN Y TRASLADO DE OPERACIONES
No aplica
NOTA 37. REVELACIONES SOBRE EL ESTADO DE FLUJO DE EFECTIVO
El Estado de Flujos de Efectivo de los Fondos de Servicios Educativos está conformado por
las actividades de operación e Inversión.
Las actividades clasificadas como de operación, representan las realizadas por los Fondos de
Servicios Educativos en cumplimiento de su cometido estatal, entre otras, recaudos por
transferencias del gobierno o por entidades del sector público; pagos a proveedores.
Por su parte, las actividades de inversión son aquellas relacionadas con la adecuada
administración de sus ingresos y para atender sus gastos de funcionamiento e inversión
distintos a los de personal.
Rector
C.C No.12.960.659
CAMILA ENRIQUEZ
Contadora Pública

2
MANUAL DE POLÍTICAS CONTABLES PARA LA ADOPCIÓN DE LAS NORMAS
INTERNACIONALES DE INFORMACIÓN FINANCIERA
RESOLUCIÓN 533 DE 2015 MARCO TÉCNICO NORMATIVO PARA ENTIDADES
DE GOBIERNO GENERAL
MISIÓN
En el 2019, la institución es reconocida como modelo regional en la formación de líderes y
lideresas gracias a su propuesta pedagógica que fomenta el pensamiento crítico, la
responsabilidad humana, la práctica de derechos y la democracia en los escenarios
culturales, políticos y productivos, obteniendo una presencia constante de sus egresados
en los procesos de construcción de una cultura de paz, el progreso científico, comunitario y
en la conservación del entorno.
VISIÓN
En el 2019, la institución es reconocida como modelo regional en la formación de líderes y
lideresas gracias a su propuesta pedagógica que fomenta el pensamiento crítico, la
responsabilidad humana, la práctica de derechos y la democracia en los escenarios
culturales, políticos y productivos, obteniendo una presencia constante de sus egresados
en los procesos de construcción de una cultura de paz, el progreso científico, comunitario y
en la conservación del entorno.
INTRODUCCIÓN
El manual de políticas contables es una herramienta para el reconocimiento
(identificación, clasificación, registro e incorporación de una partida en los Estados
Financieros), medición inicial, medición posterior, revelaciones y presentación de
información financiera y contable.

3
Las políticas contables se fundamentan en las Normas Internacionales de Información
Financiera para las empresas del ámbito de aplicación en la Resolución 533 de 2015,
instructivo No.002 de 2015 y Resolución 693 de 2016 se componen de objetivos,
alcance, reconocimiento, medición, valuación y revelaciones.
Las políticas contables o sus cambios requieren del Consejo Directivo de la Institución.
OBJETIVO DEL MANUAL
El objetivo del presente manual es prescribir el tratamiento contable de cada una de
las cuentas de importancia relativa que integran los estados financieros; así como la
estructura de estos, garantizando el cumplimiento con los requerimientos establecidos
por la Normas Internacionales de Información Financiera para las Empresas de
Gobierno – Resolución 533 de 2015.
ALCANCE DEL MANUAL
El presente manual define:
1. Las políticas contables relacionadas con la preparación ypresentación
de la estructura principal de los estados financieros; así como las
revelaciones adicionales requeridas para su presentaciónadecuada;
2. Las políticas contables aplicables en los casosde:
● Reconocimiento y medición de una partida contable.
● Información a revelar sobre las partidas de importancia relativa.
● Las políticas contables relacionadas con revelaciones adicionales sobre
aspectos cualitativos de la información financiera.
● Los procedimientos contables a seguir para atender el cumplimiento de cada
una de las políticas contables adoptadas.

4
MANUAL DE POLÍTICAS Y PROCEDIMIENTOS
CONTABLES (Resolución 533 de 2015, Instructivo
No.002 de 2015 y la Resolución 693 DE 2016)
CONTADURÍA GENERAL DE LA NACIÓN CGN

5
1. POLÍTICA CONTABLE EFECTIVO Y EQUIVALENTE
DE EFECTIVO.
INFORMACIÓN DEL DOCUMENTO
HISTORIA DEL DOCUMENTO
Nombre del Documento Política Contable de Efectivo Y Equivalente de Efectivo
Creado por: CONTADORA PUBLICA ALBA YENY MARTINEZ CASTILO
Responsable del Documento:
Responsable del Control:
Controlado por:
Aprobado por:
COMITÉ NICSP
ROSERO
Fecha de Aprobación
14/12/2018
CONTROL DE
VERSIONES
Versión Fecha de vigencia Aprobación Firma Comentario
001-2018 21-11-2018 Versión Inicial

6
Contenido Pág.
1.1 OBJETIVO 6
1.2 ALCANCE 6
1.3 RESPONSABILIDADES 6
1.4 NORMAS APLICABLES 7
1.5 RECONOCIMIENTO 8
1.6 MEDICIÓN INICIAL 11
1.7 MEDICIÓN POSTERIOR 12
1.8 REVELACIONES 13

7
1.1 OBJETIVO
El objetivo de esta política contable es definir los criterios que LA INSTITUCION
EDUCATIVA CIUDADELA DE LA PAZ aplicará para el reconocimiento del efectivo y
equivalente al efectivo que posee la entidad.
Esta política debe ser utilizada por La INSTITUCION EDUCATIVA CIUDADELA DE LA PAZ
para la elaboración de los Estados Financieros por expresa disposición de la Resolución
533 de 2015, instructivo No.002 de 2015 y la Resolución 693 de 2016 proferida por la
Contaduría General de la Nación (CGN), que incorpora el Régimen de Contabilidad
Pública, en el marco normativo aplicable para las entidades de gobierno.
1.2 ALCANCE
Esta política contable ha sido elaborada con base a efectivo y equivalente al
efectivo que debe ser aplicada en el activo que se ha evidenciado en LA INSTITUCION
EDUCATIVA CIUDADELA DE LA PAZ a la fecha de emisión de la misma.
Es procedente tener presente en el caso que existan nuevos activos que no estén bajo
su alcance y por ende, deban ser incorporados dentro de esta política o en el caso
también, que deban ser incluidas en esta política.
Esta política se aplicará en la contabilización de efectivo y equivalente al efectivo, salvo
cuando otra política exija o permita un tratamiento contable diferente.
1.3 RESPONSABILIDAD
El manejo del efectivo y equivalentes al efectivo está a cargo de la funcionaria
encargada del área de tesorería, quien a su vez verifica y revisa la imputación
presupuestal asignada en la contratación administrativa, para que se enfoque en el
principio de especialización, y así garantizar una correcta aplicación de los recursos
a cargo de entidad de gobierno. La preparación y actualización de las políticas
contables inherentes al efectivo y equivalentes al efectivo, así como el monitoreo y

8
el debido resguardo para velar por el cumplimiento y aplicación de la misma,
corresponderá al Comité de las NICSP de la Institución, precedida por el área derectoría
previa revisión e informe que deberá presentar el contador público y/o revisor fiscal y
la funcionaria encargada de la tesorería de la Institución. La actualización se hará
cuando la Contaduría General de la Nación realice una modificación al marco normativo
para Entidades de Gobierno.
1.4 NORMAS APLICABLES
La confección de la política contable de efectivo o equivalente al efectivo de La
INSTITUCION EDUCATIVA CIUDADELA DE LA PAZ se encuentra sustentada bajo las
siguientes normas:
RESOLUCIÓN
533 DE2015
RESOLUCIÓN
693 DE 2016
Por el cual se incorpora, en el Régimen de Contabilidad
Pública, el marco normativo aplicable a entidades de
gobierno y se dictan otras disposiciones.
Art. 1. Modifíquese el artículo 4º de la resolución 533 de 2015,
en el que se establece un nuevo cronograma, la preparación
obligatoria y el primer periodo de aplicación.
El Comité de las NICSP de LA INSTITUCION EDUCATIVA CIUDADELA DE LA PAZ deberá
analizar periódicamente el alcance de esta política, previa sugerencia del Contador
Público y/o Revisor Fiscal y la funcionaria encargada de la tesorería. A fin de que la
totalidad de las operaciones existentes en la entidad se encuentren incluidas.
Así mismo, esta política deberá ser actualizada por cada modificación que tenga, las
normas antes mencionadas y nuevas emisiones de normas efectuadas por el
organismo regulador, Contaduría General de la Nación; que afecten estas políticas.
LA INSTITUCION EDUCATIVA CIUDADELA DE LA PAZ de acuerdo a las disposiciones
legales, debe utilizar los criterios contables dispuestos por la Resolución 533 de

9
2015, el instructivo No. 002 de 2015 y la Resolución 693 de 2016 y en todoaquello

10
que no sea tratado por ella ni se contraponga con sus instrucciones, deben ceñirse a los
criterios contables de general aceptación, que corresponde a la anterior resolución de
la CGN.
1.5 RECONOCIMIENTO
1.5.1 Efectivo y los equivalentes al efectivo (Caja y depósitos en Instituciones
Financiera) son considerados activos financieros que representan un medio de pago
y con base en éste se valoran y reconocen todas las transacciones en los estados
financieros. Estos activos son reconocidos en la contabilidad en el momento en que
el efectivo es recibido o es transferido a una entidad financiera a manera de
depósitos a la vista, cuentas corrientes o de ahorros y su valor es el importe nominal
(valor de la operación), del total de efectivo o su equivalente.
Desde el reconocimiento inicial, se incluyen en los equivalentes al efectivo las
inversiones que posea LA INSTITUCION EDUCATIVA CIUDADELA DE LA PAZ que cumplan
con la totalidad de los siguientes requisitos, los cuales serán avalados por el contador
en el caso de los Fondos de Servicios Educativos:
A. Que sean de corto plazo y de gran liquidez, con un vencimiento original igual o
menor a (3) tres meses.
B. Que sean fácilmente convertibles en efectivo.
C. Que estén sujetas a un riesgo poco significativo de cambios en su valor. Para
aquellos recursos que por norma superior tengan que ser gestionados de
una manera específica, la Institución se regirá por lo establecido en la
respectiva norma.
El efectivo que maneja la Institución, está conformado por cuentas especiales y cuentas
de funcionamiento, las cuentas especiales se llaman “efectivo restringido” por estar
sujeto a una normativa, las cuentas de funcionamiento que se reciben por recursos
propios, se destinan libremente.

11
Las entidades financieras autorizadas por LA INSTITUCION EDUCATIVA CIUDADELA
DE LA PAZ para realizar inversiones a corto plazo y que corresponden a equivalente
a efectivo son:
BANCO CAJA SOCIAL21500427018 F.S.E
BANCO CAJA SOCIAL 21003270906 FSE RECURSOS PROPIOS
CUENTA DE AHORROS cuenta PAGADORA- RECURSOS GRATUIDAD
Efectivo de uso restringido.
Las principales actividades que realiza la entidad para la determinación de los saldos
iniciales bajo el nuevo marco normativo son las siguientes:
A) Identificar si la entidad posee efectivo de uso restringido.
B) Clasificar tales partidas en la cuenta Efectivo de Uso Restringido.
Transferencias - Entidad que recibe los recursos.
De acuerdo al nuevo marco normativo, las transferencias son los recursos
monetarios o no monetarios recibidos deterceros, por conceptos tales como como:
recursos que recibe la entidad de otras entidades públicas, condonaciones de
deuda, asunción de deuda por parte de terceros, multas, sanciones, bienes
declarados favor de la Nación, bienes expropiados y donaciones. Estos recursos
pueden o no estar sometidos a estipulaciones. Las estipulaciones comprenden las
especificaciones sobre la aplicación o el uso de los recursos transferidos a laentidad
receptora, las cuales se originan en la normatividad vigente o en acuerdos de
carácter vinculante y pueden ser de dos tipos: RESTRICCIONES o CONDICIONES.

12
Existen restricciones cuando se requiere que la entidad receptora de los recursos, los
use o los destine a una finalidad particular, sin que ello implique que dichos recursos se
devuelvan al cedente en el caso de que se incumpla la estipulación. Por otra parte
existen condiciones cuando se requiere que la entidad receptora de los recursos los use
o destine a una finalidad particular y esto no ocurre, dichos recursos se devuelven a la
entidad que los transfirió, quien tiene la facultad administrativa o legal de hacer
exigible la devolución.
Las transferencias sólo se reconocen sólo cuando existe un derecho exigible por ley o
por acuerdocontractual vinculante ylaentidadevalúe que es probable quela entrada de
recursos ocurra.
Las transferencias pueden originarse por distintas vías, tales como efectivo,
préstamos condonables, asunción de deudas por parte de terceros, multas,
sanciones, préstamos condicionados con tasa de interés cero o con tasas de interés
inferiores a las de mercado, bienes recibidos de otras entidades públicas y
donaciones entre otros.
Para efectos de la transición, téngase en cuenta que a 31 de diciembre de 2017, las
transferencias pueden encontrarse en el grupo Deudores en las cuentas ingresos no
tributarios y transferencias por cobrar o en el grupo Otros Pasivos en la cuenta créditos
no diferidos.
Las principales actividades a tener en cuenta que realizara la entidad para la
determinación de los saldos iniciales bajo el nuevo marco normativo son lassiguientes:
A) Realizar el ajuste contable para eliminar, si hubiere, el saldo de la cuenta
Superávit por Donación, afectando directamente el patrimonio en la cuenta
impactos por transición al nuevo marco de regulación.
B) Realizar el ajuste contable para eliminar, si hubiere, el saldo registrado en la
subcuenta Transferencias condicionadas dentro de la cuenta Créditos

13
Diferidos, afectando directamente el patrimonio en la cuenta impactos por
transición al nuevo marco de regulación.
C) Identificar las transferencias recibidas que imponen condiciones a la entidad.
D) Reconocer, para las transferencias identificadas en el literal c), un pasivo por la
mejor estimación del valor requerido para afrontar la obligación presente a la
fecha de transición, bien sea, cumpliendo las condiciones o reintegrando el valor
exigido por la entidad cedente del recurso. Cuando el valor del dinero en el
tiempo sea significativo, el pasivo se medirá por el valor presente del valor que
se estime será necesario para cancelar la obligación. Este reconocimiento
afectará directamente el patrimonio en la cuenta impactos por transición al
nuevo marco regulatorio.
1.5.2 Caja menor: se constituye mediante Resolución, en donde se fija el monto, los
rubros presupuestales. Es pertinente determinar que la responsabilidad de su manejo
esté a cargo de la funcionaria encargada del área de tesorería y su reembolso se
realizará una vez se haya agotado el 80%; sin embargo los gastos de caja menor no
pueden superar el 10% del total del fondo fijo, para soportar los gastos de caja menor,
se entrega un recibo de caja provisional y se legaliza con la factura o cuenta de cobro.
1.6 MEDICIÓN INICIAL
A. Los equivalentes al efectivo se reconocerán por un período de
vencimiento no mayor a 1 mes desde la fecha de adquisición.
B. El efectivo se medirá al costo de la transacción por el importe del hecho
generador del efectivo, deberá estar soportado mediante documento y/o acto
administrativo, cuando se habla de caja la medición inicial es el recaudo en
efectivo soportado por un recibo de caja, numerado consecutivamente.
C. Se aplica la materialidad relativa, el efectivo ingresado a caja específicamente
las cuentas de funcionamiento, cuando sea igual o superior

14
a $200.000.00, sobre la cual se consignará en las respectivas cuentas
bancarias, si no se alcanza este monto, al final del mes deberá realizarse la
consignación.
D. Se realizarán arqueos periódicos del dinero recaudado, los cuales se deberá
dejar constancia del presente arqueo en un informe, que será enviado alárea
de rectoría y estará depositado en el área de tesorería, la custodia de los
recursos será en caja fuerte a cargo de la funcionaria encargada del manejo
del Fondo de Servicios Educativos de la Institución.
E. Los saldos en bancos correspondientes a las cuentas bancarias que administren
efectivo correspondiente a recursos recaudados en la Institución, se medirán al
costo de adquisición por los valores reflejados en los respectivos extractos
bancarios.
1.7 MEDICIÓN POSTERIOR
Tanto en el reconocimiento y medición inicial como en la medición posterior, el
valor asignado para las cuentas de efectivo constituye el valor nominal del
derecho en efectivo, representado en la moneda funcional, que corresponde al
peso colombiano. La caja general y caja menor se mantienen al costo de
adquisición.
1.7.1 TRATAMIENTO CONTABLE DE PARTIDAS CONCILIATORIAS
Todas las partidas conciliatorias entre el valor en libros (libro auxiliar de bancos) en
contabilidad y el valor en extractos bancarios, se procederán a tratar de la siguiente
forma, al cierre contable mensual:
A. Consignaciones no identificadas: se deberán realizar las depuraciones contables
con el objetivo de identificar y legalizar esas partidas. Aquellas partidas
superiores a tres (3) meses, serán reclasificadas como un mayor valor de la
cuenta de efectivo contra la cuenta contable 240720 “Recaudos por clasificar”.

15
Las partidas incluidas en esta categoría deberán ser

16
gestionadas con el fin de lograr su identificación ó serán objeto de depuración
contable a través de ficha de saneamiento acorde con la normatividad vigente.
B. Cheques girados pendientes de cobro: la política contable de efectivo y
equivalentes al efectivo de la Institución respecto a cheques girados pendientes
de cobro será de la siguiente manera: el valor de los cheques girados y
entregados a terceros que no hayan sido cobrados, se abonan a la cuenta
contable 249032 “Cheques no cobrados o por reclamar”. Correspondiente y al
efectivo.”. Las partidas incluidas en esta categoría deberán ser gestionadas con
el fin de lograr su legalización.
C. Rendimientos Financieros: se reconocerán con base en los informes en
línea generados a través de la banca electrónica o medios litográficos por
cada cuenta bancaria en el mes correspondiente.
1.8 REVELACIONES
A. Cuando existen restricciones sobre el efectivo, la presentación y
clasificación del efectivo restringido dependerá de la naturaleza de la
restricción.
B. Se revelará en los estados financieros o en sus notas: los saldos para
cada categoría de efectivo por separado y su procedencia.
C. Se revelarán los saldos depositados en las cuentas bancarias corrientes
y de ahorros por naturaleza (cuentas maestras).
D. Se revelarán los saldos de caja general y caja menor, en este último caso
relacionar: Acto administrativo de creación de caja menor, montos
probado, Numero de reembolsos realizados, saldo final por ejecutar a fin
de año.

17
2. POLÍTICA CONTABLE CUENTAS POR COBRAR.
INFORMACIÓN DEL DOCUMENTO
HISTORIA DEL
DOCUMENTO
Nombre del Documento:
Creado por:
Responsable del Documento:
Responsable del Control:
Controlado por:
Aprobado por:
Política Contable de cuentas por cobrar.
CONTADORA PUBLICA ALBA YENY MARTINE CASTILLO
COMITÉ NICSP
COMITÉ NICSP
ROSERO
Fecha de Aprobación
CONTROL DE
VERSIONES
Versión Fecha de
vigencia
Aprobación Firma Comentario
001-2018 21-11-2018 Versión Inicial

18
Contenido Pág.
2.1 OBJETIVO 16
2.2 ALCANCE 16
2.3 RESPONSABILIDADES 16
2.4 NORMAS APLICABLES 17
2.5 DEFINICIONES 18
2.5 RECONOCIMIENTO 19
2.6 MEDICIÓN INICIAL 19
2.7 MEDICIÓN POSTERIOR 20
2.8 REVELACIONES 21

19
2.1 OBJETIVO
El objetivo de esta política contable es definir los criterios que LAINSTITUCIONEDUCATIVA
CIUDADELADELAPAZpara aplicar el reconocimiento adecuado y conforme a la legislación
vigente de hechos económicos que se clasifiquen como Cuentas por cobrar. Así mismo,
determinar los principios para su medición, deterioro y adecuada revelación.
Esta política debe ser utilizada por LA INSTITUCION EDUCATIVA CIUDADELA DE LA PAZ
para la elaboración de los Estados Financieros bajo la Resolución 533 de 2015,
instructivo No.002 de 2015 y la Resolución 693 de 2015 proferido por la Contaduría
General de la Nación.
2.2 ALCANCE
Esta política contable ha sido elaborada en base a Cuentas por cobrar con los que
cuenta LA INSTITUCION EDUCATIVA CIUDADELA DE LA PAZ a la fecha de emisión de
la misma.
Esta política será actualizada en el caso que existan nuevos lineamientos y
actualizaciones emitidas por la Contaduría General de la Nación CGN respecto a las
Cuentas por cobrar.
Esta política se aplicará en el reconocimiento de las Cuentas por Cobrar de LA
INSTITUCION EDUCATIVA CIUDADELA DE LA PAZ cuando existan derechos adquiridos
por la entidad en desarrollo de sus actividades, de las cuales se espera, a futuro, la
entrada de un flujo financiero fijo o determinable, a través de efectivo, equivalentes al
efectivo u otro instrumento, salvo cuando otra política exija o permita un tratamiento
contable diferente.
2.3 RESPONSABILIDAD
El manejo y el respectivo proceso de cartera está bajo la responsabilidad de la
funcionaria encargada del área de tesorería, previa preparación y actualización de las

20
políticas contables que sean inherentes a las cuentas por cobrar y a su respectiva
gestión de cobro, así como el monitoreo y el debido resguardo para

21
velar por el cumplimiento y aplicación de la misma, corresponderá al Comité de las
NICSP, precedido por el área de rectoría.
2.4 NORMAS APLICABLES
La confección de la política contable del rubro Cuentas por cobrar de LA INSTITUCION
EDUCATIVA CIUDADELA DE LA PAZs encuentra sustentada bajo las siguientes normas:
RESOLUCIÓN
533 DE 2015
INSTRUCTIVO
No.002 DE
2015
Por el cual se incorpora, en el Régimen de Contabilidad
Pública, el marco normativo aplicable a entidades de
gobierno y se dictan otras disposiciones.
Párrafo 1.1.2 Cuentas por cobrar.
RESOLUCIÓN
693 DE 2016
Art. 1. Modifíquese el artículo 4º de la resolución 533 de 2015,
en el que se establece un nuevo cronograma, la preparación
obligatoria y el primer periodo de aplicación.
El Comité de las NICSP de LA INSTITUCION EDUCATIVA CIUDADELA DE LA PAZ deberá
analizar periódicamente el alcance de esta política. A fin de que la totalidad de las
operaciones existentes en la Institución se encuentren incluidas.
Así mismo, esta política deberá ser actualizada por cada modificación aplicable a la
Institución, las normas antes mencionadas y nuevas emisiones de normas efectuadas
por la Contaduría General de la Nación; que afecten estas políticas. LA INSTITUCION
EDUCATIVA CIUDADELA DE LA PAZ de acuerdo a las disposiciones legales, debe utilizar
los criterios contables dispuestos por la Resolución 533 de 2015, el instructivo No.002

22
de 2015 y la Resolución 693 de 2016 y en todo aquello que no sea tratado por ella ni se
contraponga con sus instrucciones, deben ceñirse

23
a los criterios contables de general aceptación, que corresponde a la anterior
normatividad.
2.5 DEFINICIONES
2.5.1 Cuentas por Cobrar: De acuerdo con el nuevo marco normativo, las
cuentas por cobrar son derechos adquiridos por la entidad en desarrollo de sus
actividades, de las cuales se espera, a futuro, la entrada de un flujo financiero
fijo o determinable, a través de efectivo, equivalentes al efectivo u otro
instrumento. estas partidas incluyen los derechos originados en transacciones
con y sin contraprestación. Estas partidas incluyen los derechos originados en
transacciones sin contraprestación, tales como impuestos y transferencias, y en
transacciones con contraprestación, tales como la venta de bienes y servicios.
2.5.2 Baja en cuentas por cobrar: Remoción de una cuenta por cobrar,
previamente reconocida en el estado de situación Financiera de la Institución.
2.5.3 Costo amortizado de las cuentas por cobrar: Importe al cual fue
reconocida inicialmente una cuenta por cobrar, menos reembolsos del principal,
más o menos la amortización acumulada, utilizando el método de la tasa de
interés efectiva, de cualquier diferencia entre el importe inicial y el importe al
vencimiento, y menos cualquier reducción por la pérdida de valor por deterioro
o dudosa recuperación.
2.5.4 Cuentas por cobrar en mora: se constituye cuentas por cobrar en mora
cuando la contraparte ha dejado de efectuar un pago, cuando contractualmente
debe hacerlo.
2.5.6 Deterioro de cuentas por cobrar: se produce cuando existe evidencia
objetiva del incumplimiento de los pagos a cargo del deudor. El deterioro

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