Control de gastos mensuales ENEE

Universidad CatóliCa de HondUras
“nUestra señora reina de la Paz”
CamPUs san isidro

Practica Profesional Supervisada
Empresa Nacional de Energía Eléctrica (ENEE).

Presentada por:
Ada Esther Miralda Andino.

Previa opción al titulo de:
Licenciada en Administración de Empresas

Octubre 2011

MISÍON.
MISÍON.
“Somos una empresa de generación, transmisión, distribución y
comercialización de energía eléctrica para satisfacer las necesidades y
expectativas de los clientes con excelencia, protegiendo el medio
ambiente y contribuyendo al desarrollo socioeconómico del país.”

VISÍON.
VISÍON.
“Ser la empresa líder en Centro América en la prestación del servicio
eléctrico, con calidad, capacidad y actitud innovadora”.

Valores Principales.
•El cliente es primero. Valores Sociales
•Valoresempleados son
Nuestros Principales.
•El cliente es primero.
el recurso más
Valores Sociales
•Respeto al ser
•Nuestros empleados son
importante. humano.
•El recurso más
el compromiso •Respeto al ser
importante.
permanente con la
•Justicia.
humano.
•El compromiso
calidad. •Reconocimiento.
permanente con la
•Justicia.
•El compromiso en la •Proyección
calidad. •Reconocimiento.
protección del medio comunitaria.
•El compromiso en la
ambiente. •Proyección
protección del medio comunitaria.
ambiente.

Valores Éticos

•Honradez.
•Lealtad.
•Disciplina.
•Responsabilidad.
•Puntualidad.
•Perseverancia.

DEPARTAMENTO DE CONTABILIDAD

1. Informe diario de los pagos

2. Informe diario de Asistente de Contabilidad

3. Archivar cada uno de los Fondos Reintegrables

4. Informe diario de Auxiliar de Contador

5. Archivar las Conciliaciones Bancarias en su respectivo archivo físico

6. Informe diario de Secretaria

7. Archivar cada una de las Requisiciones

8. Recaudaciones Bancarias

9. Chequeo de Recibo de ingresos de otros Servicios

10. Registro de Informe de Recaudación Diaria por Bancos

11. Inventario de artículos existentes en el Departamento de Contabilidad

12. Registro de cambio de la Propiedad

APORTE #1.

IMPLEMENTACIÓN DE LAS 5’ S’ DE LA
CALIDAD

PLANIFICACIÓN.

Id
Id Modo de Nombre de tarea
Modo de Nombre de tarea Duración
Duración Comienzo
Comienzo Fin
Fin Predecesoras
Predecesoras Nombres de los
Nombres de los lun 11 jul mié 13 jul
tarea recursos lun 11 jul mié 13 jul
tarea recursos 12
12 12
12 12
12
1
1 Realizar propuesta al Jefe 30 mins lun 11/07/11 lun 11/07/11
Realizar propuesta al Jefe 30 mins lun 11/07/11 lun 11/07/11
2
2 Aprobacion de la propuesta 10 mins lun 11/07/11 lun 11/07/11 1
Aprobacion de la propuesta 10 mins lun 11/07/11 lun 11/07/11 1
3
3 Busqueda de instrumentos para la 30 mins lun 11/07/11 lun 11/07/11 2
Busqueda de instrumentos para la 30 mins lun 11/07/11 lun 11/07/11 2
ejecución de las 5'S de calidad
ejecución de las 5'S de calidad
4
4 Clasificacion y descarte de papeles 120 mins lun 11/07/11 lun 11/07/11 3
Clasificacion y descarte de papeles 120 mins lun 11/07/11 lun 11/07/11 3
ubicados en el escritorio.
ubicados en el escritorio.
5
5 Organizar area del escritorio y archivos. 180 mins lun 11/07/11 lun 11/07/11 4
Organizar area del escritorio y archivos. 180 mins lun 11/07/11 lun 11/07/11 4
6
6 Limpiar las areas de trabajo 80 mins lun 11/07/11 lun 11/07/11 5
Limpiar las areas de trabajo 80 mins lun 11/07/11 lun 11/07/11 5
7
7 Compromiso por parte de los 30 mins mar mar 6
Compromiso por parte de los 30 mins mar mar 6
compañeros de trabajo en mantener
compañeros de trabajo en mantener 12/07/11
12/07/11 12/07/11
12/07/11
8
8 limpio.
Estandarizacion de limpieza en el
limpio.
Estandarizacion de limpieza en el 50 mins mar
50 mins mar mar
mar 7
7
Departamento
Departamento 12/07/11
12/07/11 12/07/11
12/07/11
9
9 Crear habito en el lugar donde se 30 mins mar mié 8
Crear habito en el lugar donde se 30 mins mar mié 8
aplicaron las S´s de Calidad.
aplicaron las S´s de Calidad. 12/07/11
12/07/11 13/07/11
13/07/11

Diagrama de
Gantt.

EJECUCIÓN.

Seire Seiton Seiso.

Shitsuke.
Seiketsu.

APORTE #2.

FORMATOS DE CONTROL
ADMINISTRATIVOS (ENEE).

1.Control de Pago de Suministro de Combustible
1.Control de Pago de Suministro de Combustible

Objetivo:

Crear el folder es para mantener un mejor control
de los pagos de combustible que cada una de las
regionales consume, su adeudo con cada gasolinera
ubicada en diferentes ciudades.

Folder para pagos de suministro de combustible de regionales ENEE.

1.Gastos Mensuales.
1.Gastos Mensuales.
Objetivo:
Mantener un mejor orden de los gastos mensuales de la empresa.
EMPRESA NACIONAL DE ENERGIA ELECTRICA
UNIDAD DE CONTABILIDAD
INFORME DE GASTOS

No. CUENTA DEL GASTO MES: ABRIL/ 2011
1 Ordenes De Compra 137,591.98
2 Aportacion Fondo De Prestaciones Soc. 659,250.82
3 Aportacion IHSS Seguro Social 255,571.20
4 Aportacion al INFOP 99,191.39
5 Publicidad y Propaganda ( Avisos de Interrucion) 133,851.14
6 Mantenimiento y Reparacion de Vehiculos 86,808.80
7 Suministro de Combustible 149,102.43
8 Gastos de alimentacion y anticipo de viaticos 119,074.45
9 Gastos varios ( productos alimenticios, mater. Electricos) 17,425.98
10 Devolucion de Depositos 27,763.52
11 Fondo Reintegrable 332,124.41
12 Serviciode Seguridad 0.00
13 Mantenimiento de A/C 1,720.00
14 Pago de salarios de Abril / 2011 9,351,614.56
15 Pago de horas extras de Abril /2011 34,135.07
16 Decimo cuarto mes de salario 0.00
17 Decimo tercer mes de salario 0.00
18 Servicio Telefonico 38,254.95
19 Limpieza de areas verdes 9,000.00
20 Pago de beneficio ( subsidio por muerte, manejadas, canastas) 15,266.64
21 Prestaciones Laborales 0.00
22 Pago de Impuestos Municipales 618,087.39
23 Alquiler De Local ( Terreno) 67,226.80
24 Reparacion de Equipo de Oficina 2,290.00
25 Compra de material de oficina 7,721.73
26 Pago de mano de obra ( Construcciones y Mejoras en dominio publico) 60,814.00
27 Salario Temporal ( Cheque de Tiempo) 0.00
28 Transporte Aereo 2,880.08
29 Deduccion Politica 83,430.65
30 Reparacion de Equipos varios ( Remachadora) 0.00
31 Deducible Daños a Vehiculos 0.00
32 Servicio de Fotocopiado 0.00

TOTAL EN LPS 12,310,197.99

ELABORADO POR: Ada Esther Miralda FECHA: 30/05/2011

3. Conciliaciones Bancarias.
3. Conciliaciones Bancarias.

Objetivo:
Reducir el tiempo de elaboración de las conciliaciones bancarias de los
diferentes banco.

EMPRESA NACIONAL DE ENERGIA ELECTRICA
HOJA PARA CONCILIACIONES BANCARIAS
CONTABILIDAD SRLA.

CUENTA: 121-03-01 CUENTA HABIENTE: 1073-751
CUENTA HABIENTE: BANCO: FICOHSA BANCO FICOHSA L.A.
BANCO: FICOHSA L.A.
FECHA CONCEPTO DE LA OPERACIÓN LEGAJO DEBE HABER SALDO
abr-11 SALDO ANTERIOR (MARZO/2011) 38,122.42
VALORES PROCESADOS EN SUBSISTEMA DE PAGO ABRIL /2011
VALORES DEL 28 - 31 DE MARZO / 2011 42201 302,557.10
VALORES DEL 01 - 28 DE ABRIL / 2011 42201 3,150,976.58
TOTAL SUBSISTEMA 3,453,533.68

REGISTRO DE RECAUDACIONES BANCARIAS DEL 28-31 DE MARZO/2011 LPS.326,947.11 41503 390,603.79
Y DE 01 DE ABRIL /2011 LPS.63,656.68

REGISTRO DE RECAUDACIONES BANCARIAS DEL 04-08 DE ABRIL / 2011 41503 416,175.35

REGISTRO DE RECAUDACIONES BANCARIAS DEL 11-15 DE ABRIL / 2011 41503 1,570,263.71

REGISTRO DE RECAUDACIONES BANCARIAS DEL 18-19 DE ABRIL / 2011 41503 253,813.03

AJUSTE A VALOR DEL MES DE MARZO /2011 41701 66,415.05

TOTAL DEBITO / CREDITO 3,453,533.68 2,697,270.93

VALOR PENDIENTE DE PROCESO DEL MES DE MARZO / 2011 52,682.64

VALOR PROCESADO DE MAS DEL MES DE ABRIL / 2011 847,067.81

SALDO SEGÚN BALANCE A ABRIL / 2011 794,385.17

PREPARADO POR: NORMA ORTIZ FECHA: 15/5/2011 AUTORIZADO: FECHA:

APORTE #3.

ACTUALIZAR ESTRUCTURA JERÁRQUICA
DEL DEPARTAMENTO DE CONTABILIDAD

Objetivo:

Esta estructura es para conocer como esta funcionando el

Departamento de Contabilidad actualmente, existen bastantes

puestos que no son necesarios y esto viene hacer una perdida

monetaria para la empresa.

ESTRUCTURA JERÁRQUICA DEL DEPARTAMENTO DE
CONTABILIDAD

ESTRUCTURA JERÁRQUICA ACTUALIZADA DEL DEPARTAMENTO DE
CONTABILIDAD

Estructura Jerárquica Actualizada del Departamento de
Contabilidad:

Metodología para el análisis de un puesto:

El análisis de puesto es el procedimiento por el
cual se establecen las obligaciones y habilidades
que requiere un puesto y las características que
debe cubrir la persona que debe ser contratada
para ocuparlo.

1) JEFE DE LA UNIDAD DE CONTABILIDAD:

Institución: Empresa Nacional de Energía Eléctrica
(ENEE)
Departamento: Departamento de Contabilidad
Área: Área de Contabilidad
Ubicación de Puesto: Subdirección Administrativa
La Clave del puesto: 511-01-48.
Nivel Salarial: Perito Mercantil y Contador Público,
Licenciado en Administración de Empresas, Maestría en
Administración de Empresas.
Salario: 45,000.00 Mensuales.
Funciones que desempeña categoría: Administrativa
Horario: 8:00 am a 4:00 pm hrs.

 Asistir al trabajo de acuerdo al horario asignado para ingreso y
comidas.

 Mantener aseada su área de trabajo.

 Organizar y clasificar su área de trabajo.

 Asistir a reuniones de trabajo.

 Colaborar en actividades especiales de acuerdo a la comisión que se le
asigne.

 Cumplir con las medidas de seguridad e higiene en el trabajo dentro y
fuera de las instalaciones

 Proporcionar al personal a su cargo la inducción y la capacitación
necesaria para que desempeñe bien sus funciones.

 Verificar que el personal a su cargo cuente con los objetivos, las
funciones de su puesto y el reglamento interno por escrito.

 Realizar supervisiones y evaluaciones del desempeño de sus
colaboradores.

 Reportar los incidentes que ocurran en su área a sus jefes inmediatos.

 Mantener un clima de armonía en el trabajo de tal manera que se
logren los objetivos de trabajo.

 Verificar que cuando existan ausencias de compañeros del área se
distribuyan las actividades de manera que se logren los objetivos.

A) En cuanto a valores monetarios:

Es Responsable de aprobar los Pagos que se efectúan en la Empresa.

B) En cuanto a materiales:
Es responsable del manejo de materiales y equipos de oficina para el
desarrollo del trabajo.

C) En cuanto a bienes muebles e inmuebles:

Es responsable del cuidado de las instalaciones y del mobiliario que se
encuentran en el Departamento de Contabilidad durante las horas de
trabajo.

D) En cuanto a equipo:

Es responsable del cuidado del material de apoyo que sea prestado por la
Empresa como lo son computadoras, sumadoras, Fotocopiadoras o
cualquier otro que el Departamento requiera.

E) En cuanto a supervisión:

Es responsable de supervisar el buen uso de los materiales de apoyo y del
comportamiento del empleado.

2) CONTADOR GENERAL:

(ENEE)
Ubicación de Puesto: Administrativo
Nivel Salarial: Perito Mercantil y Contador Público.
Funciones que desempeña categoría: Partidas
Contables, Balances generales de la Empresa.

comidas.

 Organizar y clasificar su área de trabajo.
asigne.

 Conocimientos y habilidades requeridas
 Responsabilidad y disciplina

 Economía y contabilidad
 Ventas y marketing
 Servicio al cliente y proveedor

 Educación y capacitación

Mínima en el campo profesional relacionado con la materia: 10 Meses.

Es Responsable de registrar los pagos para que su jefe inmediato pueda
aprobarlos.


Es responsable del manejo de sus materiales y equipo de oficina para el
C) En cuanto a equipo:
Empresa como lo son computadora, sumadora, o cualquier otro.

3) SECRETARIA:

(ENEE)
Ubicación de Puesto: Unidad Contabilidad
Nivel Salarial: Maestra de Educación Primaria.
Funciones que desempeña categoría: Recibe los
Pagos y envía los memorándum a Tegucigalpa y San
Pedro Sula.

comidas.
 Organizar y clasificar su área de trabajo.
asigne.



Habilidades Sociales
Per sección Social
Orientación al Servicio

Mínima en el campo profesional relacionado con la materia: 1 Año.

Ninguna.

Empresa como lo son computadora, Teléfono, Impresora o cualquier otro.

4) ACTIVO FIJO:

(ENEE)
Funciones que desempeña categoría: Encargada de
hacer los Inventarios.

comidas.
asigne.




Mínima en el campo profesional relacionado con la materia: 16 Años.

Ninguna.



Empresa como lo son computadora, Impresora o cualquier otro.

Es responsable de realizar los inventarios de la Empresa.

5)TRASCRIPTOR :

(ENEE)
Nivel Salarial: Perito Mercantil Y Contador Público.
Funciones que desempeña categoría: Transcribe las
requisiciones del Litoral Atlántico de todo lo que se
saca del almacén.

comidas.
asigne.





Ninguna.




Es responsable de realizar las requisiciones a nivel de Litoral Atlántico y
las que se utilizan para sacar materiales del almacén.

6)CONTADOR 1 :

(ENEE)
Área: Área de Contabilidad.
Funciones que desempeña categoría: Colocar
número de cuenta de las requisiciones.

comidas.
asigne.





Ninguna.




Es responsable de colocar el número de cuenta de las requisiciones.

7) CONTADOR 2 :

(ENEE)
Funciones que desempeña categoría: Revisar los
pagos.
Horario: 8:00 am a 4:00 pm hrs

comidas.
asigne.





Ninguna.

Empresa como la sumadora.

Es responsable de Revisar los pagos que llegan al departamento de
contabilidad.

8) AUXILIAR DE CONTADOR :

(ENEE)
Funciones que desempeña categoría: Revisar los
pagos.
Horario: 8:00 am a 4:00 pm hrs

comidas.
asigne.





Ninguna.

Empresa como la sumadora.

Es responsable de Revisar los Recaudaciones De las Conciliaciones
Bancarias.

* El implementar las 5’ S’ de calidad se pretende
mantener el control de todos los expedientes de
los clientes, en vista que es importante para el
departamento de contabilidad mantener el orden
en los escritorios y archivos para una buena
presentación en la oficina y contribuyo a favorecer
un ambiente de trabajo mas agradable.
* El realizar el folder para el control de suministros
de combustible es para mantener un mejor control
en los pago, resolviendo de esta manera este
problema en la empresa.

* El crear la carpeta para el control de fondos
reintegrables es para manejar de una forma
ordenada el registro de los fondos, lo que viene a
favorecer al departamento de contabilidad para
evitar el desgaste físico y mental al buscar en los
archivos.
* Realizar la actualización de la estructura jerárquica
del departamento de contabilidad es con el fin de
mejorar el organigrama ya que hay que puestos que
existen que no son necesarios, la idea es desarrollar
un nuevo orden para eliminar ciertos puestos que
están demás y que vienen hacer un costo para la
empresa, y el beneficio seria de ahorrar el dinero
que se esta invirtiendo en estas personas, lo que se
requiere es evitar gastos para la empresa.

* La Universidad Católica de Honduras Campus San Isidro
donde lo primordial es lo espiritual y lo académico y
brinda la mejor enseñanza a nivel superior en el país ya
que su objetivo es formar profesionales de calidad y
preparar para el desempeño en el mundo profesional
inculcado los valores integrales de Justicia, Orden, Paz,
Amor y Verdad los cuales nos sirven para desenvolvernos
muy bien la vida y en el ámbito Profesional.
* La Universidad Católica con el certificado ISO 9001 es un
centro educativo prestigioso a nivel internacional
brindando servicios de calidad a sus estudiantes para
obtener profesionales que se desempeñen en el campo
laboral con mucho éxito garantizando la enseñanza que
han recibido en nuestros campus.

* Se recomienda a la ENEE que mantengan el orden
en los escritorios y en los archivos del
departamento de contabilidad, así evita la perdida
de documentos y expedientes de los empleados y
no guardar utensilios de cocina como ser vasos y
tasas debido a que esto puede provocar un
derramamiento de liquido en los documentos y la
pérdida de los mismos.
* Se recomienda tener mejor distribución en los
Pagos ya que mucho carga de trabajo para una sola
persona de revisar varios documento lo que
conlleva abajo rendimiento y baja productividad
del empleado.

* Se recomienda que entre los empleados del
Departamento de Contabilidad se evite las
enemistades entre compañeros, porque esto
viene afectar las deficiencias de algunos
empleados.
* La Empresa Nacional de Energía Eléctrica
(ENEE) debe mejorar más la calidad y
productividad de cada empleado en el
departamento de contabilidad, existe bastante
deficiencia en el uso de equipo de computación
y así lograr implementar el desarrollo de la
mejora continua.

* Es importante que la Universidad Católica de Honduras
Campus San Isidro sostenga su objetivo de formar
profesionales de calidad, debido a la competencia que
existe y mantenga sus valores primordiales de Justicia,
Orden, Paz, Amor y Verdad para desenvolvernos muy bien
en el ámbito profesional.
* La Universidad Católica de Honduras Campus San Isidro
que brinde servicios de calidad a sus estudiantes para
obtener profesionales de éxito, que mantenga su
prestigio y certificado ISO 9001 que la hace el mejor
centro educativo a nivel internacional y así garantizando
la enseñanza que han recibido en nuestros campus.

GRACIAS POR SU
AT NCION!!!
E

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