Este documento presenta información sobre el presupuesto general de la República para los años 2009, 2010 y 2011. Incluye análisis de los ingresos tributarios y no tributarios, así como detalles sobre los recursos y funciones presupuestarias para diferentes sectores como educación, salud y defensa. También contiene gráficos comparativos y un glosario de términos relacionados al presupuesto.

1. PRESUPUESTO GENERAL DE LA
REPÚBLICA
Flor Centeno y Oscar Paz

2. ORGANIGRAMA

3. INGRESOS DE LA REPÚBLICA
(Mi l l one s de nue vos
Ingre s os Aná l i s i s ve rti ca l Aná l i s i s hori zonta l
s ol e s )
2009 2010 2011 2009 2010 2011 2010/2009 2011/2010
I. INGRESOS TRIBUTARIOS 52,349 64,116 77,201 100.0 100.0 100.0 22.5 20.4
1. Impue s tos a l os i ngre s os 20,347 25,802 33,627 38.8 40.2 43.6 26.8 30.3
*Pe rs ona s na tura l e s 5,608 6,283 7,958 10.7 9.8 10.3 12.0 26.7
*Pe rs ona s jurídi ca s 12,269 16,423 21,432 23.4 25.6 27.8 33.9 30.5
*Re gul a ri za ci on 2,470 3,096 4,237 4.7 4.8 5.5 25.3 36.9
2. Impue ntos a l a s i mporta ci one s 1,493 1,803 1,380 2.9 2.8 1.8 20.8 -23.5
3. Impue s to ge ne ra l a l a s ve nta s (IGV) 29,519 35,536 40,424 53.6 52.7 52.4 20.4 13.8
*Interno 17,322 19,629 22,029 30.3 27.9 28.6 13.3 12.2
*Importa ci one s 12,197 15,907 18,395 23.3 24.8 23.8 30.4 15.6
4. Impue s to s e l e cti vo a l cons umo 4,146 4,670 4,720 7.9 7.3 6.1 12.6 1.1
*Combus ti bl e s 2,255 2,410 2,231 4.3 3.8 2.9 6.9 -7.4
*Otros 1,891 2,260 2,489 3.6 3.5 3.2 19.5 10.1
5. Otros i ngre s os tri buta ri os 5,676 6,056 6,762 10.8 9.4 8.7 6.7 11.7
*Gobi e rno na ci ona l 4,400 4,566 5,043 8.4 7.1 6.5 3.8 10.4
*Gobi e rnos l oca l e s 1,276 1,490 1,719 2.4 2.3 2.2 16.8 15.4
6. Docume ntos va l ora dos -7,339 -7,948 -9,712 -14.0 -12.4 -12.6 8.3 22.2
II. INGRESOS NO TRIBUTARIOS 18,360 21,030 24,888 100.0 100.0 100.0 14.5 18.3
Contri buci one s a Es s a l ud y ONP 7,218 7,967 9,071 39.3 37.9 36.5 10.4 13.9
Re curs os propi os y tra ns fe re nci a s 4,444 4,533 4,884 24.2 21.6 19.6 2.0 7.7
Re ga l i a s mi ne ra s , ga s i fe ra s y pe trol e ra s 1,597 2,522 3,755 8.7 12.0 15.1 57.9 48.9
Ca non pe trol e o 1,241 1,840 2,673 6.8 8.7 10.7 48.3 45.3
Otros 3,860 4,168 4,505 21.0 19.8 18.1 8.0 8.1
III. TOTAL 70,709 85,146 102,089 20.4 19.9

4. EL PRESUPUESTO GENERAL DE LA
REPÚBLICA Recurs os
Recurs os por
Recurs os Opera ci ones Dona ci ones y Recurs os Aná l i s i s
Funci ones Di recta mente Total
Ordi na ri os Ofi ci a l es de Tra ns ferenci a s Determi na do verti ca l
Reca uda dos
Crédi to
1 LEGISLATIVA 369,442,960 530,000 369,972,960 0.4
RELACIONES
2 EXTERIORES 436,227,330 48,104,306 5,626,500 489,958,136 0.5
PLANEAMIENTO,
GESTION Y RESERVA DE
3 CONTINGENCIA 6,581,401,459 3,375,041,215 50,946,250 257,265,556 4,970,475,506 15,235,129,986 15.9
DEFENSA Y SEGURIDAD
4 NACIONAL 2,821,102,615 220,683,690 516,970,667 21,689,768 3,580,446,740 3.7
ORDEN PUBLICO Y
5 SEGURIDAD 4,274,911,192 345,663,829 4,961,000 25,156,315 302,674,947 4,953,367,283 5.2
6 JUSTICIA 2,796,063,464 116,582,672 16,865,750 842,258 2,930,354,144 3.1
7 TRABAJO 135,221,796 61,721,700 144,509 197,088,005 0.2
8 COMERCIO 111,104,693 98,514,714 4,868,259 227,682,055 442,169,721 0.5
9 TURISMO 218,255,241 69,876,574 70,000 110,682,817 398,884,632 0.4
10 AGROPECUARIA 1,057,162,556 207,223,265 240,179,500 9,101,875 998,188,050 2,511,855,246 2.6
11 PESCA 115,440,560 33,202,214 14,241,060 162,883,834 0.2
12 ENERGÍA 272,697,171 327,737,693 26,741,151 18,468,033 244,570,139 890,214,187 0.9
13 MINERIA 10,219,452 69,097,090 52,604 79,369,146 0.1
14 INDUSTRIA 43,256,499 19,140,455 17,927,823 80,324,777 0.1
15 TRANSPORTE 6,510,469,632 561,733,434 640,606,712 76,280,068 2,352,907,191 10,141,997,037 10.6
16 COMUNICACIONES 61,852,138 259,137,822 44,608,788 365,598,748 0.4
17 AMBIENTE 262,914,484 625,020,582 3,895,447 887,320,390 1,779,150,903 1.9
18 SANEAMIENTO 1,460,336,792 103,535,297 216,704,599 22,461,540 1,423,284,866 3,226,323,094 3.4
VIVIENDA Y
19 DESARROLLO URBANO 1,107,749,128 123,453,587 11,965,250 60,053,793 214,180,052 1,517,401,810 1.6
20 SALUD 7,178,059,711 712,858,556 16,016,000 396,000 766,071,802 8,673,402,069 9.1
21 CULTURA Y DEPORTE 200,092,706 169,198,930 289,700 465,311,868 834,893,204 0.9
22 EDUCACION 13,128,867,803 965,472,084 1,170,625 1,181,538,686 15,277,049,198 16.0
23 PROTECCION SOCIAL 1,614,843,016 70,982,594 7,134,974 329,340,058 2,022,300,642 2.1
24 PREVISION SOCIAL 7,639,258,543 313,497,205 667,699 2,434,567,046 10,387,990,493 10.9
25 DEUDA PUBLICA 3,269,049,059 71,220,777 5,445,383,876 37,708,951 163,146,488 8,986,509,151 9.4
TOTAL FUNCIONES 61,676,000,000 8,969,230,285 7,192,967,255 547,520,861 17,148,916,745 95,534,635,146 100.0

5. EL PRESUPUESTO DE GOBIERNO
NACIONAL EN COMPARACIÓN CON EL
DEL GOBIERNO REGIONAL
Participación del presupuesto del sector Participación del presupuesto del sector
turismo en el presupuesto del gobierno turismo en el presupuesto del gobierno
nacional regional
0.4
0.6
Turismo
Turismo
Otros
Otros
99.4
99.6

6. GLOSARIO DE TÉRMINOS (1)
• Año fiscal
"Período en que se ejecuta el Presupuesto del Sector Público y que
coincide con el año calendario, es decir, se inicia el primero de enero y
finaliza el treinta y uno de diciembre." (MEF)
• Pliego presupuestario
"Toda entidad pública que recibe un crédito presupuestario en la Ley
Anual de Presupuesto del Sector Público." (MEF)
• Presupuesto Inicial de Apertura - PIA
"Presupuesto inicial de la entidad pública aprobado por su respectivo
Titular con cargo a los créditos presupuestarios establecidos en la Ley
Anual de Presupuesto del Sector Público para el año fiscal respectivo. En el
caso de las Empresas y Organismos Públicos Descentralizados de los
Gobiernos Regionales y Gobiernos Locales, los créditos presupuestarios
son establecidos mediante Decreto Supremo." (MEF)

7. GLOSARIO DE TÉRMINOS (2)
• Recursos directamente recaudados
"Ingreso generado y administrado por la Unidad Ejecutora: Rentas de la
Propiedad, Tasas, Venta de bienes." (MINCETUR)
• Recursos ordinarios
"Ingresos del Tesoro público provenientes de la recaudación tributaria y
otros conceptos y que constituyen fuente de financiamiento de las
actividades de las Unidades Ejecutoras." (MINCETUR)
• Donaciones y transferencias
"Recursos financieros no reembolsables recibidos por el Gobierno
provenientes de agencias internacionales de
desarrollo, gobiernos, instituciones y organismos internacionales, así
como de otras personas naturales y jurídicas domiciliadas o no en el país.
Se consideran las transferencias provenientes de las Entidades Públicas y
Privadas sin exigencia de contraprestación alguna." (MINCETUR)

8. GLOSARIO DE TÉRMINOS (3)
• 1 Personal y obligaciones sociales
"Gastos para el pago del personal activo y otros beneficios por el ejercicio
efectivo del cargo. Comprende también las obligaciones de
responsabilidad del empleador." (MINCETUR)
• 2 Obligaciones Previsionales
"Gastos para el pago de pensiones y otros beneficios a jubilado."
(MINCETUR)
• 3 Bienes y servicios
"Gastos para la adquisición de bienes, por comisión de servicio, viáticos
, por servicios prestados por personas naturales o jurídicas." (MINCETUR)

9. GLOSARIO DE TÉRMINOS (4)
• 5 Otros gastos
"Gastos por subsidios a empresas públicas y privadas del país que persiguen fines
productivos, transferencias distintas a donaciones, subvenciones a personas naturales, pago
de impuestos, derechos administrativos, multas gubernamentales y sentencias judiciales."
(MINCETUR)
• 5 Gasto corriente
"Comprende las erogaciones destinadas a las operaciones de producción de bienes y
prestación de servicios, tales como gastos de consumo y gestión operativa, servicios
básicos, prestaciones de la seguridad social, gastos financieros y otros. Están destinados a la
gestión operativa de la entidad pública durante la vigencia del año fiscal y se consumen en
dicho período." (MEF)
• 5 Gasto de capital
"Erogaciones destinadas a la adquisición o producción de activos tangibles e intangibles y a
inversiones financieras en la entidad pública, que incrementan el activo del Sector Público y
sirven como instrumentos para la producción de bienes y servicios." (MEF)
• 6 Adquisición de activos no financieros
"Gastos por las inversiones en la adquisición de bienes de capital que aumentan el activo de
las instituciones del sector público. Incluye las adiciones, mejoras y reparaciones de la
capacidad productiva del bien de capital, los estudios de proyectos de inversión."
(MINCETUR)

10. LA UBICACIÓN DEL IMPUESTO EXTRAORDINARIO PARA LA
PROMOCIÓN Y DESARROLLO TURÍSTICO NACIONAL
PLIEGO 035 MINCETUR
UE 001 CENTRAL MINCETUR UE 004 COPESCO
Recursos Recursos Ordinarios
Programa Tesoro Endeud. Donacion TOTAL
Directam. TOTAL Tesoro Impuesto TOTAL
Público Externo es
Rec Público Ley 27889
004 PLANEAMIENTO GUB. 6,868,812 226,428 0 0 7,095,240 0 0 0 7,095,240
1 Personal y Obligaciones Sociales 888,756 226,428 1,115,184 0 1,115,184
2 Obligaciones Previsionales 138,996 138,996 0 138,996
3 Bienes y Servicios 5,841,060 5,841,060 0 5,841,060
006 GESTIÓN 9,937,255 978,134 0 80,000 10,995,389 0 0 0 10,995,389
1 Personal y Obligaciones Sociales 2,101,478 526,788 2,628,266 0 2,628,266
2 Obligaciones Previsionales 448,404 448,404 0 448,404
3 Bienes y Servicios 6,001,607 330,450 80,000 6,412,057 0 6,412,057
5 Otros Gastos 880,000 880,000 0 880,000
6 Adquisiciones de Activos no Financieros 505,766 120,896 626,662 0 626,662
021 COMERCIO 19,639,943 854,441 0 4,091,050 24,585,434 0 0 0 24,585,434
1 Personal y Obligaciones Sociales 790,910 205,680 996,590 0 996,590
2 Obligaciones Previsionales 125,400 125,400 0 125,400
3 Bienes y Servicios 17,273,799 648,761 4,091,050 22,013,610 0 22,013,610
5 Otros Gastos 0 0 0
6 Adquisiciones de Activos no Financieros 1,449,834 1,449,834 0 1,449,834
022 TURISMO 9,190,590 28,813,693 312,664 300,000 38,616,947 362,400 28,100,000 28,462,400 67,079,347
1 Personal y Obligaciones Sociales 883,856 4,301,393 5,185,249 0 5,185,249
2 Obligaciones Previsionales 145,200 145,200 0 145,200
3 Bienes y Servicios 5,074,534 16,761,772 300,000 22,136,306 0 22,136,306
5 Otros Gastos (Corrientes) 556,294 556,294 0 556,294
5 Otros Gastos (Capital) 2,600,000 2,600,000 0 2,600,000
6 Adquisiciones de Activos no Financieros 3,087,000 4,594,234 312,664 7,993,898 362,400 28,100,000 28,462,400 36,456,298
010 EFICIENCIA DE MERCADOS 0 0 0 0 0 0 0 0 0
1 Personal y Obligaciones Sociales 0 0 0
2 Obligaciones Previsionales 0 0 0
3 Bienes y Servicios 0 0 0
6 Adquisiciones de Activos no Financieros 0 0 0
048 EDUCACIÓN SUPERIOR 0 0 0 0 0 0 0 0 0
1 Personal y Obligaciones Sociales 0 0 0
2 Obligaciones Previsionales 0 0 0
3 Bienes y Servicios 0 0 0
6 Adquisiciones de Activos no Financieros 0 0 0
024 PREVISIÓN SOCIAL 10,864,000 0 0 0 10,864,000 0 0 0 10,864,000
2 Obligaciones Previsionales 10,864,000 10,864,000 0 10,864,000
TOTAL 56,500,600 30,872,696 312,664 4,471,050 92,157,010 362,400 28,100,000 28,462,400 120,619,410

11. EL PRESUPUESTO DEL SECTOR
TURISMO
Pliego Presupuesto Participación
MINCETUR S/. 169,556,212 51%
PROMPERÚ S/. 146,283,791 44%
CENFOTUR S/. 16,623,158 5%
TOTAL S/. 332,463,161 100%

12. CONCLUSIONES
• Las principales fuentes de ingresos para la República del Perú durante 2009, 2010
y 2011 fueron el impuesto a la renta (52.9 % en promedio) y el impuesto general a
la ventas (40.9% en promedio).
• Las funciones en las que hubo mayor inversión por parte del Estado durante el
2012 fueron educación y planeamiento gestión y reserva con una participación de
16.0% y 15.9% respectivamente, mientras que la función de turismo tenía
solamente 0.4%.
• En el nivel de gobierno nacional se invierte 0.4% en turismo, mientras que en el
nivel de gobierno regional 0.6%. De tal modo que las regiones invierten en turismo
0.2% más que el gobierno nacional.
• En el sector turismo MINCETUR recibe el mayor porcentaje del
presupuesto, seguido por PROMPERÚ y finalmente por CENFOTUR, lo cual puede
comprenderse debido a que no solamente lleva a cabo actividades, sino también
realiza proyectos y genera productos a través de COPESCO.