Este documento lista varias señales de alerta temprana que podrían indicar problemas financieros en una empresa. Estas señales incluyen un aumento en el endeudamiento, conflictos con empleados, proveedores o clientes, pérdida de licencias o aumento de regulaciones, retrasos en pagos, deuda creciente con la empresa, y cambios en la estructura societaria, procesos o personal clave de la empresa. También señala una disminución en la liquidez, capital de trabajo, facturación o márgenes, así como

1. Alertas tempranas
a) Información de mercado Fundamento
Si No
1- Incremento en:
nivel de endeudamiento con el sistema financiero
cantidad de bancos que otorgan financiamiento
cantidad de cheques rechazados
no pago de multas sobre cheques rechazados
2- Conflictos gremiales en la empresa
3- Conflictos con proveedores
4- Conflictos con clientes
5- Pérdida de licencias / patentes de productos / servicios
6- Aparición de leyes / regulaciones que impacten en la actividad
b) Identificadas en la interacción con el cliente
1- Incremento en:
la cantidad de días de atraso en los pagos
monto de la deuda con la empresa
problemas al momento de cobrar deudas
cantidad de bienes / servicios solicitados sin relación con su giro comercial
2- Pérdida de personal con experiencia / clave Pueden afectar la operatividad de la compañía
3- Incorporación de socios / personal políticamente expuestos y/o desconocidos Utilización de recursos provenientes de otras actividades que generen
que la empresa sea utilizada como vehículo de operaciones ajenas a su
objeto
4- Modificación en el nivel de vida del cliente (auto, vacaciones, ropa, etc.) y estado
civil (separación, casamiento, etc.)
Pueden generar un incremento en el nivel de gastos que sean
financiados con los activos de la empresa
5- Inexistencia de una estructura de control interno apropiada al tamaño de la empresa Inexistencia de controles mínimos que incrementen la posibilidad de
fraudes internos y/o externos
6- Modificación de la estructura societaria de la compañía (tipo societario, socios, etc.) Posibilidad de pérdida de activos
7- Modificación de procesos / sistemas Pueden afectar el nivel de facturación y de cuentas por cobrar
c) Surgen del balance de la empresa
Pueden afectar el nivel de facturación y de cuentas por cobrar
Reflejan problemas de liquidez y/o solvencia
Reflejan problemas de liquidez y/o solvencia
Pueden afectar el nivel de facturación y de cuentas por cobrar

2. 1- Disminución de:
liquidez (caja, bancos, cuentas por cobrar)
capital de trabajo
facturación
margenes (bruto y neto) y rentabilidad
2- incremento de:
pasivos comerciales y fiscales
cuentas por cobrar
inventario (materia prima, productos terminados y en proceso)
garantías otorgadas (hipotecas / prendas, etc.)
3- Concentración de ventas en determinados clientes (ver junto con a2)
4 - Precios y condiciones de venta que no se condicen con el del ramo / actividad Pueden reflejar la necesidad urgente de monetizar los activos de la
empresa