El documento presenta los saldos iniciales de una empresa al 01-01-2009 y las transacciones realizadas durante el mes de enero de 2009. Se solicita realizar el libro diario, libro mayor, balance general y explicar los pasos para su elaboración. Se registran las compras, ventas, cobros y pagos realizados, así como los saldos finales de las cuentas.

1. EJERCICIO AYUDAN
La Empresa Bellavista Limitada muestra los siguientes antecedentes
Saldos de las Cuentas al 01-01-2009
BALANCE AL 01 -01- 2009
ACTIVO PASIVO
ACTIVO CIRCULANTE PASIVO EXIGIBLE
CAJA 100,000 PROVEEDORES 450,000
BANCO ITAU 550,000 LETRAS POR PAGAR 250,000
EXISTENCIAS 450,000
CLIENTES 420,000
LETRAS X COBRAR 330,000
ACTIVO FIJO PATRIMONIO
MUEBLES 230,000 CAPITAL 1,200,000
COMPUTADOR 300,000 UTIL.EJERC.ANT. 374,000
D.A.MUEBLES -46,000
D.A.COMPUTADOR -60,000
2,274,000 2,274,000
se pide:
libro diario
libro mayor
balance General
paso uno : traspasar los saldos
a los libros mayores
paso dos : contabilizar las transacciones
paso tres : traspasar los movimientos
a los libros mayores
paso cuatro : determinar los saldos de las
cuentas y explicarlos
paso cinco : confeccionar el balance con
los saldos de los mayores
paso seis : explicar el balance

4. EJERCICIO AYUDANTIA
operaciones mes de enero 2009
fecha
1/2/2009 compra existencia por $100.000 más iva, 50% c.simple 50% letras
clientes nos deposita $ 120.000 al banco
venta de existencia $ 100.000 costo de venta $ 20.000 , 50% C.S. 50% letras
pagamos letras por $ 15.000
pagamos aguia $ 20.000 en efectivo
reponemos caja $ 20.000 cambiando un cheque efectivo
1/4/2009 compra existencia por $80.000 más iva, 50% c.simple 50% letras
clientes nos deposita $ 60.000 al banco
venta de existencia $ 80.000 costo de venta $ 20.000 , 50% C.S. 50% letras
pagamos letras por $ 15.000
pagamos telefono $ 20.000 en efectivo
reponemos caja $ 20.000 cambiando un cheque efectivo
1/5/2009 compra existencia por $180.000 más iva, 50% c.simple 50% letras
clientes nos deposita $ 100.000 al banco
venta de existencia $ 130.000 costo de venta $ 50.000 , 50% C.S. 50% letras
pagamos letras por $ 15.000
pagamos luz $ 20.000 en efectivo
reponemos caja $ 20.000 cambiando un cheque efectivo
1/6/2009 compra existencia por $100.000 más iva, 50% c.simple 50% letras
clientes nos deposita $ 120.000 al banco
venta de existencia $ 100.000 costo de venta $ 20.000 , 50% C.S. 50% letras
pagamos letras por $ 15.000
1/7/2009 compra existencia por $80.000 más iva, 50% c.simple 50% letras
clientes nos deposita $ 60.000 al banco
venta de existencia $ 80.000 costo de venta $ 20.000 , 50% C.S. 50% letras
pagamos letras por $ 15.000
1/8/2009 compra existencia por $180.000 más iva, 50% c.simple 50% letras
clientes nos deposita $ 100.000 al banco
venta de existencia $ 130.000 costo de venta $ 50.000 , 50% C.S. 50% letras
pagamos letras por $ 15.000

7. FECHA CUENTA CUENTA (+ -) DEBE HABER CONCEPTO
CARGO ABONO
1/2/2009 existencia (+) 100,000 activo
credito fiscal (+) 19,000 activo
proveedor (+) 59,500 pasivo
letras por pagar (+) 59,500 pasivo
banco (+) 120,000 activo
cliente (-) 120,000 activo
clientes (+) 59,500 activo
letras por cobrar (+) 59,500 activo
venta (+) 100,000 R+
debito fiscal (+) 19,000 pasivo
costo de venta (+) 20,000 R-
existencia (-) 20,000 pasivo
letras por pagar (-) 15,000 pasivo
banco (-) 15,000 activo
caja (-) 20,000 activo
gasto general (+) 20,000 R-
caja (+) 20,000 activo
banco (-) 20,000 activo
1/4/2009 existencia (+) 80,000 activo
credito fiscal (+) 15,200 activo
poveedor (+) 47,600 pasivo
letras por pagar (+) 47,600 pasivo
banco (+) 60,000 activo
cliente (-) 60,000 activo
clientes (+) 47,600 activo
letras por cobrar (+) 47,600 activo
venta (+) 80,000 R+
debito fiscal (+) 15,200 pasivo
costo de venta (+) 20,000 R-
existencia (-) 20,000 activo
letras por pagar (-) 15,000 pasivo
banco (-) 15,000 activo
caja (-) 20,000 activo
gasto general (+) 20,000 R-
caja (+) 20,000 activo
banco (-) 20,000 activo
1/5/2009 existencia (+) 180,000 activo
credito fiscal (+) 34,200 activo
proveedor (+) 107,100 pasivo
letras por pagar (+) 107,100 pasivo
banco (+) 100,000 activo
cliente (-) 100,000 activo
clientes (+) 77,350 activo
letras por cobrar (+) 77,350 activo

8. venta (+) 130,000 R+
debito fiscal (+) 24,700 pasivo
costo de venta (-) 50,000 R-
existencia (-) 50,000 activo
letras por pagar (-) 15,000 pasivo
banco (-) 15,000 activo
caja (-) 20,000 activo
gasto general (+) 20,000 R-
caja (+) 20,000 activo
banco (-) 20,000 activo
1/6/2009 existencia (+) 100,000 activo
credito fiscal (+) 19,000 activo
proveedor (+) 59,500 pasivo
letras por pagar (+) 59,500 pasivo
banco (+) 120,000 activo
cliente (-) 120,000 activo
clientes (+) 59,500 activo
letras por cobrar (+) 59,500 activo
venta (+) 100,000 R+
debito fiscal (+) 19,000 pasivo
costo de venta (+) 20,000 R-
existencia (-) 20,000 activo
letras por pagar (-) 15,000 R-
banco (-) 15,000 activo
1/7/2009 existencia (+) 80,000 activo
credito fiscal (+) 15,200 activo
proveedor (+) 47,600
letras por pagar (+) 47,600
banco (+) 60,000 activo
cliente (-) 60,000 activo
clientes (+) 47,600 activo
letras por cobrar (+) 47,600 activo
venta (+) 80,000 R+
debito fiscal (+) 15,200 pasivo
costo de venta (+) 20,000 R-
existencia (-) 20,000 activo
letras por pagar (-) 15,000 R-
banco (-) 15,000 activo
1/8/2009 existencia (+) 180,000 activo
credito fiscal (+) 34,200 activo
proveedor (+) 107,100 pasivo
letras por pagar (+) 107,100 pasivo
banco (+) 100,000 activo
cliente (-) 100,000 activo
clientes (+) 77,350 activo
letras po cobrar (+) 77,350 activo
venta (+) 130,000 R+
debito fiscal (+) 24,700 pasivo
costo de venta (+) 50,000 R-
existencia (-) 50,000 activo
letras por pagar (-) 15,000 R-
banco (-) 15,000 activo
2,544,600 2,544,600

10. CAJA BANCO ITAU
S.I 100,000 20,000 S.I 550,000 15,000 S.I
20,000 20,000 120,000 20,000
20,000 20,000 60,000 15,000
20,000 100,000 20,000
120,000 15,000
160,000 60,000 60,000 20,000
S.D 100,000 100,000 15,000
15,000
15,000
S.D
1,110,000 150,000
S.D 960,000
LETRAS X COBRAR MUEBLES
S.I 330,000 S.I 230,000 S.I
59,500
47,600
77,350
59,500
47,600 230,000
77,350 S.D 230,000 S.D
698,900
S.D 698,900
D.A.COMPUTADOR PROVEEDORES
S.I -60,000 S.I 450,000 S.I
59,500
47,600
107,100
59,500
-60,000 47,600
S.D -60,000 107,100
878,400
S.D 878,400 S.D
COSTO DE VENTA GASTOS GENERALES
S.I 20,000 S.I 20,000 S.I
20,000 20,000
50,000 20,000
20,000
20,000
50,000 60,000
180,000 S.D 60,000
S.D 180,000 S.D

11. UTIL.EJERC.ANT.
S.I 374,000
374,000
S.D 374,000
VENTAS 620,000
COSTO DE VENTAS 180,000
RESULTADO BRUTO 440,000
GASTOS GENERALES 60,000
UTILEJERC.ANT. 374,000
UTILIDAD 754,000

13. EXISTENCIAS CLIENTES
450,000 20,000 S.I 420,000 120,000
100,000 20,000 59,500 60,000
80,000 50,000 47,600 100,000
180,000 20,000 77,350 120,000
100,000 20,000 59,500 60,000
80,000 50,000 47,600 100,000
180,000 77,350
1,170,000 180,000 788,900 560,000
990,000 S.D 228,900
COMPUTADOR D.A.MUEBLES
300,000 S.I -46,000
300,000 -46,000
300,000 S.D -46,000
LETRAS POR PAGAR CREDITO/DEBITO FISCAL
15,000 250,000 S.I 19,000 19,000
15,000 59,500 15,200 15,200
15,000 47,600 34,200 24,700
15,000 107,100 19,000 19,000
15,000 59,500 15,200 15,200
15,000 47,600 34,200 24,700
107,100 136,800 117,800
Err:522 678,400 S.D 19,000
588,400
VENTAS CAPITAL
100,000 S.I 1,200,000
80,000
130,000
100,000
80,000
130,000 1,200,000
620,000 S.D 1,200,000
620,000