Este documento presenta la información contable de la empresa Bellavista Limitada para el mes de enero de 2009. Incluye los saldos iniciales de las cuentas al 1 de enero, así como las transacciones comerciales y pagos realizados durante el mes. El objetivo es registrar estas transacciones en los libros contables principales -libro diario, libro mayor y balance general- para mostrar la situación financiera de la empresa al final del período.

1. EJERCICIO AYUDANTÍA
La Empresa Bellavista Limitada muestra los siguientes antecedentes
Saldos de las Cuentas al 01-01-2009
BALANCE AL 01 -01- 2009
ACTIVO PASIVO
ACTIVO CIRCULANTE PASIVO EXIGIBLE
CAJA 100.000 PROVEEDORES 450.000
BANCO ITAU 550.000 LETRAS POR PAGAR 250.000
EXISTENCIAS 450.000
CLIENTES 420.000
LETRAS X COBRAR 330.000
ACTIVO FIJO PATRIMONIO
MUEBLES CAPITAL 1.200.000
COMPUTADOR 300.000 UTIL.EJERC.ANT. 374.000
D.A.MUEBLES -46.000
D.A.COMPUTADOR -60.000
2.044.000 2.274.000

2. se pide:
libro diario
libro mayor
balance General
paso uno : traspasar los saldos
a los libros mayores
paso dos : contabilizar las transacciones
paso tres : traspasar los movimientos
a los libros mayores
paso cuatro : determinar los saldos de las
cuentas y explicarlos
paso cinco : confeccionar el balance con
los saldos de los mayores
paso seis : explicar el balance
Operaciones mes de Enero 2009

3. fecha
02-01-2009 compra existencia por $100.000 más iva, 50% c.simple 50% letras
clientes nos deposita $ 120.000 al banco
venta de existencia $ 100.000 costo de venta $ 20.000 , 50% C.S. 50% letras
pagamos letras por $ 15.000
pagamos aguia $ 20.000 en efectivo
reponemos caja $ 20.000 cambiando un cheque efectivo
04-01-2009 compra existencia por $80.000 más iva, 50% c.simple 50% letras
clientes nos deposita $ 60.000 al banco
venta de existencia $ 80.000 costo de venta $ 20.000 , 50% C.S. 50% letras
pagamos letras por $ 15.000
pagamos telefono $ 20.000 en efectivo
reponemos caja $ 20.000 cambiando un cheque efectivo
05-01-2009 compra existencia por $180.000 más iva, 50% c.simple 50% letras
clientes nos deposita $ 100.000 al banco
venta de existencia $ 130.000 costo de venta $ 50.000 , 50% C.S. 50% letras
pagamos letras por $ 15.000
pagamos luz $ 20.000 en efectivo
reponemos caja $ 20.000 cambiando un cheque efectivo

4. 06-01-2009 compra existencia por $100.000 más iva, 50% c.simple 50% letras
clientes nos deposita $ 120.000 al banco
venta de existencia $ 100.000 costo de venta $ 20.000 , 50% C.S. 50% letras
pagamos letras por $ 15.000
07-01-2009 compra existencia por $80.000 más iva, 50% c.simple 50% letras
clientes nos deposita $ 60.000 al banco
venta de existencia $ 80.000 costo de venta $ 20.000 , 50% C.S. 50% letras
pagamos letras por $ 15.000
08-01-2009 compra existencia por $180.000 más iva, 50% c.simple 50% letras
clientes nos deposita $ 100.000 al banco
venta de existencia $ 130.000 costo de venta $ 50.000 , 50% C.S. 50% letras
pagamos letras por $ 15.000

5. LIBRO DIARIO
FECHA CUENTA CUENTA (+ -) DEBE HABER CONCEPTO
CARGO ABONO
02-01-2009 existencia + 100.000 activo
Credito Fiscal + 19.000 activo
proveedores + 59.500 pasivo
l. por pagar + 59.500 pasivo
banco + 120.000 activo
cliente - 120.000 activo
clientes + 59.500 activo
letras por cobrar + 59.500 activo
venta + 100.000 R+
debito fiscal + 19.000 pasivo
costo de venta + 20.000 R-
existencia - 20.000 activo
letras por pagar - 15.000 pasivo
banco - 15.000 activo
gastos generales + 20.000 R-
caja - 20.000 activo
caja + 20.000 activo
banco - 20.000 activo

6. 04-01-2009 existencia + 80.000 activo
credito fiscal + 15.200 activo
proveedores + 47.600 pasivo
l. por pagar + 47.600 pasivo
banco + 60.000 activo
cliente - 60.000 activo
clientes + 47.600 activo
letras por cobrar + 47.600 activo
venta + 80.000 R+
debito fiscal + 15.200 pasivo
costo de venta + 20.000 R-
existencia - 20.000 activo
letras por pagar - 15.000 pasivo
banco - 15.000 activo
gasto general + 20.000 R-
caja - 20.000 activo
caja + 20.000 activo
banco - 20.000 activo

7. 05-01-2009 existencia + 180.000 activo
credito fiscal + 34.200 activo
proveedores + 107.100 pasivo
l. por pagar + 107.100 pasivo
banco + 100.000 activo
cliente - 100.000 activo
clientes + 77.350 activo
letras por cobrar + 77.350 activo
ventas + 130.000 R+
debito fiscal + 24.700 pasivo
costo de venta + 50.000 R-
existencia - 50.000 activo
letras por pagar - 15.000 pasivo
banco - 15.000 activo
gasto general + 20.000 R-
caja - 20.000 activo
caja + 20.000 activo
banco - 20.000 activo
06-01-2009 existencia + 100.000 activo
credito fiscal + 19.000 activo
proveedores + 59.500 pasivo
l. por pagar + 59.500 pasivo
banco + 120.000 activo
cliente - 120.000 activo
clientes + 59.500 activo
L. por cobrar + 59.500 activo
ventas + 100.000 R+
debito fiscal + 19.000 pasivo

8. costo de venta + 20.000 R-
existencia - 20.000 activo
L. por pagar - 15.000 pasivo
banco - 15.000 activo
07-01-2009 existencia + 80.000 activo
credito fiscal + 15.200 activo
proveedores + 47.600 pasivo
l.por pagar + 47.600 pasivo
banco + 60.000 activo
cliente - 60.000 activo
clientes + 47.600 activo
l. por cobrar + 47.600 activo
ventas + 80.000 R+
debito fiscal + 15.200 pasivo
costo de venta + 20.000 R-
existencia - 20.000 activo
L. por pagar - 15.000 pasivo
banco - 15.000 activo
08-01-2009 existencia + 180.000 activo
Credito Fiscal + 34.200 activo
proveedores + 107.100 pasivo
l. por pagar + 107.100 pasivo
banco + 100.000 activo
cliente - 100.000 activo
clientes + 77.350 activo
L. por cobrar + 77.350 activo
ventas + 130.000 R+
debito fiscal + 24.700 pasivo
costo de venta + 50.000 R-
existencia - 50.000 activo

9. L. por pagar - 15.000 pasivo
banco - 15.000 activo
2.544.600 2.544.600
LIBRO MAYOR
Existencias Credito fiscal
Saldo Inicial 450.000 20.000 19.000
100.000 20.000 15.200
80.000 50.000 34.200
180.000 20.000 19.000
100.000 20.000 15.200
80.000 50.000 34.200
180.000
1.170.000 180.000 136.800 0
S/D 990.000 S/D 136.800
Banco Itaú Clientes
Saldo Inicial 550.000 15.000 Saldo Inicial 420.000 120.000
120.000 20.000 59.500 60.000
60.000 15.000 47.600 100.000
100.000 20.000 77.350 120.000
120.000 15.000 59.500 60.000
60.000 20.000 47.600 100.000
100.000 15.000 77.350
15.000
15.000
1.110.000 150.000 788.900 560.000
S/D 960.000 S/D 228.900

10. G. generales Venta
20.000 100.000
20.000 80.000
20.000 130.000
100.000
80.000
130.000
60.000 0 0 620.000
S/D 60.000 620.000 S/A
Muebles Computadores
Saldo Inicial 230.000 Saldo Inicial 300.000
230.000 0 30.000 0
S/D 230.000 S/D 300.000

11. Proveedores L. por pagar
Saldo Inicial 450.000 15.000 250.000 Saldo Inicial
59.500 15.000 59.500
47.600 15.000 47.600
107.100 15.000 107.100
59.500 15.000 59.500
47.600 15.000 47.600
107.100 107.100
0 878.400 90.000 678.400
878.400 S/A 588.400 s/A
L. por cobrar Costos de ventas
Saldo Inicial 330.000 20.000
59.500 20.000
47.600 50.000
77.350 20.000
59.500 20.000
47.600 50.000
77.350
698.900 0 180.000 0
S/D 698.900 S/D 180.000

12. Debito fiscal Capital
19.000 1.200.000 Saldo inicial
15.200 1.200.000
24.700
19.000
15.200
24.700
0 117.800 0 2.400.000
117.800 S/A 2.400.000 S/A
D. Acumulada Caja
46.000 Mueble 100.000 20.000
60.000 Equipo 20.000 20.000
Computador 20.000 20.000
20.000
0 106.000 160.000 60.000
S/A S/D 100.000