1. EJERCICIO AYUDAN
La Empresa Bellavista Limitada muestra los siguientes antecedentes
Saldos de las Cuentas al 01-01-2009
BALANCE AL 01 -01- 2009
ACTIVO PASIVO
ACTIVO CIRCULANTE PASIVO EXIGIBLE
CAJA 100,000 PROVEEDORES 450,000
BANCO ITAU 550,000 LETRAS POR PAGAR 250,000
EXISTENCIAS 450,000
CLIENTES 420,000
LETRAS X COBRAR 330,000
ACTIVO FIJO PATRIMONIO
MUEBLES 230,000 CAPITAL 1,200,000
COMPUTADOR 300,000 UTIL.EJERC.ANT. 374,000
D.A.MUEBLES -46,000
D.A.COMPUTADOR -60,000
2,274,000 2,274,000
se pide:
libro diario
libro mayor
balance General
paso uno : traspasar los saldos
a los libros mayores
paso dos : contabilizar las transacciones
paso tres : traspasar los movimientos
a los libros mayores
paso cuatro : determinar los saldos de las
cuentas y explicarlos
paso cinco : confeccionar el balance con
los saldos de los mayores
paso seis : explicar el balance

4. EJERCICIO AYUDANTIA
operaciones mes de enero 2009
fecha
1/2/2009 compra existencia por $100.000 más iva, 50% c.simple 50% letras
clientes nos deposita $ 120.000 al banco
venta de existencia $ 100.000 costo de venta $ 20.000 , 50% C.S. 50% letras
pagamos letras por $ 15.000
pagamos agua $ 20.000 en efectivo
reponemos caja $ 20.000 cambiando un cheque efectivo
1/4/2009 compra existencia por $80.000 más iva, 50% c.simple 50% letras
clientes nos deposita $ 60.000 al banco
venta de existencia $ 80.000 costo de venta $ 20.000 , 50% C.S. 50% letras
pagamos letras por $ 15.000
pagamos telefono $ 20.000 en efectivo
reponemos caja $ 20.000 cambiando un cheque efectivo
1/5/2009 compra existencia por $180.000 más iva, 50% c.simple 50% letras
clientes nos deposita $ 100.000 al banco
venta de existencia $ 130.000 costo de venta $ 50.000 , 50% C.S. 50% letras
pagamos letras por $ 15.000
pagamos luz $ 20.000 en efectivo
reponemos caja $ 20.000 cambiando un cheque efectivo
1/6/2009 compra existencia por $100.000 más iva, 50% c.simple 50% letras
clientes nos deposita $ 120.000 al banco
venta de existencia $ 100.000 costo de venta $ 20.000 , 50% C.S. 50% letras
pagamos letras por $ 15.000
1/7/2009 compra existencia por $80.000 más iva, 50% c.simple 50% letras
clientes nos deposita $ 60.000 al banco
venta de existencia $ 80.000 costo de venta $ 20.000 , 50% C.S. 50% letras
pagamos letras por $ 15.000
1/8/2009 compra existencia por $180.000 más iva, 50% c.simple 50% letras
clientes nos deposita $ 100.000 al banco
venta de existencia $ 130.000 costo de venta $ 50.000 , 50% C.S. 50% letras
pagamos letras por $ 15.000

7. LIBRO DIARIO
FECHA CUENTA CUENTA (+ -) DEBE HABER CONCEPTO
CARGO ABONO +
02-01-09 Existencia + 100,000 Activo
Credito Fiscal + 19,000 Activo
Proveedores + 59,500 Pasivo
Letras x pagar + 59,500 Pasivo
02-01-09 Banco + 120,000 Activo
Clientes - 120,000 Activo
02-01-09 Clientes + 59,500 Activo
Letras x cobrar + 59,500 Activo
Venta + 100,000 R+
Debito Fiscal + 19,000 Pasivo
Costo de Venta + 20,000 R-
Existencia - 20,000 Activo
02-01-09 Letras x pagar - 15,000 Pasivo
Banco - 15,000 Activo
02-01-09 Gastos Generales - 20,000 R-
Caja - 20,000 Activo
02-01-09 Caja + 20,000 Activo
Banco + 20,000 Activo
04-01-09 Existencia + 80,000 Activo
Credito Fiscal + 15,200 Activo
Proveedores + 47,600 Pasivo
Letras x pagar - 47,600 Pasivo
04-01-09 Banco + 60,000 Activo
Clientes - 60,000 Activo
04-01-09 Clientes + 47,600 Activo
Letras x cobrar + 47,600 Activo
Venta + 80,000 R+
Debito Fiscal + 15,200 Pasivo
Costo de Venta + 20,000 R-
Existencia - 20,000 Activo
04-01-09 Letras x pagar - 15,000 Pasivo
Banco - 15,000 Activo
04-01-09 Gastos Generales - 20,000 R-
Caja - 20,000 Activo
04-01-09 Caja + 20,000 Activo
Banco + 20,000 Activo
05-01-09 Existencia + 180,000 Activo
Credito Fiscal + 34,200 Activo
Proveedores + 107,100 Pasivo
Letras x pagar + 107,100 Pasivo
05-01-09 Banco + 100,000 Activo
Clientes - 100,000 Activo
05-01-09 Clientes + 77,350 Activo
Letras x cobrar + 77,350 Activo

8. Venta + 130,000 R+
Debito Fiscal + 24,700 Pasivo
Costo de Venta + 50,000 R-
Existencia - 50,000 Activo
05-01-09 Letras x pagar - 15,000 Pasivo
Banco - 15,000 Activo
05-01-09 Gastos Generales - 20,000 R-
Caja - 20,000 Activo
05-01-09 Caja + 20,000 Activo
Banco + 20,000 Activo
06-01-09 Existencia + 100,000 Activo
Credito Fiscal + 19,000 Activo
Proveedores + 59,500 Pasivo
Letras x pagar + 59,500 Pasivo
06-01-09 Banco + 120,000 Activo
Clientes - 120,000 Activo
06-01-09 Clientes + 59,500 Activo
Letras x cobrar + 59,500 Activo
Venta + 100,000 R+
Debito Fiscal + 19,000 Pasivo
Costo de Venta + 20,000 R-
Existencia - 20,000 Activo
06-01-09 Letras x pagar - 15,000 Pasivo
Banco - 15,000 Activo
07-01-09 Existencia + 80,000 Activo
Credito Fiscal + 15,200 Activo
Proveedores + 47,600 Pasivo
Letras x pagar + 47,600 Pasivo
07-01-09 Banco + 60,000 Activo
Clientes - 60,000 Activo
07-01-09 Clientes + 47,600 Activo
Letras x cobrar + 47,600 Activo
Venta + 80,000 R+
Debito Fiscal + 15,200 Pasivo
Costo de Venta + 20,000 R-
Existencia - 20,000 Activo
07-01-09 Letras x pagar - 15,000 Pasivo
Banco - 15,000 Activo
08-01-09 Existencia + 180,000 Activo
Credito Fiscal + 34,200 Activo
Proveedores + 107,100 Pasivo
Letras x pagar + 107,100 Pasivo
08-01-09 Banco + 100,000 Activo
Clientes - 100,000 Activo
08-01-09 Clientes + 77,350 Activo
Letras x cobrar + 77,350 Activo
Venta + 130,000 R+
Debito Fiscal + 24,700 Pasivo
Costo de Venta + 50,000 R-
Existencia - 50,000 Activo
08-01-09 Letras x pagar - 15,000 Pasivo
Banco - 15,000 Activo
TOTAL 2,544,600 2,544,600

10. LIBRO MAYOR
Existencia IVA Credito Fiscal
S.I. 450,000 19,000 S.I.
100,000 20,000 15,200
80,000 20,000 34,200
180,000 50,000 19,000
100,000 20,000 15,200
80,000 20,000 34,200
180,000 50,000 136,800 0
1,170,000 180,000 S/D 136,800
S/D 990,000
Banco ITAU Clientes
S.I. 550,000 S.I. 420,000 S.I.
120,000 15,000 59,500 120,000
60,000 20,000 47,600 60,000
100,000 15,000 77,350 100,000
120,000 20,000 59,500 120,000
60,000 15,000 47,600 60,000
100,000 20,000 77,350 100,000
15,000 788,900 560,000
15,000 S/D 228,900
15,000
1,110,000 150,000
S/D 960,000
IVA Debito Fiscal Costo de Venta
19,000 20,000
15,200 20,000
24,700 50,000
19,000 20,000
15,200 20,000
24,700 50,000
0 117,800 180,000 0
117,800 S/A S/D 180,000
Muebles Computador
230,000 300,000
230,000 0 300,000 0
S/D 230,000 S/D 300,000
Capital Util. Ejerc. Anteriores
1,200,000 374,000
0 1,200,000 0 374,000
1,200,000 S/A 374,000 S/A

13. LIBRO MAYOR
Proveedores Letras x Pagar
450,000 S.I. 250,000
59,500 15,000 59,500
47,600 15,000 47,600
107,100 15,000 107,100
59,500 15,000 59,500
47,600 15,000 47,600
107,100 15,000 107,100
0 878,400 90,000 678,400
878,400 S/A 588,400 S/A
Letras x Cobrar Venta
330,000 100,000
59,500 80,000
47,600 130,000
77,350 100,000
59,500 80,000
47,600 130,000
77,350 0 620,000
698,900 0 620,000 S/A
S/D 698,900
Gastos Generales Caja
20,000 S.I. 100,000 20,000
20,000 20,000 20,000
20,000 20,000 20,000
60,000 0 20,000
S/D 60,000 160,000 60,000
S/D 100,000
D.A. Muebles D.A. Computador
46,000 60,000
0 46,000 0 60,000
46,000 S/A 60,000 S/A
Saldos Deudores Saldos Acreedores
990,000 878,400
136,800 588,400
960,000 620,000
228,900 117,800
698,900 46,000

14. 180,000 60,000
60,000 1,200,000
100,000 374,000
230,000 3,884,600
300,000
3,884,600

16. Saldos Balance General
Cuenta Debitos Creditos Deudores Acreedores Debe Haber
Caja 160,000 60,000 100,000 100,000
Banco ITAU 1,110,000 150,000 960,000 960,000
Existencias 1,170,000 180,000 990,000 990,000
Clientes 788,900 560,000 228,900 228,900
Letras por Cobrar 698,900 698,900 698,900
Computadores 300,000 300,000 300,000
Muebles 230,000 230,000 230,000
Proveedores 878,400 878,400 878,400
Letras por Pagar 90,000 678,400 588,400 588,400
Capital 1,200,000 1,200,000 1,200,000
Ventas 620,000 620,000 620,000
Gastos Generales 60,000 60,000
Costo de Ventas 180,000 180,000
D.A. Muebles 46,000 46,000
D.A. Computadores 60,000 60,000
Utilidad 374,000 374,000
IVA Debito Fiscal 117,800 117,800 117,800
IVA Credito Fiscal 136,800 136,800 136,800
Suma 4,924,600 4,924,600 3,884,600 3,884,600 3,644,600 3,404,600
Utilidad Liquida 240,000
Total 4,924,600 4,924,600 3,884,600 3,884,600 3,644,600 3,644,600

17. Resultados
Debe Haber
60,000
180,000
46,000
60,000
374,000
240,000 480,000
240,000
480,000 480,000