Este documento presenta un balance general y un estado de excedentes o pérdidas comparativos de una empresa para los años 2005 y 2006. El balance muestra un aumento total de activos de $105 millones, con mayores incrementos en inversiones e inversiones negociables. El estado de excedentes o pérdidas muestra ingresos totales de $779 millones en 2006, con mayores ingresos operacionales pero menores no operacionales. Los costos y gastos totales fueron de $766 millones, resultando en un excedente total de $13 millones para 2006.

1. UNIVERSIDAD AUTÓNOMA DE TAMAULIPAS
FACULTAD DE COMERCIO, ADMINISTRACIÓN
Y CIENCIAS. SOCIALES.
NOMBRE DE LA MATERIA:
AUDITORIA BASICA
CATEDRÁTICO:
C.P.A JUANA ORTEGA TRUJILLO
NOMBRE DEL ALUMNO:
MARIA GRISELDA TORRES SAAVEDRA
AULA:
28 B
MATRICULA:
2093410072
TEMA:
CEDULAS EN EXCEL
NUEVO LAREDO, TAMPS. 22 DE SEPTIEMBRE DEL 2011

2. UNIVERSIDAD AUTÓNOMA DE TAMAULIPAS
FACULTAD DE COMERCIO, ADMINISTRACIÓN
Y CIENCIAS. SOCIALES.
INDICE
ESTADO DE RESELTADOS
ORIGEN DE FONDOS
FLUJO DE EFECTIVO
CAPITAL DE TRABAJO
ESTADO DE CAMBIOS EN EL PATRIMONIO
PROPUESTA DISTRIBUCION EXCEDENT
PRINCIPALES CIFRAS

3. BALANCE GENERAL
COMPARATIVO A 31 DE DICIEMBRE DE 2005 Y 2006
(Expresado en Pesos Colombianos)
VARIACION VARIACION % VARIACION
NOTAS 2006 2005
ABSOLUTA HORIZONTAL VERTICAL
ACTIVO
DISPONIBLE 3 57,328,848.14 43,885,686.12 13,443,162.02 23.45 12.79
Caja 0.00 371,600.00 -371,600.00 0.00 -0.35
Bancos y Otras Entidades 57,328,848.14 10,910,129.89 46,418,718.25 80.97 44.16
Fondo de Liquidez 0.00 32,603,956.23 -32,603,956.23 0.00 -31.02
INVERSIONES 8 420,975,644.38 213,623,218.53 207,352,425.85 49.26 197.25
Fondo de Liquidez 125,461,624.32 0.00 125,461,624.32 100.00 119.35
Inversiones Negociables en Titulos 8 16,688,148.31 45,149,465.77 -28,461,317.46 -170.55 -27.07
Inversiones Para Mantener Hasta el Vencim 8 278,825,871.75 168,473,752.76 110,352,118.99 39.58 104.97
CARTERA DE CREDITO ASOCIADOS 9 2,918,639,621.10 3,088,258,186.50 -169,618,565.40 -5.81 -161.35
Créditos de Consumo 9 3,020,029,692.00 3,242,274,266.10 -222,244,574.10 -7.36 -211.42
Provisión Créditos de Consumo 9 -59,051,754.30 -40,177,763.30 -18,873,991.00 31.96 -17.95
Provisión General Cartera de Crédito 9 -42,338,316.60 -113,838,316.30 71,499,999.70 -168.88 68.02
CUENTAS POR COBRAR 10 90,714,700.39 36,753,577.54 53,961,122.85 59.48 51.33
PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO 7 107,273,194.38 108,016,131.98 -742,937.60 -0.69 -0.71
Terrenos 11 36,600,000.00 36,600,000.00 0.00 0.00 0.00
Edificaciones 11 60,924,968.00 60,924,968.00 0.00 0.00 0.00
Muebles y Equipos de Oficina 11 42,034,691.07 30,762,513.07 11,272,178.00 26.82 10.72
Equipo de Computación y Comunicación 11 31,350,983.29 38,030,396.99 -6,679,413.70 -21.31 -6.35
Depreciación Acumulada 11 -63,637,447.98 -58,301,746.08 -5,335,701.90 8.38 -5.08
DIFERIDOS 17,254,142.55 17,384,920.00 -130,777.45 -0.76 -0.12
Cargos Diferidos 17,254,142.55 17,384,920.00 -130,777.45 -0.76 -0.12
OTROS ACTIVOS 12 125,064,941.00 124,207,032.00 857,909.00 0.69 0.82
Responsabilidades Pendientes 857,909.00 0.00 857,909.00 100.00 0.82
Valorizaciones 12 124,207,032.00 124,207,032.00 0.00 0.00 0.00
TOTAL ACTIVO 3,737,251,091.94 3,632,128,752.67 105,122,339.27 2.81 100.00
CUENTAS DE ORDEN 24 3,278,402,314.72 3,275,490,579.13 2,911,735.59 0.09 0.00
Activos Castigados 24 20,982,393.59 18,070,658.00 2,911,735.59 13.88 0.00
Ligitios y/o Demandas 24 2,911,735.59 2,911,735.59 0.00 0.00 0
Otras Deudoras de Control 24 3,254,508,185.54 3,254,508,185.54 0.00 0.00 0.00

4. ESTADO DE EXCEDENTES O PERDIDAS
COMPARATIVO A 31 DE DICIEMBRE DE 2005 Y 2006
(Expresado en Pesos Colombianos)
NOTAS 2006 2005 VARIACION VARIACION %
INGRESOS ABSOLUTA HORIZONTAL
INGRESOS OPERACIONALES 21 762,143,242.70 657,014,827.72 105,128,414.98 13.79
Intereses Créditos Consumo 21 609,300,743.00 596,472,862.63 12,827,880.37 2.11
Utilidad en Valoración Inv para Mante 21 15,491,842.70 20,372,364.09 -4,880,521.39 -31.50
Diferencia en Cambio 21 0.00 0.00 0.00 0.00
Enseñanza 21 53,943,929.00 39,238,126.00 14,705,803.00 27.26
Recuperaciones 21 80,000,000.00 0.00 80,000,000.00 0.00
Administrativos y Sociales 21 3,406,728.00 931,475.00 2,475,253.00 72.66
INGRESOS NO OPERACIONALES 22 17,052,739.81 58,070,592.36 -41,017,852.55 -240.54
Financieros 74,381.51 0.00 74,381.51 100.00
Recuperaciones 22 15,549,341.54 55,847,242.14 -40,297,900.60 -259.16
Diversos 22 1,429,016.76 2,223,350.22 -794,333.46 -55.59
TOTAL INGRESOS 779,195,982.51 715,085,420.08 64,110,562.43 8.23
COSTOS Y GASTOS
GASTOS OPERACIONALES
GASTOS DE PERSONAL 23 109,346,296.81 91,523,392.00 17,822,904.81 0.00
GASTOS GENERALES 23 516,706,130.07 415,747,348.13 100,958,781.94 0.00
Provisiones 23 32,488,732.30 74,509,444.24 -42,020,711.94 0.00
Amortizacion y Agotamiento 9,608,126.18 0.00 9,608,126.18 0.00
Depreciaciones 23 15,383,180.93 10,677,079.00 4,706,101.93 0.00
Perdida Valoracion de Inversiones 3,204,173.79 0.00 3,204,173.79 0.00
Gastos Financieros 23 19,610,847.14 19,002,403.08 608,444.06 0.00
GASTOS NO OPERACIONALES 756,329.00 0.00 756,329.00 0.00
TOTAL GASTOS 707,103,816.22 611,459,666.45 95,644,149.77 0.00
COSTO DE VENTAS
ACTIVIDAD FINANCIERA 18,311,618.00 18,350,197.00 -38,579.00 0.00
Intereses Depositos de Ahorro 18,311,618.00 18,350,197.00 -38,579.00 0.00
ENSEÑANZA 40,596,383.11 16,576,533.00 24,019,850.11 0.00
Actividades Relacionadas con la Educación 40,596,383.11 16,576,533.00 24,019,850.11 0.00
TOTAL COSTOS 58,908,001.11 34,926,730.00 23,981,271.11 0.00
TOTAL COSTOS Y GASTOS 766,011,817.33 646,386,396.45 119,625,420.88 0.00
TOTAL EXCEDENTE O PERDIDA 13,184,165.18 68,699,023.63 -55,514,858.45 0.00
HENRY LADINO DIAZ ROSA EMILIA RODRIGUEZ HENRY OLIVEROS SERRANO
Gerente Contadora Pública Revisor Fiscal
T.P. 23966-T T.P.100,053 -T

5. Delegado por Revisar Auditores
Ver Dictamen Adjunto

6. ESTADO DE EXCEDENTES O PERDIDAS
COMPARATIVO A 31 DE DICIEMBRE DE 2005 Y 2006
(Expresado en Pesos Colombianos)
VARIACION
VERTICAL
13.49
1.65
-0.63
0.00
1.89
10.27
0.32
-5.26
0.01
-5.17
-0.10
100.00
2.52
14.28
-5.94
1.36
0.67
0.45
0.09
0.11
13.53
-0.07
-0.07
40.78
40.78
40.71
203.07
-94.24
ROSA EMILIA RODRIGUEZ HENRY OLIVEROS SERRANO

8. ESTADOS DE CAMBIOS EN LA SITUACION FINANCIERA
ORIGEN Y APLICACIÓN DE LOS RECURSOS
COMPARATIVO DICIEMBRE 31 DE 2006 Y 2005
ORIGEN
LOS RECURSOS FUERON PROVISTOS POR 2006 2005
Excedente del Ejercicio 13,184,165.18 68,699,023.63
mas-menos cargos que no afectan el capital de trabajo
Provisiones
depreciaciones 5,335,701.90 10,677,079.00 *
Amortizacion y Agotamiento 0.00 0.00
incremento Equipo de Computo 6,679,413.70 0.00
incremento En AportesSociales 87,736,485.91 206,528,587.22
Incremento en Reservas 0.00 22,890,737.53
Incremento en Patrimonio 0.00 7,464,793.87
SUBTOTAL 112,935,766.69 316,260,221.25
TOTAL ORIGEN 112,935,766.69 316,260,221.25
LOS RECURSOS FUERON APLICADOS A :
aumento en inversiones
Aumentos Propiedad Planta y Equipo 11,272,178.00 32,483,190.00
Incrementos en Otros Activos 857,909.00 7,464,793.87
Aplicación de Excedentes 54,959,218.91 114,453,687.65
Aumento Capital de Trabajo 45,846,460.78 161,858,549.73
TOTAL APLICADOS 112,935,766.69 316,260,221.25
* Para efectos de la comparación se corrige el saldo de la depreciacion de la vigencia anrterior.
HENRY LADINO DIAZ ROSA EMILIA RODRIGUEZ LIEVANO
Gerente Contador Público
T.P. 23966-T
HENRY OLIVEROS SERRANO
Revisor Fiscal-Delegado de Revisar Auditores
T.P. 100,053-T
Delegado por Revisar Auditores
Ver Dictamen Adjunto

10. FLUJO DE EFECTIVO
COMPARATIVO DICIEMBRE 31 DE 2006 Y 2005
(Cifras Expresadas en Pesos Colombianos)
1 ACTIVIDADES DE OPERACIÓN 2,006 2005
EXCEDENTES DEL PERIODO 13,184,165.18 68,699,023.63
PARTIDAS QUE NO AFECTAN EL EFECTIVO (47,301,782.93) (29,374,167.10)
Diferidos 130,777.45 17,384,920.00
Depreciación y Amortizaciones (14,943,828.08) (10,677,079.00)
Provisiones (32,488,732.30) (36,082,008.10)
EFECTIVO GENERADO EN OPERACIÓN (47,301,782.93) (98,073,190.73)
CAMBIOS EN PARTIDAS OPERACIONALES
Cartera Asociados 222,244,574.10 324,417,081.34
Cuentas por Pagar 30,886,069.50 40,549,396.39
Cuentas por Cobrar 53,961,122.85 12,831,785.54
Depositos de Ahorro (86,464,376.00) (36,295,765.02)
Recuperaciones 16,978,358.30 9,588,694.85
Otros Pasivos 599,443.75 959,980.00
Impuestos Pagados 11,326,778.08 6,971,394.00
Resultados Ejercicio Anterior 68,699,023.63 114,453,687.65
FLUJO DE EFECTIVO NETO EN ACTIVIDADES DE OPERACIÓN 318,230,994.21 473,476,254.75
2 ACTIVIDAD DE INVERSION
Compra Propiedad Planta y Equipo 11,272,178.00 32,483,190.00
Aumento de inversiones (207,352,425.85) (99,799,005.99)
FLUJO EFECTIVO EN ACTIVIDADES DE INVERSION (196,080,247.85) (67,315,815.99)
3 ACTIVIDADES DE FINANCIACION
Aportes Sociales (87,736,485.91) (206,528,587.22)
Reservas (13,739,804.72) (22,890,737.53)
FLUJO DE EFECTIVO NETO EN ACTIVIDADES (101,476,290.63) (229,419,324.75)
TOTAL EFECTIVO PROVISTO
Aumento Efectivo (26,627,327.20) 78,667,923.28
Efectivo a Diciembre 31 de 2005 43,885,686.12 122,553,609.40
Efectivo a Diciembre 31 de 2006 70,513,013.32 43,885,686.12
HENRY LADINO DIAZ ROSA EMILIA RODRIGUEZ LIEVANO
Gerente Contador público
TP 23966-T

11. ESTADO DE SITUACION FINANCIERA
COMPARATIVO VARIACION EN EL CAPITAL DE TRABAJO
AÑO TERMINADO EN DICIEMBRE 31 DE 2005
(Cifras expresadas en pesos colombianos)
EL CAPITAL DE TRABAJO AUMENTA POR: 2005 2006
Aumento Disponible 0.00 13,443,162.02
aumento Inversiones 0.00 207,352,425.85
Incrementos Cartera de Crédito 324,417,081.34 0.00
Aumento Cuentas por cobrar 12,831,785.54 53,961,122.85
AumentoDiferidos 17,384,920.00 0.00
Diminución en Cuentas por Pagar 40,549,396.39 30,886,069.50
Disminución en Impuestos Gravamenes y Tasas 6,971,394.00 0.00
Disminución en Fondos Sociales 9,588,694.85 0.00
Provision Cartera de Crédito 0.00 52,626,008.70
Disminución en Otros Pasivos 959,980.00 0.00
412,703,252.12 358,268,788.92
EL CAPITAL DE TRABAJO DISMINUYE POR:
Disminución en Disponible 78,667,923.28 0.00
Disminución Inversiones 99,799,005.99 0.00
Disminución Cartera de Crédito 0.00 222,244,574.10
Disminución de Diferidos 0.00 130,777.45
Disminución Provision Cartera de Crédito 36,082,008.10 0.00
Impuestos Gravamenes y Tasas 0.00 333,868.00
Otros Pasivos 0.00 599,443.75
Aumento Depositos de Ahorro 36,295,765.02 86,464,376.00
Sobregiros 0.00 2,649,288.84
250,844,702.39 312,422,328.14
AUMENTO O DISMINUCION DEL CAPITAL DE TRABAJO 161,858,549.73 45,846,460.78

12. COOPERATIVA MULTIACTIVA DE LOS EMPLEADOS Y PENSIONADOS
DEL INSTITUTO NACIONAL DE CANCEROLOGIA E.S.E.
CODECAN LTDA.
ESTADO DE CAMBIOS EN EL PATRIMONIO
COMPARATIVO A DICIEMBRE 31 DE 2005 Y 2006
NOMBRE DE LA SALDO AL ABONOS AL DEVOLUCIONES
CUENTA 12/31/2005 PRESEN EJER Y/O CARGOS
APORTES SOCIALES 2,952,132,728.32 419,335,196.91 331,598,711.00
RESERVA PROTECCION DE APORTES 172,969,045.18 13,739,804.72 -
RESERVA ESPECIAL 1,463,848.14 - -
VALORIZACIONES 124,207,032.00 -
REVALORIZACION PATRIMONIO 0.00 - -
EXCEDENTES Y/O PERDIDA EJERCICIO 68,699,023.63 13,184,165.18 68,699,023.63
EXCED POR PERDIDA EXPO. INFLAC 0.00 - -
TOTAL PATRIMONIO 3,319,471,677.27 446,259,166.81 400,297,734.63
NOMBRE DE LA SALDO AL ABONOS AL DEVOLUCIONES
CUENTA 12/31/2004 PRESEN EJER Y/O CARGOS
APORTES SOCIALES 2,745,604,141.10 402,567,561.91 196,038,974.69
RESERVA PROTECCION DE APORTES 150,078,307.65 22,890,737.53 -
RESERVA ESPECIAL 1,463,848.14 - -
VALORIZACIONES 116,742,238.13 7,464,793.87 -
REVALORIZACION PATRIMONIO 83,470,740.40 - 83,470,740.40
EXCEDENTES Y/O PERDIDA EJERCICIO 114,453,687.65 68,699,023.63 114,453,687.65
EXCED POR PERDIDA EXPO. INFLAC 0.00 - -
TOTAL PATRIMONIO 3,211,812,963.07 501,622,116.94 393,963,402.74
HENRY LADINO DIAZ ROSA EMILIA RODRIGUEZ LIEVANO
Gerente Contador Público
T.P. 23966-T

13. HENRY OLIVEROS SERRANO
Revisor Fiscal
T.P. 100.053-T

14. A MULTIACTIVA DE LOS EMPLEADOS Y PENSIONADOS
NSTITUTO NACIONAL DE CANCEROLOGIA E.S.E.
CODECAN LTDA.
ESTADO DE CAMBIOS EN EL PATRIMONIO
MPARATIVO A DICIEMBRE 31 DE 2005 Y 2006
SALDO AL
12/31/2006
3,039,869,214.23
186,708,849.90
1,463,848.14
124,207,032.00
-
13,184,165.18
-
-
3,365,433,109.45
SALDO AL
12/31/2005
2,952,132,728.32
172,969,045.18
1,463,848.14
124,207,032.00
-
68,699,023.63
-
3,319,471,677.27
ROSA EMILIA RODRIGUEZ LIEVANO
Contador Público
T.P. 23966-T

15. HENRY OLIVEROS SERRANO
Revisor Fiscal
T.P. 100.053-T

16. PROPUESTA No. 1
20% RESERVA PROTECCION APORTES 2,636,833.04
20% FONDO EDUCACION 2,636,833.04
10% FONDO SOLIDARIDAD 1,318,416.52
50% DISPOSICIÓN DE LA ASAMBLEA DE ACUERDO 6,592,082.59
AL USO DE LOS ASOCIADOS
13,184,165.18
20% DEL FONDO DE EDUCACIÓN PARA EDUCACIÓN FORMAL 2,636,833.04
PROPUESTA No. 2
20% RESERVA PROTECCION APORTES 2,636,833.04
20% FONDO EDUCACION 2,636,833.04
10% FONDO SOLIDARIDAD 1,318,416.52
9% RECREACIÓN BIENESTAR Y CULTURA 1,186,574.87
25% REVALORIZACIÓN APORTES 3,296,041.30
16% DISPOSICIÓN DE LA ASAMBLEA DE ACUERDO 2,109,466.43
AL USO DE LOS ASOCIADOS
13,184,165.18
20% DEL FONDO DE EDUCACIÓN PARA EDUCACIÓN FORMAL 2,636,833.04

17. PRINCIPALES CIFRAS
MILES DE PESOS Dec-05 Dec-06 VARIACIÓN VARIAC %
BALANCE
Activo Total 3,632,129.00 3,737,251.00 105,122.00 2.89
Cartera Asociados 3,088,258.00 3,020,030.00 -68,228.00 -2.21
Pasivo Total 312,657.00 371,818.00 59,161.00 18.92
Depósitos de Ahorro 265,622.00 352,086.00 86,464.00 32.55
Patrimonio 3,250,773.00 3,352,249.00 101,476.00 3.12
Aportes Asociados 2,952,133.00 3,039,869.00 87,736.00 2.97
CUENTAS DE RESULTADOS
Intereses Credito de Consumo 593,473.00 609,301.00 15,828.00 2.67
Excedente 68,699.00 13,184.00 -55,515.00 -80.81
Número de Asociados 741 812 71.00 9.58