Contabilidad

TARJETA KARDEX

ARTÍCULO: A EXISTENCIA MÁXIMA
CÓDIGO EXISTENCIA MÍNIMA
UNIDAD DE MEDIDA MÉTODO DE VALORACIÓN: promedio

ENTRADAS SALIDAS SALDO
FECHA DETALLE CANT C. UNIT. C. TOTAL. CANT. C. UNIT. C. TOTAL CANT. C. UNIT.

Oct-01 SALDO INICIAL 500 55 27500 500 55
Oct-03 COMPRAS 200 57 11400 700 55.5714286
Oct-04 VENTAS 100 55.5714286 5557.1429 600 55.5714285
Oct-06 DEVOLUCIÓN EN COMPRA 40 57 2280 560 55.4693877
Oct-07 DEVOLUCIÓN EN VENTAS 20 55.571429 1111.4286 580 55.4729064
Oct-10 COMPRAS 200 58 11600 780 56.1208791
Oct-17 VENTAS 150 56.1208791 8418.1319 630 56.120879

TARJETA KARDEX

ARTÍCULO: B EXISTENCIA MÁXIMA


Oct-01 SALDO 600 35 21000 600 35
Oct-03 COMPRAS 200 36 7200 800 35.25
Oct-04 VENTAS 90 35.25 3172.5 710 35.25
Oct-06 DEVOLUCIÓN EN COMPRA 30 36 1080 680 35.2169118
Oct-07 DEVOLUCIÓN EN VENTAS 10 35.25 352.5 690 35.2173913
Oct-10 COMPRAS 200 38 7600 890 35.8426966
Oct-17 VENTAS 120 35.8426966 4301.1236 770 35.8426966

TARJETA KARDEX

ARTÍCULO: C EXISTENCIA MÁXIMA


Oct-01 SALDO 500 45 22500 500 45
Oct-03 COMPRAS 200 45 9000 700 45
Oct-04 VENTAS 100 45 4500 600 45
Oct-06 DEVOLUCIÓN EN COMPRAS 50 45 2250 550 45
Oct-07 DEVOLUCIÓN EN VENTAS 5 45 225 555 45
Oct-10 COMPRAS 200 46 9200 755 45.2649007
Oct-17 VENTAS 100 45.2649007 4526.4901 655 45.2649006

C. TOTAL

27500
38900
33342.8571
31062.8571
32174.2857
43774.2857
35356.1538

C. TOTAL

21000
28200
25027.5
23947.5
24300
31900
27598.8764

C. TOTAL

22500
31500
27000
24750
24975
34175
29648.5099

ARCO IRIS Cia Litda
LIBRO MAYOR

CUENTA: caja
CÓDIGO: 1.1.1

FECHA DETALLE DEBE HABER SALDO

Oct-01 valor según estado de situación inicial 5500 5500
Oct-02 cobro a clientes 2500 8000
Oct-04 venta de mercadería 17897.6 25897.6
Oct-17 la venta de mercadería 23228.8 49126.4
Oct-30 depócito en la cuenta corriente 49126.4 0
SALDO 49126.4 49126.4 0

CUENTA: caja chica
CÓDIGO: 1.1.2


Oct-15 la creación de caja chica 300 300
SALDO 300 300

CUENTA bancos
CÓDIGO: 1.1.3


Oct-01 saldo según estado de situación inicial 60000 60000
Oct-02 el pago de seguro por anticipado 2685.6 57314.4
Oct-03 por la compra de mercadería a los proveedores 5000 52314.4
Oct-07 por la devolución de la venta realisada el día 04 2329.6 49984.8
Oct-09 por el pago del arriendo del correspondiente mes 624 49360.8
Oct-10 por la compra de mercadería a la distribuidora 3408 45952.8
Oct-11 por el pago de los aportes del mes de septiembre 1370 44582.8
Oct-12 por el pago de agua potable 40 44542.8
Oct-15 por el anticipo de sueldo 300 44242.8
Oct-15 por la creación del fondo de caja chica 300 43942.8
Oct-16 por la declaración de la retención 625 43317.8
Oct-20 por el pago mediante nota de débito del prestamo e interes 690 42627.8
Oct-25 por la compra de suministros de oficina 44.4 42583.4
Oct-26 por la compra de materiales de aseo 666 41917.4
Oct-27 por el pago a los proveedores 1500 40417.4
Oct-28 por la repocición del fondo de caja chica 206.68 40210.72
Oct-30 por el pago a los trabajadores 4283.02 35927.7
Oct-30 por el depocito del disponible de caja en la cuenta 49126.4 85054.1
SALDO 109126.4 24072.3 85054.1

CUENTA: inventario de mercadería
CÓDIGO: 1.1.4


Oct-01 por el valor según el estado de situación inicial 71000 71000
Oct-03 por la compra de mercadería 27600 98600
Oct-04 por la venta de mercadería al precio de costo 13229.5 85370.5
Oct-06 por la devolución de la compra realisada el dia 3 de octubre 5610 79760.5
Oct-07 por la devolución de la venta realisada en día 4 de octubre 1688.9 81449.4
Oct-10 por la compra de mercadeía a almacenes rocio 28400 109849.4
Oct-17 por la venta de mercadería al precio de costo 17244.8 92604.6
SALDO 128688.9 36084.3 92604.6

CUENTA: clientes
CÓDIGO: 1.1.5


Oct-02 por el cobro a clientes 2500 3500
SALDO 6000 2500 3500

CUENTA: anticipo sueldo
CODIGO: 1.1.8


Oct-15 anticipo sueldo al señor X 300 300
Oct-30 por el pago a los trabajadores con su respectivo descuento 300 0
SALDO 300 300 0

CUENTA: iva compras
CODIGO: 1.1.9


Oct-02 por el pago de seguro por anticipado 288 3838
Oct-03 por la compra de mercaderia a la distribuidora el porvenir 3312 7150
Oct-06 por la devolución realisada el día 3 de octubre 673.2 6476.8
Oct-09 por el pago de arriendo del correspondiente mes 72 6548.8
Oct-10 por la compra de mercaderia a almacenes Rocio 3408 9956.8
Oct-16 por la declaración del iva 3550 6406.8
Oct-25 por la compra de suministros de oficina al proveedor 4.8 6411.6
Oct-26 por la compra de materiales de aseo 72 6483.6
Oct-28 por la reposición del fondo de caja chica 24 6507.6

SALDO 10730.8 4223.2 6507.6

CUENTA: crédito tributario
CÓDIGO: 1.1.14


Oct-16 por la declaración del iva 1000 1000
SALDO 1000 1000

CUENTA: seguro pagado por anticipado
CÓDIGO: 1.1.19


Oct-02 por el pago de seguro por anticipado 2400 2400
SALDO 2400 2400

CUENTA: muebles de oficina
CÓDIGO: 1.2.4


Oct-01 valor según saldo inicial 3000 3000

SALDO 3000 3000

CUENTA: depreciación acumulada de muebles de oficina
CÓDIGO: 1.2.5


Oct-30 por la depreciación mensual 120 645
SALDO 645 645

CUENTA: equipos de computación
CÓDIGO: 1.2.8


SALDO 5000 5000

CUENTA: depreciación acumulada de equipos de computación
CÓDIGO: 1.2.9


Oct-30 por la depreciación mensual 250 1450
SALDO 1450 1450

CUENTA: aporte individual al IESS por pagar
CÓDIGO: 2.1.2


Oct-11 por el pago de los aportes del mes de septiembre 645 0
Oct-30 por el pago a los trabajadores con sus descuentos 546.98 546.98
SALDO 645 1191.98 546.98

CUENTA: comisariato por pagar
CÓDIGO: 2.1.2.1


Oct-30 el pago a los trabajadores y sus correspondientes descuentos 600 600
SALDO 600 600

CUENTA: asociación por pagar
CÓDIGO: 2.1.2.2


SALDO 120 120

CUENTA: aporte patronal al IESS por pagar
CÓDIGO: 2.1.3


Oct-11 por el pago de los aportes del mes de septiembre 725 0
Oct-30 por el pago a los trabajadores con sus descuentos 710.78 710.78
SALDO 725 1435.78 710.78

CUENTA: iva ventas
CÓDIGO: 2.1.4


Oct-04 por la venta de mercadería a una persona no obligada a llevar contabilidad 1917.6 4467.6
Oct-28 por la devolucion de mercadería del dia 4 de octubre 249.6 4218
Oct-16 por la declaración del iva 2550 1668
Oct-17 por la venta de mercadería a una persona no obligada a llevar contabilidad 2488.8 4156.8
PASAN 2799.6 6956.4 4156.8

CUENTA: iva retenido por pagar
CÓDIGO: 2.1.6


SALDO 13.92 13.92

CUENTAS: iva retenido por pagar 30%
CÓDIGO: 2.1.6.1


SALDO 2.16 2.16

CUENTA: iva retenido por pagar 70%
CÓDIGO: 2.1.6.2


Oct-28 por la repocicón del fondo de caja chica 11.76 11.76
SALDO 11.76 11.76

CUENTA: retención el la fuente por pagar
CÓDIGO: 2.1.7


Oct-02 por el pago del seguro por anticipado 2.4 627.4
Oct-03 por la compra de mercadería a la distribuidora 276 903.4
Oct-09 por el pago del arriendo del correspondiente mes 48 951.4
Oct-10 por la compra de mercadería al almacen el Rocio 284 1235.4
Oct-16 por la declaración de la retención 625 610.4
Oct-26 la compra de materiales de aseo 6 616.8
Oct-26 por la repocición de caja chica 2.8 619.6
Oct-26 por la repocición de caja chica 0.6 620.2
SALDO 625 1245.2 620.2

CUENTA: retención en la fuente por pagar 1%
CÓDIGO: 2.1.7.1


Oct-01 valor según estado de situacion inicial 625 625
Oct-03 por la compra de meradería a la distribuidora 276 901
Oct-10 por la compra de meradería a almacenes el Rocio 284 1185
Oct-16 por la declaración a la renta 625 560
Oct-26 por la compra de materialas de aseo 6 566.4
Oct-26 por la repocición del fondo de caja chica 0.6 567
SALDO 625 1192 567

CÓDIGO: 2.1.7.2


SALDO 2.8 2.8

CÓDIGO: 2.1.7.3


Oct-09 por el pago del arriendo del correspondiente mes 48 48
SALDO 48 48

CUENTA: retención en la fuente por pagar 0,1%
CÓDIGO: 2.1.7.4


Oct-02 por el pago del arriendo del correspondiente mes 2.4 2.4
SALDO 2.4 2.4

CUENTA: proveedores
CÓDIGO: 2.1.9


Oct-03 por la compra de mercadería a la distribuidora el porvenir 25636 31636
Oct-06 por la devolución de la compra realisada el día 3 de octubre 6283.2 25352.8
Oct-10 por la compra de mercadería a almacen el Rocio 28116 53468.8
Oct-27 por el pago de los distribudoras 1500 51968.8
SALDO 7783.2 59752 51968.8

CUENTA: prestamo bancario por pagar
CÓDIGO: 2.1.13


Oct-20 pago mediante nota de débito del prestamo e interes 600 1900
SALDO 600 2500 1900

CUENTA: capital social
CÓDIGO: 3.1.1


SALDO 139280 139280

CUENTA: perdida del ejercicio
CÓDIGO: 3.4.4


Oct-30 por la perdida del ejercicio 2646.18 2646.18
SALDO 2646.18 2646.18

CUENTA: ventas
CÓDIGO: 4.1.1


Oct-04 por la venta de mercadería a una persona no obligada a llevar contabilidad 15980 15980
Oct-06 por la devoulución de la venta realisada el día 4 de octubre 2080 13900
Oct-17 por la venta de mercadería a una persona no obligada a llevar contabilidad 20740 34640
SALDO 2080 36720 34640
Oct-30 por el cierre de cuenta ventas 34640
SUMA TOTAL 36720 36720 0

CUENTA: sueldo
CÓDIGO: 5.1.1


Oct-30 por el pago a los trabajadores con sus respectivos descuentos 5250 5250
SALDO 5250 5250
Oct-30 el cierre de cuenta gastos 5250
SUMA TOTAL 5250 5250 0

CUENTA: bonificación
CÓDIGO: 5.1.2


SALDO 600 600
Oct-30 para el cierre de la cuenta gastos 600

CUENTA: aporte patronal al IESS
CÓDIGO: 5.1.4


Oct-30 por el pago a los trabajadores con sus respectivos descuentos 710.78 710.78
SALDO 710.78 710.78
Oct-30 por el cierre de la cuenta mercaderias 710.78
SUMA TOTAL 710.78 710.78 0

CUENTA: arriendo pagado
CÓDIGO: 5.1.10


Oct-09 por el pago del arriendo del correspondiente mes 600 600
SALDO 600 600
Oct-30 por el cierre de la cuenta de gastos 600

CUENTA: servicio basico
CÓDIGO: 5.1.12


Oct-12 por el pago de agua potable 40 40
SALDO 40 40
Oct-30 por el cierre de la cuenta gastos 40
SUMA TOTAL 40 40 0

CUENTA: agua potable
CÓDIGO: 5.1.12.1


Oct-12 por el pago de agua potable 40 40
SALDO 40 40
Oct-30 por el cierre de la cuenta de gastos 40
SUMA TOTAL 40 40 0

CUENTA: suministro de oficina
CÓDIGO: 5.1.14


Oct-25 por la compra de suministros al proveedor 40 40
Oct-28 por la repocición de caja chica 60 100
SALDO 100 100
Oct-30 por el cierre de cuenta gastos 100

CUENTA: fotocopias
CÓDIGO: 5.1.14.1


Oct-28 por la repocición del fondo de caja chica (fotocopias) 140 140
SALDO 140 140

CUENTA: material de aseo y limpieza
CÓDIGO: 5.1.15


Oct-26 por la compra de material de aseo 600 600
SALDO 600 600

CUENTA: depreciación muebles de oficina
CÓDIGO: 5.1.22


SALDO 120 120

CUENTA: depreciación equipo de computación
CÓDIGO: 5.1.24


SALDO 250 250

CUENTA: interes pagado
CÓDIGO: 5.3.1


Oct-20 por el pago mediante nota de débito del prestamo y su interes 90 90
SALDO 90 90
SUMA TOTAL 90 90 0

CUENTA: coste de ventas
CÓDIGO: 5.4.1


Oct-04 por la venta de mercadería al precio de coste 13229.5 13229.5
Oct-07 pot la devolucion de mercaderia de la venta del día 4 de octubre 1688.9 11540.6
Oct-17 por la venta de mercadería al precio de coste 17244.8 28785.4
SALDO 30474.3 1688.9 28785.4
Oct-30 por el cierre de la cuenta gastos 28785.4
SUMA TOTAL 30474.3 30474.3 0

CUENTA: resumen de perdidas y ganancias
CÓDIGO: 6.1


Oct-30 por cierre de cuenta ventas 34640
Oct-30 por el cierre de cuenta gastos 37286.18
TOTAL 37286.18 34640 2646.18
Oct-30 por el cierre de cuenta resumen de perdida y ganancia 2646.18
SUMA TOTAL 37286.18 37286.18 0

ARCO IRIS Cia Ltd
BALANCE DE COMPROBACIÓN
PERIODO: 1 DE OCTUBRE AL 30 DEL 200X

SAL DO SAL DO
CODIGO CUENTA DEBE HABER DEUDOR ACREEDOR

1.1.1 caja 49126.4 49126.4
1.1.2 caja chica 300 300
1.1.3 bancos 109126.4 24072.3 85054.1
1.1.4 inventario de mercadería 128688.9 36084.3 92604.6
1.1.5 clientes 6000 2500 3500
1.1.8 anticipo sueldo 300 300
1.1.9 iva compras 10730.8 4223.2 6507.6
1.1.14 credito tributario 1000 1000
1.1.19 seguro pagado por antisipado 2400 2400
1.2.4 muebles de oficina 3000 3000
1.2.5 depreciación acumulada de muebles de oficina 645 645
1.2.8 equipos de computación 5000 5000
1.2.9 depreciación acumulada de equipos de computación 1450 1450
2.1.2 aporte individual al IESS por pagar 645 1191.98 546.98
2.1.2.1 comisariato por pagar 600 600
2.1.2.2 asociación por pagar 120 120
2.1.3 aporte patronal al IESS por pagar 725 1435.78 710.78
2.1.4 iva ventas 2799.6 6956.4 4156.8
2.1.5 iva retenido por pagar 13.92 13.92
2.1.7 retención en la fuente por pagar 625 1245.2 620.2
2.1.9 proveedores 7783.2 59752 51968.8
2.1.13 prestamo bancario por pagar 600 2500 1900
3.1.1 capital 139280 139280
4.1.1 ventas 2080 36720 34640
5.1.1 sueldos 5250 5250
5.1.2 bonificación 600 600
5.1.4 aporte patronal al IEES 710.78 710.78
5.1.10 arriendo pagado 600 600
5.1.12 servicios basicos 40 40
5.1.14 suministros de oficina 100 100
5.1.14.1 fotocopia 140 140
5.1.15 materiales de aseo y limpieza 600 600
5.1.22 depreciación muebles de oficina 120 120
5.1.24 depreciación equipos de computación 250 250
5.3.1 interes pagado 90 90
5.4.1 coste de ventas 30474.3 1688.9 28785.4
SUMAN 369905.38 369905.38 236652.48 236652.48

" Arco Iris Cia Ltda"
ESTA DE SITUACION INICIAL
AL 1 DE ENERO DEL 200X

ACTIVO
CORRIENTE 146050
caja 5500
bancos 60000
inventario de mercadería 71000
clientes 6000
iva compras 3550

PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPOS 6275
muebles de oficina 3000 2475
(-) depreciación acumulada de muebles de oficina (-)525

equipos de computación 5000 3800
(-) depreciación acumulada de equipos de computación (-)1200
TOTAL ACTIVOS 152325

PASIVO
CORRIENTE 10545
aporte individual por pagar 645
aporte patronal por pagar 725
retencion en la fuente por pagar 1% 625
iva ventas 2550
proveedores 6000

NO CORRIENTES 2500
prestamo bancario por pagar 2500

PATRIMONIO 139280
capital 139284
TOTAL PASIVO+PATRIMONIO 152325

ARCO IRIA Cia Ltda
BALANCE GENERAL
AL 32 DE OCTUBRE

ACTIVO
CORRIENTE 191366.3
caja chica 300
bancos 85054.1
inventario de mercaderia 92604.6
clientes 3500
iva compras 6507.6
credito tributario 1000
seguro pagado por anticipado 2400

PROPIEDAD, PLANTA Y EQUIPO 5905
muebles de oficina 3000
depreciacion acumulada de muebles de oficina 645 2355
equipos de computación 5000 3550
depreciacion acumulada de equipos de computación 1450
TOTAL ACTIVO 197271.3

PASIVO
CORRIENTE 60637.48
aporte individual al IESS por pagar 546.98
comisariato 600
asociación 120
aporte patronal al IESS por pagar 710.78
iva ventas 4156.8
iva retenido por pagar 13.92
retención en la fuente por pagar 620.2
proveedores 51968.8

PATRIMONIO 139280
capital 139280

RESULTADO DEL EJERCICIO (-)2646,18
(-)perdida del ejercicio (-)2646,18
TOTAL PASIVO + PATRIMONIO 197271.3

ARCO IRIS Cia Ltda
ESTADO DE RESULTADO
del 1 de octubre al 31 del 200X

VENTAS 34640
(-) costo de ventas 28785.4
(=) utilidad bruta en ventas 5854.6

(-) GASTOS
ADMINISTRATIVOS 8500.78
sueldo 5250
bonificaciones 600
arriendo pagado 600
servicios basicos 40
aporte patronal 710.78
suministros de oficina 100
fotocopias 140
material aseo y limpieza 600
depreciación muebles de oficina 120
depreciación equipos de oficina 250
interes pagado 90

PERDIDA DEL EJERCICIO -2646.18

ARCO IRIS Cía Litda
LIBRO DIARIO

AÑO PAGINA 1

FECHA DETALLE PARCIAL DEBA
Oct-01 -1-
caja 5500
bancos 60000
art A 500u A 55c/u 27500
art B 600u A 35c/u 21000
art C 500u A 45c/u 22500
clientes 6000
iva en compras 3550
muebles de oficina 3000
depreciacion acumulada de muebles de oficina
equipos de computación 5000
depreciación acumulada de equipos de computacion
aporte individual al IESS por pagar
aporte patronal al IESS por pagar
retención en la fuente por pagar 1%
iva ventas
proveedores
prestamo bancario por pagar
capital
p/r valores según estado inicial
Oct-02 -2-
seguro pagado por anticipado 2400
iva compras 288
bancos
retención en la fuente por pagar 0,1%
p/r el pago de seguro por anticipado según fac. No 9548
Oct-02 -3-
caja 2500
clientes
p/r el cobro a los clientes
Oct-03 -4-
art A 200u A 57c/u 11400
art B 200u A 36c/u 7200
atr C 200u A 45c/u 9000
iva en compras 3312
bancos
proveedores
retencion en la fuente por pagar 1%
p/r la compra de mercaderiía a los distribuidores el porvenir
PASAN 190150

LIBRO DIARIO

AÑO PAGINA 2
FECHA DETALLE PARCIAL DEBE

VIENE 190150
Oct-04 -5-
caja 17897.6
ventas
art A 100u A 70c/u 7000
art B 90u A 42c/u 3780
art C 100u A 52c/u 5200
iva ventas
p/r la venta de mercadería a una persona no obligada a llevar
contabilidad
Oct-04 -6-
coste de ventas 13229.5
inventario de mercadería
p/r la salida de mercaderia al precio de costo
Oct-06 -7-
proveedores 6283.2
art A 40u A 57c/u 2280
art B 30u A 36c/u 1080
art C 50u A 45c/u 2250
iva compras
p/r la devolución de la compra realisada el día 3 de octubre
Oct-07 -8-
ventas 2080
art A 20u A 70c/u 1400
art B 10u A 42c/u 420
art C 5u A 52c/u 260
iva ventas 249.6
bancos
p/r la devolución de la venta realisada el 04 de octubre
Oct-07 -10-
inventario de mercadería 1688.9
coste de ventas
p/r la devolución de la venta realisadas el 4 de octubre
a precio de coste
Oct-09 -11-
arriendo pagado 600
iva compras 72
bancos
retención fuente por pagar 8%
p/r el pago del arriendo del correspondiente mes
PASAN 232250.8

LIBRO DIARIO

AÑO PAGINA 3


VIENE 232250.8
Oct-10 -12-
art A 200u A 58c/u 11600
art B 200u A 38c/u 7600
art C 200u A 46c/u 9200
iva compras 3408
proveedoras
bancos
p/r la compra de mercadería a almacenes el Rocío
Oct-11 -13-
aporte individual IESS por pagar 645
aporte patronal IESS por pagar 725
bancos
p/r el pago de los aportes del mes de septiembre
Oct-12 -14-
servicios básicos 40
bancos
p/r el pago de agua potable
0ct-14 -15-
anticipo sueldo 300
señor x 300
bancos
p/r el anticipo de sueldo que sera descontado del rol de
pagos
0ct-15 -16-
caja chica 300
bancos
p/r la creación de caja chica
Oct-16 -17-
iva ventas 2550
crédito tributario 1000
iva compras
p/r la declaración del iva
Oct-16 -18-
retención en la fuente por pagar 1% 625
bancos
p/r la declaración de la retención
PASAN 270243.8

LIBRO DIARIO

AÑO PAGINA 4

VIENE 270243.8
Oct-17 -19-
caja 23228.8
ventas
art A 150u A 70c/u 10500
art b 129u A 42c/u 5040
art C 100u A 52c/u 5200
iva ventas
p/r la venta de mercadería a una persona no obligada a llevar
Oct-17 -20-
costo de venta 17244.8
p/r la venta de mercadería al precio de costo
Oct-20 -21-
interes pagado 90
bancos
p/r el pago mediante nota de débito del prestamo e interes
Oct-25 -22-
iva compras 4.8
bancos
p/r la compra de suministros de oficina al proveedor
Oct-26 -23-
material aseo y limpieza 600
iva compras 72
bancos
p/r la compra de materiales de aseo
Oct-27 -24-
proveedores 1500
bancos
p/r el pago a los proveedores
Oct-28 -25-
fotocopias 140
iva compras 16.8
iva compras 7.2
bancos
iva retenido por pagar 70%
iva retenido por pagar 30%
p/r la reposición del fondo de caja chica

PASAN 313848.2

LIBRO DIARIO

AÑO PAGINA 5


VIENEN 313848.2
Oct-30 -26-
sueldos 5250
bonificaciones 600
aporte patronal al IESS 710.78
aporte individual al IESS por pagar 9,35%
anticipo sueldo
comisariato por pagar
asociasión por pagar
aporte patronal al IESS por pagar
bancos
p/r el pago a los trabajadores con sus respectivos descuentos
Oct-30 -27-
depreciación muebles de oficina 120
depreciación acumulada de M. de oficina
p/r la depreciación mensual
Oct-30 -28-
depreciación equipos de computación 250
depreciación acumulada de E. de computación
p/r la depreciación mensual
Oct-30 -29-
bancos 49126.4
caja
p/r el depocito del disponible de caja en al cuenta corriente
de la empresa
Oct-30 -30-
ventas 34640
resumen de perdidas y ganancias
p/r el cierre de la cuenta ventas
SUMAN 404545.38

LIBRO DIARIO

AÑO PAGINA 6


VIENEN 404545.38
Oct-30 -30-
resumen de perdidas y ganancias 37286.18
sueldo
bonificación
arriendo pagado
servicio basico
suministros de oficina
aporte patronal
fotocopias
material aseo y limpieza
depreciación muebles de oficina
depreciaciones equipos de oficina
interes pagado
coste de venta
p/r el cierre de las cuentas de gastos
Oct-30 -31-
resumen de perdidas y ganancias 2646.18
perdida del ejercicio
p/r la perdida del ejercicio
SUMA TOTAL 444477.74

HABER

525

1200
645
725
625
2550
6000
2500
139280

2685.6
2.4

2500

5000
25636
276

190150

HABER

190150

15980

1917.6

13229.5

5610

673.2

2329.6

1688.9

624
48

232250.8

HABER

232250.8

28116
3408
284

1370

40

300

300

3550

625

270243.8

HABER

270243.8

20740

2488.8

17244.8

690

44.4
0.4

666
6

1500

206.68
2.8
0.6
11.76
2.16

313848.2

HABER

313848.2

546.98
300
600
120
710.78
4283.02

120

250

49126.4

34640

404545.38

HABER

404545.38

5250
600
600
40
100
710.78
140
600
120
250
90
28785.4

2646.18

444477.74

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