Este documento resume los principales aspectos de los contratos bancarios en el Perú. Explica brevemente la cuenta corriente, el depósito a plazo, los créditos, las transferencias bancarias, las cajas de seguridad, los créditos documentarios y el contrato de depósito de compensación por tiempo de servicios. También define el reporto y describe las obligaciones del reportado y el reportante en este tipo de contrato.

1. Docente:
Llatas Román, José Manuel
Integrantes:
Candela Gutierrez, Maria Elizabeth
Egusquiza Porras, Gianella Lisset
Martinez cueva, Iza Kristel
“ AÑO DE LA INVERSIÓN PARA EL DESARROLLO RURAL Y LA SEGURIDAD ALIMENTARIA”

2. Nuestra sociedad experimenta continuos cambios que requiere de nuevas
exigencias jurídicas que marchen al ritmo del modernismo, lo que va
permitiendo el surgimiento de los llamados contratos bancarios. Estos
nuevos contratos surgen para solucionar las necesidades del intercambio
comercial que los bancos y las personas naturales o jurídicas han creado
como solución a esta necesidad de orden social-económico.
Contratos bancarios son regulados por Código Civil, la Ley General de
Instituciones Bancarias, Financieras y de Seguros, y las diferentes
Circulares Reglamentarias emitidas por la superintendencia de Banca y
Seguros.

3. Son instrumentos legales acordados entre las empresas del
Sistema Financiero y su clientela para asegurar la ejecución y
perfeccionamiento de las operaciones de indeterminación
crediticia. En términos generales, el contrato es el acuerdo entre
dos o más partes, relacionados con un objeto de interés jurídico
patrimonial. Su finalidad consiste en crear, modificar, regular o
extinguir obligaciones. Son acuerdos entre una empresa
bancaria y sus clientes.

4. Es la entrega de dinero o la prestación del servicio
financiero por parte de la entidad a cambio de un precio
que se satisface por el cliente, que, según su naturaleza,
recibe habitualmente el nombre de comisión o de tipo de
interés. En la práctica bancaria los contratos tienen por
objeto prestaciones conectadas directa o indirectamente
con el dinero.

5. La institución financiera El cliente, que puede ser
persona natural o jurídica.

6. ITF= 0.005%
El ITF se aplica sobre la suma del monto transado
más la comisión, con excepción de las exoneraciones
e inafectaciones dispuestas por la ley. Si el servicio es
pagado con cheque el ITF se aplica sobre la comisión.
Impuesto a la renta: 30% 3era categoría
IGV+IPM: 18%

7. Son aquellas mediante las cuales los bancos reciben
fondos de los clientes o de otras entidades financieras
para aplicarlos a sus fines propios.

8. LA CUENTA CORRIENTE

9. El contrato de cuenta corriente tiene un origen
relativamente reciente; En el Perú, el contrato de cuenta
corriente bancaria se regulo tal cual lo tenemos
actualmente en el Código de comercio de 1902 y, desde
entonces, se mantiene sin mayores modificaciones, siendo
prácticamente el único contrato que desde hace 106 años
se mantiene vigente sin mayor modificación en dicho
Código de comercio que aun subsiste, con mínimas
modificaciones introducidas por la actual Ley del Sistema
Financiero, referidas exclusivamente al contrato de cuenta
corriente bancaria.

10. La cuenta corriente es un contrato
de gestión en virtud del cual el
banco asume ciertas obligaciones.
Según el artículo 225º capítulo II
subcapítulo I ley 26702
“disposiciones generales”: “La
cuenta corriente regida por la
presente ley es un contrato en virtud
del cual una empresa se obliga a
cumplir las órdenes de pago de su
cliente hasta por el importe del
dinero que hubiere depositado en
ella o del crédito que se haya
estipulado,”

11. El objeto en el contrato de cuenta
corriente bancaria es que una de las
partes, el cuenta correntista, ha de hacer
uso del dinero depositado, u otorgado en
crédito por el banco, mediante el uso de
chequeras.
El cliente es el comitente, y por tanto
quien da las instrucciones al banco, el
cual, como mandatario, queda obligado a
cumplirlas. El banco, por su parte,
percibe las comisiones establecidas como
precio por su gestión (comisiones de
mantenimiento y administración.

13. Entidad Bancaria Cuentacorrentista
• Que en caso de que se le haya
autorizado un crédito en cuenta
corriente, o se le autorizo el
sobregiro, el banco o entidad
financiera tiene derecho a que
se le abone lo adeudado.
• A formular observaciones a los
estados de cuenta alcanzados
por el banco o entidad
financiero.
• A percibir lo interés que
correspondan.
• Retirar los depósitos cuando los
desee.

14. Entidad Bancaria: Del cuentacorrentista:
 El banco está obligado a informar
periódicamente a sus clientes
respecto de su estado de cuenta.
 Recibir depósitos para abonarlos
inmediatamente en la cuenta del
cliente.
 Facilitar las chequeras, para
permitir el retiro de los depósitos.
 Pagar los cheques,
 No pagar los cheques, cuando
existen causas justas precisadas en
forma expresa en la Ley de Títulos
Valores, especialmente en los
casos de falsificación de firma
 Mantener fondos suficientes.
 A no usar otro medio para retirar
los fondos que los cheques
respectivos.
 A conservar los talonarios en lugar
seguro para evitar perdidas o
sustracciones y a cumplir las
condiciones que van impresas en
ellas.
 Registrar su firma en cada uno de
los cheques girados similar a la
firma registrada en el Banco.
 Devolver los cheques al término
del contrato.

15. Art. 228 de la ley 26702:
Iniciativa de parte
Girar cheques sin fondos
 Muerte del titular
Quiebra o concurso de la empresa
Terminacin del plazo pactado
Por decision de la autoridad
competente

16. Es el contrato bancario por el cual un banco (depositario)
recibe del cliente (depositante) una suma de dinero, la cual
puede disponer libremente, obligándose a restituirla en la
misma especie y cantidad, en el plazo convenido, remunerando
al cliente con intereses por el plazo de la colocación. El
objetivo es mantener nuestro dinero a salvo y aumentar al
máximo sus intereses.

17. Del depositario Del depositante
Obligación de custodia:
Implica guardar y conservar en
buen estado la cosa objeto del
depósito.
Obligación de restitución:
Implica restituir la cosa cuando
el depositante,
sus herederos (en caso de
fallecimiento) ó la persona
designada en el contrato lo
soliciten.
Abonar al depositario
los gastos en que haya
incurrido para la conservación
de la cosa objeto del contrato, e
indemnizarle
los perjuicios ocasionados por
el depósito.
Sólo en caso de que el depósito
sea remunerado, deberá el
depositante pagar la retribución
al depositario.

18. Son aquellas mediante las
cuales el banco concede crédito
a sus clientes, facilitándoles
fondos o permitiéndoles que
dispongan de ellos; a su vez el
cliente contrae la obligación
fundamental de proceder a su
devolución, con los intereses
pactados y en el plazo
convenido.

19. • Este es un contrato muy utilizado
entre los Bancos y las empresas
comerciales, que permite que estas
últimas puedan vender sus
mercaderías o bienes otorgando
facilidades crediticias, mediante la
suscripción de letras de cambio para
ser pagadas a futuro, lo que
permitirá la multiplicidad de
operaciones y una rotación
impresionante de los bienes que
comercializa el cliente.

20. El descuento bancario es el
contrato bancario por el cual
un banco anticipa a su cliente
dinero, sobre el importe de un
crédito a vencer, descontando
los intereses correspondientes
al tiempo que media entre el
anticipo de dinero y el
vencimiento del documento a
descontar

21. En el presente contrato el
objeto de la prestación para las
partes será la entrega de dinero
por parte del banco al cliente a
cambio de la cesión de unos
documentos de crédito que a
su vencimiento serán pagados
por terceros deudores.

24. El Cliente
La Entidad
Financiera

25. Son aquellas en las que el banco no se posiciona como
acreedor ni como deudor de sus clientes. El banco actúa
en estos casos como intermediario o gestor en beneficio
del cliente.

26. Una transferencia bancaria es un
sistema mediante el cual se
transfieren fondos entre distintas
cuentas bancarias sin necesidad de
transportar físicamente el dinero.
El giro bancario es el contrato
bancario por el cual el banco recibe
una suma de dinero de su cliente, o la
orden de debitarla de una cuenta
corriente de su propiedad, para que la
ponga a disposición de otra persona o
de él mismo, en una plaza distinta, a
cambio del pago de una comisión.

27. Es darle al banco la autorización
de que cobre de manera
automática algún servicio que se
haya contratado o algún bien.
Por ejemplo: Pago de luz, de
agua, suscripción a revista,
artículos pagado a plazos,
créditos hipotecarios, créditos de
autos, incluso colegiaturas.
Para que se haga la
domiciliación debe de haber un
previo acuerdo entre el banco y
la empresa que solicita el
servicio.

28. Consiste en poner a disposición
del usuario, mediante el pago de
un precio un compartimiento
vacío (caja de seguridad), que se
halla en local blindado, para que
el usuario (cliente) introduzca
objetos (como dinero, joyas,
escrituras, títulos valores o
acciones), cuya custodia queda a
cargo de quien pone el local
blindado.

29. El crédito documentario es el
medio de pago que ofrece un
mayor nivel de seguridad en las
ventas internacionales, asegurando
al exportador el cobro de su
operación.
El crédito documentario es una
orden que el importador da a su
banco para que proceda al pago de
la operación en el momento en que
el banco del exportador le presente
la documentación acreditativa de
que la mercancía ha sido enviada
de la manera convenida.

30. Contrato de deposito de compensación por tiempo
de servicios(cts):
La cuenta CTS es el depósito que por Ley, le
corresponde a todo trabajador, como beneficio social,
por el tiempo de servicio brindado a una empresa. El
depósito, efectuado por la misma empresa, sirve como
fondo previsor en caso de cese. La CTS tiene como
propósito fundamental prever el riesgo que origina el
cese de una relación laboral y la consecuente pérdida de
ingresos en la vida de una persona y su familia. Se debe
tener en consideración que por ley el depósito de CTS
se realiza en mayo y noviembre de cada año.

31. Trabajadores que no cumplan en promedio semanal una
jornada mínima de 4 horas diarias
Trabajadores del régimen laboral de la microempresa.
Trabajadores que perciban el 30% o mas del importe de las
tarifas que paga el publico por los servicios ( no se consideran
comisiones ni destajos).

32. Intangibilidad e inembargabilidad: Salvo el caso de alimentos
y hasta por el 50% de su valor
Bien de la sociedad de gananciales: Desde el matrimonio civil
o a los dos años continuos de la unión de hecho.
Posibilidad de garantizar prestamos: Se desarrolla mas
adelante.
Abono: al cese del trabajador. Todo pacto en contrario es
nulo , salvo excepciones de ley.

33. Según la quinta disposición derogatoria y final de la Ley de Compensación
por tiempo de servicios (CTS):
“La compensación por tiempo de servicios, sus intereses, depósitos,
traslados, retiros parciales y total, están inafectos o, en su
caso exonerados, de todo tributo creado o por crearse, incluido el
Impuesto a la Renta y el creado por el Decreto Legislativo Nº 519. ”
Igualmente se encuentra inafecta al pago de aportaciones al Instituto
Peruano de Seguridad Social para los regímenes de Prestaciones de
Salud, Accidentes de Trabajo y Enfermedades Profesionales y para el
Sistema Nacional de Pensiones.
Asimismo como ya hemos dicho la CTS no esté afecta a ningún
impuesto.

34. CONTRATO DE REPORTO

35. El contrato de reporto, surge como modelo contractual autónomo, en
contraposición a lo que muchos pudieran pensar, en el siglo XVII en
los mercados de los países Bajos, sobre todo en Brujas.
En Francia, evoluciona a fines del setecientos, pero a pesar de ello no
es incluido en el Código de Comercio Francés de 1807. De otro lado,
en Italia sí fue recogido en el Código de Comercio de 1882 y
posteriormente por el Código Civil de 1942 que define la operación en
su artículo 1548.

36. El Reporto puede definirse como el
contrato por medio del cual el
REPORTADOR,
ordinariamente un Banco, adquiere del
REPORTADO (un tercero), títulos
valores
mediante el pago de un precio con la
obligación que transfieren los mismos u
otros de
idéntica especie, contra el
reconocimiento de un precio, más una
prima, comisión o
interés.

37. El contrato debe recaer sobre
títulos valores o títulos de
crédito. La tendencia legislativa
suele considerar que el contrato
sólo puede recaer sobre títulos
fungibles quede ordinario son
títulos seriales y al portador, de
fácil consecución en el mercado
y permiten en la práctica
sustituir los títulos recibidos
por otros de idéntica especie y
calidad.

38. El reportador, (cliente o inversionista) quien adquiere por
una suma de dinero la propiedad de determinados títulos
de crédito.
El reportado, (casa de bolsa, institución de crédito)
persona que readquiere la propiedad de los títulos de
crédito y contra reembolso del mismo crédito, más un
premio.

39. Nominado
Típico
Bilateral, con respecto a las
prestaciones ya que ambas
partes quedan obligadas
Oneroso
Conmutativo
Principal
Consensual.

40. 1. REPORTADO: (El que vende) Tiene derecho a recibir la misma
cantidad de acciones que vendió, asimismo tiene todos los derechos
inherentes al propietario de las acciones: derecho a voto, derecho al
pago de dividendos, a la suscripción preferente, etc. Es obligación
fundamental del reportado mantener la cobertura de los márgenes de
garantía, que establece la Bolsa de Valores periódicamente.
2. REPORTANTE: (El que compra) Tiene la obligación de permitir al
reportado todos los derechos que originen las acciones materia de la
compra venta, por más que estas acciones sean suyas por un período
de tiempo.

41. El contrato puede terminar por:
 Vencimiento del plazo.
 Por resolución del contrato como consecuencia del Incumplimiento
de cualquiera de las obligaciones de los contratantes, lo que
normalmente genera el pago de una indemnización por daños y
perjuicios.
El contrato de reporto suele estar sometido a plazos muy cortos,
atendiendo a su naturaleza especulativa. Normalmente son contratos
que tienen plazos cortos de 30 a 45 días.

42. La actividad bancaria está en constante cambio, al igual que los
sistemas económicos lo cual la sociedad requiere nuevas operaciones
bancarias, nuevos contratos para poder manejar e invertir bien
nuestro dinero. Los contratos bancarios tienen que vincularse a esta
realidad, adecuándose a las nuevas exigencias modernas, donde el
uso de equipos electrónicos, como cajeros automáticos, equipos de
cómputo, se convierten en esta rama del derecho a la más dinámica e
innovadora.

43. Se entiende a los contratos bancarios como el esquema jurídico
que regula las operaciones bancarias de las entidades de crédito
regida por la ley Nº 26702 LEY GENERAL DEL SISTEMA
FINANCIERO Y DEL SISTEMA DE SEGUROS Y
ORGANICA DE LA SUPERINTENDENCIA DE BANCA Y
SEGUROS.
Luego de desarrollar los contratos bancarios que se encuentran en
nuestro país, conocemos que se lograr el entendimiento general de
los contratos bancarios más usuales y su aplicación práctica en los
negocios y empresas.
También logramos conocer y estar en capacidad de elaborar los
informes bancarios y legales propios de estructuras relevantes de
financiamientos en el mercado local.

44. No prestes tus identificaciones personales ya que estás pueden
ser utilizadas para contratar servicios bancarios y utilizarlos para
maniobras delictivas.
No aceptes efectuar operaciones bancarias de otra persona a
nombre tuyo, como depositar a tu nombre dinero de otra
persona, o solicitar algún tipo de financiación.
Conserva los contratos y solicitudes que firma al momento de
adquirir cualquier servicio financiero. Esto facilitará la solución a
cualquier inconveniente o reclamo por la prestación del servicio.

45. “El verdadero precio de todas
las cosas, lo que todas las
cosas cuestan realmente al
hombre que quiere adquirirlas
es el esfuerzo y la molestia que
supone adquirirlas”
ADAM SMITH