1. VERIABLES DEL EJERCICIO 7,3
EFECTIVO
C C CLIENTES
INV FINAL DE ARTICULOS TERMINADOS
C* P A PROVEEDORES
DOCUMENTOS POR PAGAR
OBLIGACIONES A LARGO PLAZO
VENTAS PRESUPUESTADAS
GASTOS DE OPERACIÓN
PRESTAMO CORTO PLAZO
INV FINAL DE ARTICULOS TERMINADOS
COMPRAS DE MATERIA PRIMA
DEPRECIACION (GIF)
SALDO MINIMO DE EFECTIVO
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
2.000
15.000
5.000
30.000
5.000
5.000
90.000
7.000
15.000
4.600
32.000
2.000
2.000
ESTADO DE RESULTADOS PRESUPUESTADOS
ventas
- COSTO DE VENTAS
=Utilidad bruta en ventas
- Gastos de operación
= utilidad operacional
3. COSTO DE VENTAS
Materia Prima utilizada 25%
+ Mano de obra directa 30%
Costos indirectos de fabricacion(cif)
= COSTO DE PRODUCCION
+ INV INICIAL DE PRODUCTOS TERMINADOS
= DISPONIBLE PARA LA VENTA
- INV FINAL DE PRODUCTOS TERMINADOS
= COSTO DE VENTAS
$
$
$
$
$
$
$
$
22.500
27.000
29.700
79.200
5.000
84.200
4.600
79.600
4. FLUJO DE EFECTIVO PRESUPUESTADO
Entradas Operacionales
Ventas Cobradas
Cuentas por Cobrar del año anterior
Prestamo Corto Plazo
TOTAL ENTRADAS
Salidas de Operación
Pago de Compras de Materia Prima
Pago de cuentas por pagar año anterior
Pago doct por pagar
Pago mano de obra
Pago CIF (si el valor de la depreciacion)
Gastos de Operación
TOTAL DE SALIDAS
DIFERENCIA ENTRE ENTRADAS Y SALIDAS
=+ Saldo mimimo DE caja
= SOBRANTE O FALTANTE
FINANCIAMIENTO
SALDO AL CIERRE DEL EJERCICIO
VALOR
85% $
76.500
100% $
15.000
$
15.000
$ 106.500
80%
100%
100%
100%
$
$
$
$
$
$
$
25.600
30.000
5.000
27.000
27.700
7.000
122.300
$
$
$
$
$
(15.800)
2.000
(13.800)
15.800
2.000
5. BALANCE GENERAL PRESUPUESTADO
ACTIVO CIRCULANTE
Efectivo
Cuentas por Cobrar
Inventario Final de Materia Prima
Inventario Final de Productos Terminados
ACTIVO FIJO
Terrenos
Edificios
Depreciacion Acumulada
TOTAL ACTIVOS
$
$
$
$
$
$
$
$
$
29.600
76.000
$
105.600
2.000
13.500
9.500
4.600
43.000
40.000
7.000
6. PASIVOS
Cuentas por Pagar Proveedores
Credito de Corto Plazo
Obligaciones de largo plazo
TOTAL PASIVO
PATRIMONIO
Capital Contable
Utilidad
TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO
$
$
$
6.400
15.000
20.800
$
$
$
42.200
$
105.600
40.000
23.400
