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Subido porCristian Cevallos
Excel ejercicio-7.3
Este documento presenta las variables y presupuestos financieros de una empresa para el ejercicio 7.3. Incluye estados de resultados, costos de ventas, flujo de efectivo y balance general presupuestados. Detalla ingresos por ventas de $90,000, costos de $79,600, utilidad operacional de $3,400. Presupuesta un flujo de efectivo positivo de $2,000 y un balance general con activos de $76,000 y pasivos más patrimonio de $105,600.
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Excel ejercicio-7.3
- 1. VERIABLES DEL EJERCICIO7,3 EFECTIVO C C CLIENTES INV FINAL DE ARTICULOS TERMINADOS C* P A PROVEEDORES DOCUMENTOS POR PAGAR OBLIGACIONES A LARGO PLAZO VENTAS PRESUPUESTADAS GASTOS DE OPERACIÓN PRESTAMO CORTO PLAZO INV FINAL DE ARTICULOS TERMINADOS COMPRAS DE MATERIA PRIMA DEPRECIACION (GIF) SALDO MINIMO DE EFECTIVO $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ 2.000 15.000 5.000 30.000 5.000 5.000 90.000 7.000 15.000 4.600 32.000 2.000 2.000 ESTADO DE RESULTADOS PRESUPUESTADOS ventas - COSTO DE VENTAS =Utilidad bruta en ventas - Gastos de operación = utilidad operacional
- 2.
- 3. COSTO DE VENTAS MateriaPrima utilizada 25% + Mano de obra directa 30% Costos indirectos de fabricacion(cif) = COSTO DE PRODUCCION + INV INICIAL DE PRODUCTOS TERMINADOS = DISPONIBLE PARA LA VENTA - INV FINAL DE PRODUCTOS TERMINADOS = COSTO DE VENTAS $ $ $ $ $ $ $ $ 22.500 27.000 29.700 79.200 5.000 84.200 4.600 79.600
- 4. FLUJO DE EFECTIVOPRESUPUESTADO Entradas Operacionales Ventas Cobradas Cuentas por Cobrar del año anterior Prestamo Corto Plazo TOTAL ENTRADAS Salidas de Operación Pago de Compras de Materia Prima Pago de cuentas por pagar año anterior Pago doct por pagar Pago mano de obra Pago CIF (si el valor de la depreciacion) Gastos de Operación TOTAL DE SALIDAS DIFERENCIA ENTRE ENTRADAS Y SALIDAS =+ Saldo mimimo DE caja = SOBRANTE O FALTANTE FINANCIAMIENTO SALDO AL CIERRE DEL EJERCICIO VALOR 85% $ 76.500 100% $ 15.000 $ 15.000 $ 106.500 80% 100% 100% 100% $ $ $ $ $ $ $ 25.600 30.000 5.000 27.000 27.700 7.000 122.300 $ $ $ $ $ (15.800) 2.000 (13.800) 15.800 2.000
- 5. BALANCE GENERAL PRESUPUESTADO ACTIVOCIRCULANTE Efectivo Cuentas por Cobrar Inventario Final de Materia Prima Inventario Final de Productos Terminados ACTIVO FIJO Terrenos Edificios Depreciacion Acumulada TOTAL ACTIVOS $ $ $ $ $ $ $ $ $ 29.600 76.000 $ 105.600 2.000 13.500 9.500 4.600 43.000 40.000 7.000
- 6. PASIVOS Cuentas por PagarProveedores Credito de Corto Plazo Obligaciones de largo plazo TOTAL PASIVO PATRIMONIO Capital Contable Utilidad TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO $ $ $ 6.400 15.000 20.800 $ $ $ 42.200 $ 105.600 40.000 23.400