El documento presenta los presupuestos de producción, ventas, costos y gastos de tres puntos de plumas (fino, mediano y grande) para el primer semestre de 2001. Incluye presupuestos de materia prima requerida, mano de obra directa, gastos indirectos, inventarios inicial y final, costo de ventas y estado de resultados, mostrando pérdidas para los tres puntos.

1. DATOS DEL EJERCICIO
PLUMAS
MATERIALES
PUNTO FINO
PUNTO MEDIANO
1 Gramos
1 Gramos
2 Gramos
3 Gramos
5 Gramos
5 Gramos
0,05
0,03
20
20
COMPONENTE A
COMPONENTE B
COMPONENTE C
HORAS MOD
COSTO POR HORA MOD
VENTAS PRESUPUESTADAS DEL
PRIMER SEMESTRE DE 2001
500.000 PLUMAS
800.000 PLUMAS
VALOR POR Kg
1 KILOGRAMO = 1000 GRAMOS
COSTO DEL COMPONENTE B
COSTO DEL COMPONENTE A
COSTO DEL COMPONENTE C
2
0,1
0,1
700.000 PLUMAS
PUNTO FINO
PUNTO MEDIANO
175.000 PLUMAS
420.000 PLUMAS
PUNTO GRANDE
105.000 PLUMAS
500.000 PLUMAS
PUNTO FINO
PUNTO MEDIANO
125000
300000
COSTOS UNITARIOS
$
GASTOS DE ADMINISTRACION Y VENTAS
SUELDOS
COMISIONES
PAPELERIA Y UTILES DE OFICINA
DEPRECIACION
GASTOS VARIOS
VALOR POR GRAMO
2000
100
100
PUNTO GRANDE
75000
5%
INVENTARIO INICIAL DE PT
GASTOS INDIRECTOS DE FABRICACION
GASTOS DE MANTENIMIENTO
PAGO DE SEGUROS
GASTOS ENERGETICOS
GASTOS DE SUPERVISION
50%
ACCESORIOS
DEPRECIAICION
400.000 PLUMAS
0,001
INVENTARIO FINAL DESEADO
INV INICIAL
INV FINAL DESEADO
PUNTO GRANDE
1 Gramos
5 Gramos
5 Gramos
0,06
20
PUNTO FINO
PUNTO MEDIANO
PUNTO GRANDE
5,00 $
7,00 $
12,00
COMPONENTE A
1050000 Gramos
900000 Gramos
COMPONENTE B
2080000 Gramos
800000 Gramos
$
$
$
10.000
7.000
80.000
$
$
10.000
12.000
$
35.000
$
$
$
50.000
20.000
40.000
COMPONENTE C
998000 Gramos
700000 Gramos

2. PRESUPUESTO DE PRODUCCION
PUNTO FINO
VENTAS
INV FINAL
INV INICIAL
PRODUCCION
(-)
(+)
(=)
500.000 PLUMAS
175.000 PLUMAS
125.000 PLUMAS
550.000 PLUMAS
PUNTO MEDIANO
800.000 PLUMAS
420.000 PLUMAS
300.000 PLUMAS
920.000 PLUMAS
PUNTO GRANDE
400.000 PLUMAS
105.000 PLUMAS
75.000 PLUMAS
430.000 PLUMAS

3. PRESUPUESTO DE REQUERIMIENTO DE MATERIA PRIMA
EN UNIDADES
PLUMAS
MATERIALES
PUNTO FINO
PUNTO MEDIANO
1 Gramos
1 Gramos
2 Gramos
3 Gramos
5 Gramos
5 Gramos
8 Gramos
9 Gramos
COMPONENTE A
COMPONENTE B
COMPONENTE C
TOTAL
PRODUCCION
TOTAL
550000 Plumas
4400000 Gramos
MATERIALES
PUNTO FINO
PUNTO MEDIANO
550000 Gramos
920000 Gramos
1100000 Gramos
2760000 Gramos
2750000 Gramos
4600000 Gramos
4400000 Gramos
8280000 Gramos
PUNTO GRANDE
1 Gramos
5 Gramos
5 Gramos
11 Gramos
920000 Plumas
8280000 Gramos
TOTAL POR COMPONENTE
3 Gramos
10 Gramos
15 Gramos
28 Gramos
430000 Plumas
4730000 Gramos
PLUMAS
COMPONENTE A
COMPONENTE B
COMPONENTE C
TOTAL
PUNTO GRANDE
430000 Gramos
2150000 Gramos
2150000 Gramos
4730000 Gramos
TOTAL POR COMPONENTE
1900000 Gramos
6010000 Gramos
9500000 Gramos
17410000 Gramos
EN UNIDADES MONETARIAS
PLUMAS
MATERIALES
PUNTO FINO
0,10
2,00
0,10
2,20
PUNTO MEDIANO
$
0,10
$
2,00
$
0,10
$
2,20
COMPONENTE A
COMPONENTE B
COMPONENTE C
TOTAL
$
$
$
$
PRODUCCION
TOTAL
550000 Plumas
$
1.210.000 $
MATERIALES
PUNTO FINO
55.000
2.200.000
275.000
2.530.000
PUNTO GRANDE
$
0,10
$
2,00
$
0,10
$
2,20
TOTAL POR COMPONENTE
$
0,30
$
6,00
$
0,30
$
6,60
2150000
920000 Plumas
430000 Plumas
2.024.000 $
946.000
PLUMAS
COMPONENTE A
COMPONENTE B
COMPONENTE C
TOTAL
MP
MOD
CIF
COSTO PROD
CPROD UNIT
$
$
$
$
$
$
$
550.000,00
140.714,29
3.220.714
5,86
PUNTO MEDIANO
$
92.000
$
5.520.000
$
460.000
$
6.072.000
PUNTO GRANDE
$
43.000
$
4.300.000
$
215.000
$
4.558.000
$
$
$
$
$
$
552.000,00
84.428,57
6.708.429
7,29
516.000,00
168.857,14
5.242.857
12,19
TOTAL POR COMPONENTE
$
190.000,00
$
12.020.000,00
$
950.000,00
$
13.160.000,00

4. PRESUPUESTO DE COMPRA DE MATERIALES
INV INICIAL
COMPRAS
INV FINAL
MATERIA PRIMA REQUERIDA
COMPONENTE A
1.050.000 Gramos
1.750.000 Gramos
900.000 Gramos
1.900.000 Gramos
COMPONENTE B
COMPONENTE C
2.080.000 Gramos
998.000 Gramos
4.730.000 Gramos 9.202.000 Gramos
800.000 Gramos
700.000 Gramos
6.010.000 Gramos 9.500.000 Gramos
COMPRAS
COSTO UNITARIO
TOTAL USD $
COMPONENTE A
COMPONENTE B
COMPONENTE C
1750000 Gramos
4730000 Gramos 9202000 Gramos
$
0,10 $
2,00 $
0,10
$
175.000,00 $
9.460.000,00 $
920.200,00

5. PRESUPUESTO DE MANO DE OBRA DIRECTA
PLUMAS
MATERIALES
HORAS MOD
COSTO POR HORA MOD
COSTO POR PRODUCTO
PRODUCCION
MOD
PUNTO FINO
0,05
$
20,00
$
1,00
550.000 PLUMAS
$
550.000,00
PUNTO MEDIANO
0,03
$
20,00
$
0,60
920.000 PLUMAS
$
552.000,00
PUNTO GRANDE
0,06
$
20,00
$
1,20
430.000 PLUMAS
$
516.000,00

6. PRESUPUESTO DE GASTOS INDIRECTOS DE FABRICACION
GASTOS DE MANTENIMIENTO
PAGO DE SEGUROS
GASTOS ENERGETICOS
GASTOS DE SUPERVISION
ACCESORIOS
DEPRECIAICION
$
$
$
$
$
$
50%
0,14
35,71428571
10.000
7.000
80.000
275.000
10.000
12.000
21,42857143
1900000
276000
258000
42,85714286
PLUMAS
MATERIALES
GASTOS DE MANTENIMIENTO
PAGO DE SEGUROS
GASTOS ENERGETICOS
GASTOS DE SUPERVISION
ACCESORIOS
DEPRECIAICION
TOTAL
PUNTO FINO
$
3.571,43
$
2.500,00
$ 28.571,43
$ 98.214,29
$
3.571,43
$
4.285,71
$ 140.714,29
PUNTO MEDIANO
$
2.142,86
$
1.500,00
$
17.142,86
$
58.928,57
$
2.142,86
$
2.571,43
$
84.428,57
PUNTO GRANDE
$
4.285,71
$
3.000,00
$
34.285,71
$
117.857,14
$
4.285,71
$
5.142,86
$
168.857,14
$ 10.000,00
$
7.000,00
$ 80.000,00
$ 275.000,00
$ 10.000,00
$ 12.000,00

7. PRESUPUESTO DE GASTOS DE ADMINISTRACION Y VENTA
SUELDOS
COMISIONES
PAPELERIA Y UTILES DE OFICINA
DEPRECIACION
GASTOS VARIOS
TOTAL
$
$
$
$
$
$
35.000
3.500
50.000
20.000
40.000
148.500
1900000
PLUMAS
MATERIALES
SUELDOS
COMISIONES
PAPELERIA Y UTILES DE OFICINA
DEPRECIACION
GASTOS VARIOS
TOTAL
PUNTO FINO
$ 10.131,58
$ 1.013,16
$ 14.473,68
$ 5.789,47
$ 11.578,95
$ 42.986,84
PUNTO MEDIANO
$
16.947,37
$
1.694,74
$
24.210,53
$
9.684,21
$
19.368,42
$
71.905,26
PUNTO GRANDE
$
7.921,05
$
792,11
$
11.315,79
$
4.526,32
$
9.052,63
$
33.607,89

8. PRESUPUESTO DE INVENTARIOS FINALES
INVENTARIO FINAL DESEADO
COSTOS UNITARIOS
TOTAL USD $
INVENTARIO INICIAL DE PT
COSTOS UNITARIOS
TOTAL USD $
700.000 PLUMAS
PUNTO FINO
PUNTO MEDIANO
PUNTO GRANDE
175.000 PLUMAS
420.000 PLUMAS
105.000 PLUMAS
$
5,86 $
7,29 $
12,19
$
1.024.772,73 $
3.062.543,48 $
1.280.232,56
500.000 PLUMAS
PUNTO FINO
PUNTO MEDIANO
PUNTO GRANDE
125.000 PLUMAS
300.000 PLUMAS
75.000 PLUMAS
$
5,86 $
7,29 $
12,19
$
731.980,52 $
2.187.531,06 $
914.451,83

9. PRESUPUESTO DE COSTO DE VENTAS
PUNTO FINO
materia prima utiliza
mano de obra directa
costos indirectos de fabricacion
COSTO DE FABRICACION
Inventario inicial de PP
Inventario final de PP
COSTO DE PRODUCCION
Inventario inicial de pt
Inventario final de pt
COSTO DE VENTAS
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
2.530.000,00
550.000,00
140.714,29
3.220.714,29
3.220.714,29
731.980,52
1.024.772,73
2.927.922,08
PUNTO MEDIANO
PUNTO GRANDE
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
4.558.000,00
516.000,00
168.857,14
5.242.857,14
5.242.857,14
914.451,83
1.280.232,56
4.877.076,41
7,29 $
12,19
5,86 $
6.072.000,00
552.000,00
84.428,57
6.708.428,57
6.708.428,57
2.187.531,06
3.062.543,48
5.833.416,15

10. ESTADO DE RESULTADOS
VENTAS
COSTO DE VENTA
UTILIDAD BRUTA
GASTO DE ADMINISTRACION Y VENTAS
UTILIDAD NETA
$
$ 13.638.414,64
$ (13.638.414,64)
$
148.500,00
$ (13.786.914,64)
ESTADO DE RESULTADOS
PUNTO FINO
VENTAS
COSTO DE VENTA
UTILIDAD BRUTA
GASTO DE ADMINISTRACION Y VENTAS
UTILIDAD NETA
$
$
$
$
$
VENTAS UNITARIAS
VENTAS PRESUPUESTADAS
TOTAL
$
$
2.927.922,08
(2.927.922,08)
42.986,84
(2.970.908,92)
PUNTO MEDIANO
$
$
$
$
$
-5,94
5,94 $
500000
2.970.908,92 $
VENTAS CON UN MARGEN DE UTILIDAD DEL 10%
5.833.416,15
(5.833.416,15)
71.905,26
(5.905.321,41)
PUNTO GRANDE
$
$
$
$
$
4.877.076,41
(4.877.076,41)
33.607,89
(4.910.684,31)
-7,38
7,38 $
800000
5.905.321,41 $
-12,28
12,28
400000
4.910.684,31
1,10
ESTADO DE RESULTADOS
PUNTO FINO
VENTAS
COSTO DE VENTA
UTILIDAD BRUTA
GASTO DE ADMINISTRACION Y VENTAS
UTILIDAD NETA
VENTAS POR UNIDAD CON MARGEN DE UTILIDAD 10%
$
$
$
$
$
3.267.999,81
2.927.922,08
340.077,73
42.986,84
297.090,89
6,54
PUNTO MEDIANO
$
6.495.853,55
$
5.833.416,15
$
662.437,40
$
71.905,26
$
590.532,14
8,12
PUNTO GRANDE
$ 5.401.752,74
$ 4.877.076,41
$
524.676,33
$
33.607,89
$
491.068,43
13,50