1. UNIVERSIDAD TÉCNICA DE AMBATO
FACULTAD DE CONTABILIDAD Y AUDITORIA
CARRERA DE ECONOMIA
MODALIDAD PRESENCIAL
MÓDULO FORMATIVO
ANALISIS DE RIESGOS
8o. SEMESTRE
DOCENTE
Germán Marcelo Salazar Mosquera
AMBATO - ECUADOR
SEPTIEMBRE 2012 FEBRERO 2013
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2. El presente módulo pretende que los estudiantes adquieran las capacidades
integradas de:
El presente módulo pretende que los estudiantes adquieran las siguientes competencias:
• Conocer las regulaciones internacionales sobre la gestión integral de riesgos
• Identificar los riesgos de mercado de crédito y operacional
• Estructurar un mapa de riesgos
• Cuantificar la probabilidad de ocurrencia y el impacto de los riesgos
• Gestionar proactivamente los riesgos
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3. ÍNDICE DE CONTENIDO
Contenido Pág.
I. Datos básicos del Módulo 4
II. Ruta formativa 5
III. Planeación de la Evaluación 9
IV. Guías instruccionales 12
V. Material de apoyo 13
VI. Validación del módulo 13
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4. I.- DATOS BÁSICOS DEL MÓDULO
ANALISIS DE RIESGOS
Código: Prerrequisitos:
FCACE0901
Competencia especifica.
Politica Económica
Ejecutar un proyecto empresarial, para mejorar
Inferencia Estadística
la eficiencia, efectividad y economía en la
aplicación de las decisiones financieras, Econometría
observando un estricto cumplimiento de las
leyes que regulan las instituciones financieras..
Créditos: Semestre: Correquisitos:
6 8º. Gerencia financiera operativa
Sistema financiero
Nivel de formación: Horas clase semanal: 6
Terminal de Tercer Nivel Total horas clase al semestre: 120
Nombre del docente: Germán Marcelo Salazar Mosquera
Título y Grado Académico: Doctor en Contabilidad y Auditoría, Máster en Costos y Gestión
Financiera, Máster en Ingeniería de la decisión
Área Académica por Competencia Global: Auditoria
Horario de atención: de lunes a viernes de 18h00 a 20h00
Teléfonos: 032423938, 099692518
E-mail: auditoriasiempreazul@gmail.com
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5. II RUTA FORMATIVA
Nodo problematizador:
La crisis económica mundial, propone nuevos retos. Los economistas deben obtener
conocimientos y habilidades de la gestión de riesgos para transformar la crisis en
oportunidades de crecimiento.
Competencia global:
Gestionar estratégicamente los recursos financieros para maximizar el valor de la
empresa controlando técnicamente le riesgo.
Competencias Específicas que conforman la competencia global:
1. Conocer y entender los fundamentos teóricos de la gestión integral de riesgos financieros
para aplicarlos en la solución de problemas de las entidades financieras
2. Identificar los riesgos financieros para gestionarlos
3. Analizar y cuantificar los riesgos financieros para evaluar su impacto
4. Estructurar informes de diagnostico de los riesgos empresariales
5. Realizar simulaciones en software libre.
Módulos que conforman la Competencia Específica:
Análisis de riesgos
Econometría
Descripción de la Competencia Específica:
1. Elaborar un modelo de evaluación de riesgos financieros para una entidad del sistema
financiero nacional.
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6. N.
ELEMENTOS DE LA COMPETENCIA ESPECÍFICA
(acciones sistémicas que construyen la competencia)
1. Analizar el marco teórico de los riesgos empresariales
Investigar el contenido, alcance y requerimientos técnicos de las etapas
2. metodológicas de la gestión del riesgo
Identificar, cuantificar y evaluar los riesgos económicos y financieros.
3.
Aplicar las metodologías utilizadas con datos reales de empresas privadas.
4.
5. Asociar la administración de riesgos con el proceso de creación de valor a la
gestión empresarial.
Áreas de investigación del módulo:
CRAMM
MAGERIT
BASILEA II Y III
Modelos de simulación de riesgos
COSO II ERM
Vinculación con la sociedad a través del módulo:
Diseñar modelos de riesgos para las entidades de microcrédito
Difusión de las ventajas de administrar los riesgos en los medios de comunicación.
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7. Elementos de Contenidos cognoscitivos Contenidos Contenidos Actitudinales Estrategias Didácticas Tiempo*
Competencia procedimentales* Específicas*
1. Analizar el 1. La función de Investigar en documentos Ética Identificación del problema 16
marco teórico Administración de físicos y magnéticos. Honestidad Investigación de las causas
de los riesgos Riesgos Estructurar mapas Responsabilidad Proponer alternativas de
empresariales 2. Rendimiento y conceptuales Transparencia solución.
Riesgo Ejecutar la solución que tenga
3. Conceptos Básicos un índice costo beneficio
de Modelo de Valor favorable
en Riesgo
4. El Riesgo en
Mercado de Dinero
5. El Riesgo en
Productos
Derivados
6. Modelo Montecarlo
7. Pruebas de
Backtesting y
Stress Testing
8. Administración
Integral de Riesgos
PRODUCTO: Estructurar un diagrama de flujo para la gestión de riesgos de acuerdo a las características de las entidades financieras
ecuatorianas
2. Investigar el Identificación Consultar en la página del Ética Identificación del problema 10
contenido, Análisis IFAC. Honestidad Investigación de las causas
alcance y Evaluación Comparar informes Responsabilidad Proponer alternativas de
requerimiento seguimiento emitidos con la normativa Transparencia solución.
s técnicos de emitida Ejecutar la solución que tenga
las etapas un índice costo beneficio
metodológicas
7

8. de la gestión favorable
del riesgo..
PRODUCTO: Comparación entre las propuestas teóricas y la realidad de las gestios de riesgos financieros en el Ecuador.
3. Identificar, Mapa de riesgos Identificar el riesgo Ética Identificación del problema 20
cuantificar y Modelo CAPM. Calcular la probabilidad de Honestidad Investigación de las causas
evaluar los Modelo Var ocurrencia y el impacto del Responsabilidad Proponer alternativas de
riesgos Simulación histórica riesgo Transparencia solución.
económicos y Volatilidad dinámica. Resolver problemas Ejecutar la solución que tenga
financieros. propuestos. un índice costo beneficio
favorable
PRODUCTO: Solucionario de problemas tipo
4. Aplicar las Recopilación de la Investigar en el internet Ética Identificación del problema 40
metodologías información Estructurar un mapa de Honestidad Investigación de las causas
utilizadas con Análisis cualitativo riesgos Responsabilidad Proponer alternativas de
datos reales Análisis cuantitativo. Validar el modelo de riesgos Transparencia solución.
Estructurar un modelo de Ejecutar la solución que tenga
de empresas
riesgos financieros un índice costo beneficio
privadas.
favorable
PRODUCTO: Modelo de riesgos
5. Asociar la Análisis de casos Estudiar casos para Ética Identificación del problema 24
administración Relación entre riesgo y comprender como la Honestidad Investigación de las causas
de riesgos con rendimientos administración de riesgos Responsabilidad Proponer alternativas de
el proceso de crea valor al negocio Transparencia solución.
Ejecutar la solución que tenga
creación de
un índice costo beneficio
valor a la
favorable
gestión
empresarial.
PRODUCTO FINAL: Metodología para la gestión integral de riesgos.
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9. III.- PLANEACIÓN DE LA EVALUACIÓN
Escala de Valoración (Nivel ponderado de aspiración)
Nivel Teórico práctico innovador: 9.0 a 10.0 Acreditable – Muy Satisfactorio
Nivel Teórico práctico experto: 8.0 a 8.9 Acreditable – Satisfactorio
Nivel teórico – práctico básico: 7.0 a 7.9 Acreditable - Aceptable
Nivel teórico avanzado (análisis crítico): 5.5 a 6.9 No acreditable
Nivel teórico básico (comprensión): < a 5.5 No acreditable
Competencia Específica a desarrollarse a través del módulo:
Elaborar un modelo de evaluación de riesgos financieros para una entidad del sistema financiero
nacional.
No ELEMENTO INDICADORES DE LOGROS
1 Comprender el papel de la administración de riesgos en la sociedad.
Fomentar una cultura de prevención de riesgos
Analizar el marco teórico de Obtener suficiencia en la investigación de documentos y libros en el
los riesgos empresariales internet.
2 Investigar el contenido, Elaborar flujo gramas del proceso de gestión integral de riesgos
Fomentar una cultura de administración de riesgos
alcance y requerimientos Obtener suficiencia en la investigación de documentos y libros en el
técnicos de las etapas internet.
metodológicas de la gestión
del riesgo
3 Identificar, cuantificar y Elaborar mapas de riesgos
Resolver problemas de valoración de riesgos utilizando los distintos
evaluar los riesgos modelos
económicos y financieros. Fomentar una cultura de valores éticos
Obtener suficiencia en la investigación de documentos y libros en el
internet.
4 Aplicar las metodologías Elaborar un modelo de riesgos
Definir estrategias para gestionar los riesgos
utilizadas con datos reales Evaluar el control interno.
de empresas privadas. Fomentar una cultura de valores éticos
Obtener suficiencia en la investigación de documentos y libros en el
internet.
5 Manejar fichas de verificación.
Estructurar un plan d de prevención de riesgos
Asociar la administración de Estructurar informes de gestión de riesgos.
riesgos con el proceso de Fomentar una cultura de valores éticos
creación de valor a la Obtener suficiencia en la investigación de documentos y libros en el
internet.
gestión empresarial.
9

10. .
PROCESO DE VALORACIÓN
Competencia Específica a desarrollarse a través del módulo:
Elaborar un modelo de evaluación de riesgos financieros para una entidad del sistema financiero
nacional.
Elementos del Evaluación Evaluación formativa Evaluación de Desempeño*
módulo Diagnóstica Producto Sustentación
1. Analizar Comprenda los Comprenda el papel de la Numero de Porcentaje de aporte
administración de riesgos
el factores de éxito
en la sociedad.
informes en los informes
marco del negocio Fomente una cultura de comentados comentados
teórico prevención de riesgos
Numero de Porcentaje de
Obtenga suficiencia en la
de los investigación de blogs técnicos información
riesgos documentos y libros en el
descargados relevante obtenida
internet.
empres del internet del internet
ariales
Técnicas e Control de lectura Control de lectura
instrumentos:
Resolución de casos
2. Investig Identifique las Elabore flujogramas del Grado de Calidad de los
proceso de gestión integral
ar el ventajas de la
de riesgos
congruencia de los aportes para la
conteni gestión integral de Fomente una cultura de flujogramas con las gestión de riesgos
do, administración de riesgos
riesgos recomendaciones Porcentaje de
Obtenga suficiencia en la
alcance investigación de G30 información
y documentos y libros en el
Numero de blogs relevante obtenida
internet.
requeri técnicos del internet
mientos descargados del
técnicos
internet
de las
etapas
metodol
ógicas
de la
gestión
del
riesgo
Técnicas e Control de Resolución de casos Resolución de Resolución de
instrumentos:
lectura casos casos
3. Identific Identifique y Elabore mapas de riesgos Número de Porcentaje de
ar, Resuelva problemas de
describa las mapas de procedimientos
valoración de riesgos
cuantific etapas de la utilizando los distintos riesgo innovadores para la
ar y modelos
gestión realizados gestión de riesgos.
evaluar Fomente una cultura de
los integral de valores éticos Numero de Porcentaje de
Obtenga suficiencia en la
riesgos riesgos
investigación de
blogs técnicos información
económ documentos y libros en el
10

11. icos y internet. descargados relevante obtenida
financie del internet del internet
ros.
Técnicas e Resolución de Resolución de casos Resolución de Resolución de
instrumentos:
casos casos casos
4. Aplicar Cuantifique el Elabore un modelo de Porcentaje de Porcentaje de
riesgos
las riesgo.
Defina estrategias para
ejercicios recomendaciones
metodol gestionar los riesgos resueltos de relevantes.
ogías Evalué el control interno.
conformidad Porcentaje de
Fomente una cultura de
utilizada valores éticos con los información
s con Obtenga suficiencia en la
modelos relevante obtenida
datos investigación de
matemáticos. del internet
reales documentos y libros en el
Numero de
de internet.
blogs técnicos
empres
descargados
as
del internet
privada
s.
Técnicas e Resolución de Resolución de casos Resolución de Resolución de
instrumentos:
casos casos casos
5. Asociar Estructure un Maneje fichas de Numero de Porcentaje de
verificación.
la modelo de
Estructure un plan d de
simulaciones avance en el
administ valoración del prevención de riesgos realizadas entendimiento de
ración Estructure informes de
riesgo. Numero de las áreas críticas del
gestión de riesgos.
de Fomente una cultura de blogs técnicos ente analizado
riesgos valores éticos
descargados Porcentaje de
Obtenga suficiencia en la
con el investigación de del internet información
proceso documentos y libros en el
relevante obtenida
internet.
de
del internet
creació
n de
valor a
la
gestión
empres
arial.
Técnicas e Resolución de Proyecto de investigación Proyecto de
instrumentos:
casos formativa investigación
formativa
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12. IV. GUÍAS INSTRUCCIONALES
Competencia Específica a desarrollarse a través del módulo: Conocer y entender los
fundamentos teóricos de la auditoría, para aplicarlos en el proceso de ejecución del examen y
formulación de informes sustentados en evidencia.
INSTRUCCIONES *
ELEMENTOS RECURSOS PRODUCTO
Lectura comprensiva Proyector Resolución de
1.Analizar el Consultas en internet Material de guías
Debates sobre la evolución de lectura internet instruccionales
marco teórico la administración de riesgos
de los riesgos
empresariales
2.Investigar el Lectura comprensiva Proyector Resolución de
contenido, Consultas en internet Material de guías
Debates sobre la aplicabilidad lectura internet instruccionales
alcance y de las metodologías de riesgos
requerimientos
técnicos de las
etapas
metodológicas
de la gestión del
riesgo
3.Identificar, Lectura comprensiva Proyector Resolución de
cuantificar y Consultas en internet Material de guías
Graficar flujogramas lectura internet instruccionlres
evaluar los
riesgos
económicos y
financieros.
4.Aplicar las Lectura comprensiva Proyector Resolución de
metodologías Consultas en internet Material de guías
Análisis de la idoneidad de las lectura internet instruccionales
utilizadas con metodologías Casos de estudio
datos reales de
empresas
privadas.
Lectura comprensiva Proyector Proyecto de
5.Asociar la Consultas en internet Material de investigación
Desarrollo de un modelo de lectura internet formativa.
administración riesgos
de riesgos con
el proceso de
creación de
valor a la
gestión
empresarial.
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13. V.- MATERIAL DE APOYO
Bibliografía :
PARA EL DOCENTE
- Administración Financiera, JOHNSON R.W.
- ESTRATEGIA FINANCIERA, CISSPRAXIS S.A.
- Análisis y administración de riesgos financieros , FRAGOSO J.C.
- Matemáticas Financiera, ROSILLO.
PARA EL ESTUDIANTE
- Riesgos Financieros y económicos VANEGAS
- Finanzas Corporativas , BREALEY
- Auditoría Administrativa, FRANKLIN, Enrique Benjamín
- Análisis de estados financieros, WILD, John
Páginas Web recomendadas:
• www.estrategiafinanciera.es
• www.elpais.com/.../financieros/gestion/moderna/.../Tes/
• www.todomercado.com/.../Teoria-Financiera-Moderna.view?
• www.priceminister.es/.../Aitken-Peter-Gestion-Financiera-Y-De-Inversiones-Con-Excel-Incluye-
Cd-Rom-A-Naya-Multimedia-..
• www.eco.unca.edu.ar/pdfs/progamas/130-230.pdf
• www.uacya.uan.edu.mx/.../EAME315%20ADMINISTRACION%20FINACIERA%20DELCA
VI. VALIDACIÓN DEL MÓDULO FORMATIVO
Fecha de elaboración: 17/08/2013
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DOCENTE PLANIFICADOR UTA DOCENTE PLANIFICADOR UTA
Fecha de aprobación:
Coordinador de Área Coordinador de Carrera
Evaluador del Módulo Aval del Módulo
Subdecano de la Facultad
Visto Bueno
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