Este documento presenta información sobre presupuestos personales y principios para el manejo de las finanzas personales. Define conceptos clave como costo, gasto, pérdida, ganancia y utilidad. Explica cómo elaborar un presupuesto personal, incluyendo identificar ingresos y gastos. También describe 10 principios para el manejo de las finanzas personales, como tener una estrategia de inversión, diversificar la cartera, revisar la mezcla de activos a lo largo del ciclo de vida, y considerar el efecto impositivo de las

1. RepúblicaBolivarianade Venezuela
Ministerio del Poder Popular para la Educación
Universidad Panamericana del Puerto
Escuela de Contadores Públicos
Materia: Presupuesto I
Alumna:
Arianneli Pagola
CI: 27850621
Profesor:
Luis Gomez
Puerto Cabello, Julio del 2021
Boletín Informativo
Presupuesto I

2. ¿Que es un Presupuesto?
Es una estimación sistemática de
objetivos que pretenden alcanzar
organización en determinado periodo,
se expresa en términos monetarios
Están bajo el criterio de quien elabora,
es decir son subjetivos, objetividad
radica en minimizar riesgos y reducir la
incertidumbre mientras mas estén
interrelacionado con la organización.

3. Conceptos Basicos
Costo: Es el desembolso de dinero
necesario para realizar una actividad
productiva, prestar un servicio determinado
y cubrir con gastos como compra de
maquinaria, alquiler, mano de obra, entre
otras.
Gasto: Es un desembolso de dinero.
Generalmente se relaciona con los sueldos
que deben ser pagados. Están relacionados
con las áreas administrativas, productivas y
financieras de la empresa.
Tipos de gastos
1. Gasto fijo: Es aquel gasto que no se
puede evitar y siempre nos generará un
consumo.
2. Gasto variable: Es un gasto que no se
presenta siempre, y su cantidad es
distinta.
Pérdida: Es todo aquel dinero que se
pierde por procesos realizados de
forma inadecuada, materiales
perdidos, fallas en las maquinarias
(corresponde a una pérdida en el
periodo productivo).
Ganancia: Es el beneficio económico
que obtuvo la empresa por concepto
de vender productos o prestar algún
servicio. Es lo que esta ingresando a la
empresa por cada unidad de producto
que se vende o por cada servicio
prestado.
Utilidad: Es el beneficio monetario que
recibe la empresa luego de considerar
los esfuerzos que ésta debe realizar
para obtenerlos. Puede ser utilizada
para reinvertir en el negocio.

4. Presupuesto Personal
El presupuesto como parte de la economía de cada
familia, desempeña un rol muy importante dentro de la
misma, cada miembro debería estar consciente de
que saber realizar uno podría evitar grandes dolores
de cabeza cuando los ingresos son pocos o los
cálculos de los gastos sobrepasan el dinero disponible
para usar.
¿Para que sirve?
1. Saber manejar mejor tu dinero.
2. Identificar porque no nos alcanza el
dinero de la quincena.
3. Detectar aéreas donde se puede
recortar.
4. Conocer nuestra capacidad de
ahorro

5. ¿ En qué radica la importancia de
tener un presupuesto personal?
El Presupuesto personal es una herramienta financiera
que se utiliza como parte de la planificación económica,
como una forma de ordenar factores fundamentales:
• Ingresos.
• Gastos
• Ahorros.
Presupuesto personal se basa en resultados anteriores,
para poder confeccionar en base a ellos, una previsión
futura. una combinación entonces de aquello que ha
sucedido en el pasado, y que se asume sucederá en el
futuro.
El Presupuesto puede ser tanto familiar como personal
de forma semanal, quincenal, mensual, semestral o
anual.

6. ¿Como elaborar mi presupuesto
personal?
PASO 1:
Lo que recibo: Ejemplo por concepto de salario
y/o otros ingresos. Tomar en cuenta el saldo
después de deducciones.
PASO 2:
Lo que gasto: Incluir además de los gastos
básicos: como vivienda, servicios, alimentación,
seguros, recreación, es importante que
considerar en este paso imprevisto y el ahorro.
Nota: Si es mayor el dinero que recibes
considerar ahorrarlo, y si es mayor la
cantidad de gastos revisar y reorganizar
tus gastos.

7. Principios para el manejo de las
finanzas personales
Primer principio. Tener una estrategia de inversión
• Se debe identificar la etapa en la cual se encuentra la
persona en su ciclo vital.
• Determinar cuales son sus compromisos a corto, mediano y
largo plazo
• Características de la persona, tales como el numero de
personas que dependen de sus ingreso, su salud, entre
otras.
Segundo principio. Identificar el riesgo de las
• El riesgo de las inversiones es un calculo de probabilidad de
que los pagos prometidos por la realización de una inversión
no se materialicen como se había programado.
Tercer Principio. Tomar en cuenta los efectos de la inflación.
• Uno de los retos de cualquier persona, especialmente si
tiene un horizonte de inversión a mediano o largo plazo,
consiste en acumular recursos e incrementar su poder
adquisitivo a lo largo del tiempo.

8. Principios para el manejo de las
finanzas personales
Cuarto Principio. Diversificar la cartera de inversión.
• Uno de los postulados más importantes de la
teoría de carteras se refiere a que, en vista de su
supuesta aversión al riesgo, los inversionistas
deben diversificar sus carteras entre los distintos
instrumentos existentes.
Quinto Principio. Incluir en la cartera la inversión
inmobiliaria.
Ventajas
• Los inmuebles permiten un apalancamiento
financiero mayor que los instrumentos financieros,
debido a la posibilidad de adquirirlos mediante
créditos hipotecarios.
• Es posible diversificar geográficamente el
portafolios de un inversionista al invertir en fondos
mutuales de bienes raíces.
Quinto Principio. Incluir en la cartera la
inversión inmobiliaria.
Desventajas
• Las transacciones inmobiliarias suelen tener
un gran impacto en el patrimonio de los
inversionistas.
• El costo de obtener información en el sector
inmobiliario es significativo.
• Los costos de transacción son relativamente
altos (comisiones compra y venta, y costos
de registro e impuestos)

9. Principios para el manejo de las
finanzas personales
Sexto principio . Revisar las mezcla de activos a lo largo del ciclo de vida.
• A medida que las personas se acercan a la edad de retiro, es necesario disminuir la proporción
de cartera invertida en instrumentos de renta variable e incrementar la participación de los
instrumentos de renta fija.
Séptimo principio. Honrar los compromisos y Vivir con lo que se tiene.
• Adquirir deudas por encima de la capacidad real de pago es un comportamiento típico de
quienes tienen problemas para manejar el dinero.
• El endeudamiento a corto plazo – como el que ofrecen las tarjetas de crédito – suelen realizarse
a tasas de interés costosas.
Octavo principio: Emplear de manera inteligente los ingresos extraordinarios.
• Siempre que haya dinero extra o inesperado, el inversionista disciplinado debe analizar qué
hacer para utilizarlo de un modo consistente con la estrategia de inversión trazada.
• La recepción de ingresos extraordinarios es una magnifica oportunidad para mejorar la calidad
de vida cotidiana, pues permite eliminar compromisos financieros.
• Los ingresos extraordinarios podrían también ser empleados para subsanar desfases en la
programación de ahorro para el retiro.

10. Principios para el manejo de las
finanzas personales
Noveno principio. Considerar el efecto impositivo de las decisiones financieras.
• Un manejo deficiente de la planificación tributaria puede resultar muy costoso a
mediano y largo plazo, en la medida en que los bolívares adicionales (de las
ganancias o de los intereses) restfinancierasados por los impuestos no pueden ser
reinvertidos.
• En este punto es clave la labor del asesor financiero, al recomendar las inversiones
más favorables desde el punto de vista impositivo.
Décimo principio. Cuando ya no estés.
• El asesor financiero, junto con un abogado especialista en el tema, también debe
estudiar en detalle todo lo relacionado con los bienes que su asesorado piensa
legar en herencia.
• No solo porque de esta manera se pueden planificar mejor los impuestos que serán
erogados, que pueden llegar a ser sustanciales, sino porque se puede así prevenir
la posible disputa de los beneficiarios por la herencia, al no quedar claro a quién
corresponde qué

11. Entrevista
¿Usted maneja un presupuesto personal?
Con la situación actual de nuestro país, donde hoy están en
un precio las cosas y ya en la tarde están en otro, es muy
difícil llevar un presupuesto ya se personal o familiar, como lo
indiqué los ingresos obtenidos es principalmente para cubrir
los gastos de comida y es el rubro que más sufre cambios de
precio.Y los comerciantes justifican esos cambios por el valor
que sus proveedores dan y así lo cobran ellos.