Este documento discute tres temas clave relacionados con el manejo de las finanzas personales en el contexto actual de Venezuela y la pandemia. 1) Se enfatiza la necesidad de diversificar las fuentes de ingresos y mantener a los clientes existentes con servicios adicionales. 2) Los egresos se limitan estrictamente a alimentos, salud y vivienda, educación. No hay capacidad de ahorro. 3) El presupuesto familiar se destina solo a satisfacer necesidades básicas debido a la falta de capacidad y maniobra para ahor

1. UNIVERSIDAD PANAMERICANA DEL PUERTO
FACULTAD DE CIENCIAS SOCIALES Y ECONÓMICAS
ESCUELA DE CONTADURIA PÚBLICA
CATEDRA DE PRESUPUESTO I
Facilitador: Luis A. Gómez R.
Nombre de Estudiantes:
Wuendyd Peroso CI: 24913654
Fecha: Puerto Cabello, SEPTIEMBRE de 2021

2. Es el valor de sacrificio que debe
realizarse para obtener un producto y/o
servicio y puede ser recuperado en el tiempo
de vida de la empresa. Es decir, también se
conoce como un valor monetario que
nosotros necesitamos desenvolver para
adquirir lo que nos hace falta para realizar
nuestra actividad productiva y ofrecer un
servicio determinado
Es un desembolso de dinero, es
decir, es un tipo de costo el cual se
espera “no recuperarlo en el
tiempo de vida útil de la empresa”
, se asocian con los sueldos que
deban ser pagados, se conocen
como costes indirectos.
Es lo que la empresa
pierde y no genera beneficio,
es todo el dinero que se
pierde por procesos mal
realizados, materiales
dañados, maquinas que
fallan y dinero que hay que
gastar para repararlos.
Se conoce como un “ingreso” para la empresa,
es un beneficio que ingresa a la empresa por
concepto de comerciar, es decir, vender productos
y/o servicios. También significa el dinero que uno
recibe al momento de vender el producto y/o
servicio.
Es el beneficio monetario que queda a
favor de la empresa luego de considerar los
esfuerzos que esta debe realizar para
obtenerlos. Es decir, es la cantidad de dinero
que ingreso a la empresa en el periodo
productivo menos los costes que significo
producirlos.

3. Es un plan o calculo anticipado que
permite recoger una previsión de ingresos y
gastos que se van a producir en el
desarrollo de una actividad, organismo,
empresa en un determinado periodo de
tiempo. Resaltamos el objetivo del
presupuesto que es aprender a realizar uno
y analizarlo desde el punto de vista de
cuanto tengo, cuanto recibo y en qué gasto.

4. . Cabe destacar que hay
que tener en cuenta que un
presupuesto debe ser semanal,
mensual, semestral o anual.
Además personal o familiar.
También hay que
considerar y tener en cuenta los
gastos:
Fijos: Es aquel gasto que no se
puede evitar y siempre nos
generan un consumo.
Variables: Es aquel gasto que no
se presenta siempre y su
1er paso:
Lo que recibo : Es
decir, por concepto
de salario y otros
ingresos. Muy
importante tomar en
cuenta el saldo
después de las
deducciones.
2do paso:
Lo que gasto: Incluir
además de los gastos
básicos, como:
viviendas, servicios,
alimentación,
seguros, entre
otros…

5. Nos habla de tener una estrategia de inversión
Es decir, se trata de identificar la etapa
en la cual se encuentra la persona en su ciclo
vital, así mismo determinar cuales son sus
compromisos a corto, mediano y largo plazo.
Se hace énfasis en las características
de la persona tales como números de personas
que dependen de su ingreso, su salud, grado de
aversión al riesgo, estatus habitacional y
proyecto profesional, eso engloba si es
profesional independiente, empleado de una
empresa o funcionario.
“Identificar el riesgos de las
inversiones”
Es muy importante ya que el
riesgo no es más que un calculo de la
probabilidad de que los pagos
prometidos por una inversión no se
materialicen, tal como se espera en el
momento de realizarla.

6. “Tomar en cuenta los efectos
de la inflación”
Hace énfasis que uno
de los retos de cualquier
persona, es decir, si tiene un
horizonte de inversión ya sea a
mediano o largo plazo, va a
consistir en acumular recursos
y así incrementar su poder
adquisitivo a través de lo largo
del tiempo.
“Diversificar la cartera de
inversión”
Es decir, el
postulado más importante
de la teoría de carteras va a
referirse a que en vista de
su supuesta aversión al
riesgo, así mismo los
inversionistas deben
diversificar sus carteras
entre los distintos
instrumentos existentes.
“Incluir en la cartera la inversión
inmobiliaria”
Hacemos énfasis en sus ventajas
como también en sus desventajas:
Una de sus ventajas nos
habla de que los inmuebles
permiten un apalancamiento
financiero mayor que los
instrumentos financieros, esto se
debe a la posibilidad de
adquirirlos mediante créditos
hipotecarios.

7. También otras de sus
ventajas nos habla y hace énfasis
en que las propiedades ofrecen
una buena protección con
respecto a la inflación y así
mismo los inversionistas pueden
realizar mejoras que aumenten el
valor de mercado de los
inmuebles.
Ahora bien hablemos
de sus desventajas:
Las transacciones
inmobiliarias suelen tener un
gran impacto en el patrimonio de
los inversionistas.
También otra de sus
desventaja hace énfasis en
que los gastos de
mantenimiento y
administración pueden ser
elevados, así mismo, los
bienes inmuebles tienen una
fija ubicación y están
expuestas a riesgos como el
deterioro de la urbanización
donde ubicados están.
“Revisar la mezcla de activos
a lo largo del ciclo de la vida”
Tiene en
consideración que a medida
que las personas suelen
acercarse a su retiro, siempre
es necesario disminuir la
proporción de la cartera
invertida en instrumentos de
renta variable e incrementar la
participación de los
instrumentos que tienen fija
renta.

8. Claramente este principio
tiene factores muy importante:
“Honrar los compromisos y
„vivir con lo que se tiene‟ ”
Hace énfasis en adquirir
deudas por encima de la
capacidad de pago, es decir,
que es un comportamiento muy
típico de los que tienen
problemas con el dinero y su
manejo.
Así como también si no esta en
capacidad de generar excedente
o no esta dispuesto a hacer
sacrificios de consumo actual, no
tendrá sentido analizar un que
debería invertir lo que
claramente no produce.
“Emplear de manera inteligente los
ingresos extraordinarios”
Es decir, siempre que haya dinero
extra, el inversionista debe analizar que
hacer para utilizarlo empleando un modo
consistente que englobe la estrategia de
inversión trazada.
También podrían ser los ingresos
extraordinarios empleados para subsanar
en la programación de ahorro para el
retiro.

9. “Considerar el efecto impositivo
de las decisiones financieras”
Es decir, un manejo deficiente
de la planificación tributaria
puede resultar muy costos a
mediano y largo plazo, en este
punto es clave la labor del asesor
muy importantemente , para
recomendar las inversiones mas
favorables teniendo un punto de
vista impositivo.
“ Cuando ya no estés”
Haciendo énfasis muy importante lo que
el asesor financiero en conjunto con un
abogado que debe ser especialista en el tema,
teniendo estudiado los detalles de todo lo que
este relacionado con los bienes que su
asesorado piense legar en herencia. Además
no solo porque de esta manera se pueden
planificar mejor los impuestos que serán
erogados, así mismo pueden llegar a ser
sustanciales.

10. Cabe de destacar que cuando hablamos de
finanzas personales estamos haciendo énfasis al
manejo y administración de dinero y bienes de un
individuo (puedo ser yo, puedes ser tú), se tendrá el
control administrativo de todo tu dinero, es decir, tus
ingresos, gastos, fondo de ahorros, bienes materiales,
seguros, créditos, entre otros…
También es muy importante ya que nos
alienta a ser conscientes de cada decisión que
tomamos acerca de nuestro dinero, teniendo en cuenta
si es un gasto o inversión.
Debemos considerar las siguientes
interrogantes que es muy importante tener
en cuenta.
1. ¿Cuál es mi situación financiera?
2. Que puedo hacer para mejorarla?
3. Cuales son las opciones para invertir?
4. Como hacer un uso adecuado del
crédito y no entrar en un ciclo vicioso?
Tienes que saber como gastar tu dinero,
y diferenciar: gastos obligatorios,
necesarios, ocasionales y no necesarios.

11. Haciendo énfasis en este punto,
debemos preguntarnos ¿Ahorro o invierto?
Con respecto al ahorro tenernos que
tener en cuenta su es a corto plazo, se puede
posponer el gasto o puede ser seguro.
Y en cuanto a la inversión puede ser a
largo plazo, se puede intercambiar dinero
por algo esperando una ganancia a futuro y
por último tiene factores de riesgos.

12. Prof.: Jorge Taborda
Con la situación país y teniendo en consideración la pandemia que también tiene mucha influencia en todo
nuestro ejercicio profesional , te detallo en forma general:
Ingresos: Se ha tenido que diversificar las fuentes y formas de ingresos, buscar más clientes, mantener con servicios
adicionales a los que ya se tienen y buscar otras fuentes de financiamiento y protección del poder adquisitivo de
nuestro salario, por ejemplo, buscar una divisa más fuerte para mas o menos compensar, si se requiere, el efecto de la
inflación en nuestro país.
Egresos: Se ha limitado única y exclusivamente a gastos de alimentación, salud y vivienda, educación. Ahora no hay
capacidad de ahorro para proyectar o ejecutar planes a mediano y largo plazo. Eso no existe ahora el presupuesto
individual y familiar está destinado a solo la satisfacción de necesidades básicas. Alimentación! No hay capacidad ni
maniobra para el ahorro.
¿Cómo maneja sus finanzas personales?