El documento presenta información sobre finanzas personales. En primer lugar, explica que las finanzas personales implican administrar los ingresos, gastos, ahorros y bienes de un individuo. Luego, destaca que es importante ser consciente de cada decisión financiera y considerar aspectos como los gastos obligatorios frente a los opcionales. Por último, señala que en el contexto actual es necesario diversificar ingresos y limitar gastos a lo básico, pues no hay capacidad de ahorro para planes a mediano y largo plazo.

1. UNIVERSIDAD PANAMERICANA DEL PUERTO
FACULTAD DE CIENCIAS SOCIALES Y ECONÓMICAS
ESCUELA DE CONTADURIA PÚBLICA
CATEDRA DE PRESUPUESTO I
Facilitador:
Autores: Freduart Vargas, Rachelles Vergara
C.I: 25.780.103, 26.696.670
Fecha: Puerto Cabello, Septiembre de 2021

2. Es el valor de sacrificio que debe
realizarse para obtener un producto y/o
servicio y puede ser recuperado en el tiempo
de vida de la empresa. Es decir, también se
conoce como un valor monetario que
nosotros necesitamos desenvolver para
adquirir lo que nos hace falta para realizar
nuestra actividad productiva y ofrecer un
servicio determinado
Es un desembolso de dinero, es
decir, es un tipo de costo el cual se
espera “no recuperarlo en el
tiempo de vida útil de la empresa”
, se asocian con los sueldos que
deban ser pagados, se conocen
como costes indirectos.
Es lo que la empresa
pierde y no genera beneficio,
es todo el dinero que se
pierde por procesos mal
realizados, materiales
dañados, maquinas que
fallan y dinero que hay que
gastar para repararlos.
Se conoce como un “ingreso” para la empresa,
es un beneficio que ingresa a la empresa por
concepto de comerciar, es decir, vender productos
y/o servicios. También significa el dinero que uno
recibe al momento de vender el producto y/o
servicio.
Es el beneficio monetario que queda a
favor de la empresa luego de considerar los
esfuerzos que esta debe realizar para
obtenerlos. Es decir, es la cantidad de dinero
que ingreso a la empresa en el periodo
productivo menos los costes que significo
producirlos.

3. Es un plan o calculo anticipado que
permite recoger una previsión de ingresos y
gastos que se van a producir en el
desarrollo de una actividad, organismo,
empresa en un determinado periodo de
tiempo. Resaltamos el objetivo del
presupuesto que es aprender a realizar uno
y analizarlo desde el punto de vista de
cuanto tengo, cuanto recibo y en qué gasto.

4. . Cabe destacar que hay que
tener en cuenta que un presupuesto
debe ser semanal, mensual,
semestral o anual. Además personal
o familiar.
También hay que
considerar y tener en cuenta los
gastos:
Fijos: Es aquel gasto que no se
puede evitar y siempre nos generan
un consumo.
Variables: Es aquel gasto que no se
presenta siempre y su cantidad.
1er paso:
- Lo que recibo : Es decir,
por concepto de salario y
otros ingresos. Muy
importante tomar en
cuenta el saldo después de
las deducciones.
2do paso:
- Lo que gasto:
Incluir además de
los gastos
básicos, como:
viviendas,
servicios,
alimentación,
seguros, entre
otros…
Si es mayor el dinero que recibes considerar ahorrarlo, y si es mayor la
cantidad de gastos tienes que revisar y reorganizar tus gastos.

5. Cabe destacar que son 10 principios los cuales haremos énfasis uno a uno
Nos habla de tener una estrategia de inversión
Es decir, se trata de identificar la etapa en la
cual se encuentra la persona en su ciclo vital, así mismo
determinar cuales son sus compromisos a corto,
mediano y largo plazo.
Se hace énfasis en las características de la
persona tales como números de personas que dependen
de su ingreso, su salud, grado de aversión al riesgo,
estatus habitacional y proyecto profesional, eso engloba
si es profesional independiente, empleado de una
empresa o funcionario.
“Identificar el riesgos de las
inversiones”
Es muy importante ya que el
riesgo no es más que un calculo de la
probabilidad de que los pagos
prometidos por una inversión no se
materialicen, tal como se espera en el
momento de realizarla.

6. “Tomar en cuenta los efectos
de la inflación”
Hace énfasis que uno
de los retos de cualquier
persona, es decir, si tiene un
horizonte de inversión ya sea a
mediano o largo plazo, va a
consistir en acumular recursos
y así incrementar su poder
adquisitivo a través de lo largo
del tiempo.
“Diversificar la cartera de
inversión”
Es decir, el
postulado más importante
de la teoría de carteras va a
referirse a que en vista de
su supuesta aversión al
riesgo, así mismo los
inversionistas deben
diversificar sus carteras
entre los distintos
instrumentos existentes.
“Incluir en la cartera la inversión
inmobiliaria”
Hacemos énfasis en sus ventajas
como también en sus desventajas:
Una de sus ventajas nos
habla de que los inmuebles
permiten un apalancamiento
financiero mayor que los
instrumentos financieros, esto se
debe a la posibilidad de
adquirirlos mediante créditos
hipotecarios.

7. También otras de sus ventajas
nos habla y hace énfasis en que las
propiedades ofrecen una buena
protección con respecto a la inflación y
así mismo los inversionistas pueden
realizar mejoras que aumenten el valor
de mercado de los inmuebles.
Ahora bien hablemos de sus
desventajas:
Las transacciones inmobiliarias
suelen tener un gran impacto en el
patrimonio de los inversionistas.
También otra de sus
desventaja hace énfasis en
que los gastos de
mantenimiento y
administración pueden ser
elevados, así mismo, los
bienes inmuebles tienen una
fija ubicación y están
expuestas a riesgos como el
deterioro de la urbanización
donde ubicados están.
“Revisar la mezcla de activos
a lo largo del ciclo de la vida”
Tiene en
consideración que a medida
que las personas suelen
acercarse a su retiro, siempre
es necesario disminuir la
proporción de la cartera
invertida en instrumentos de
renta variable e incrementar la
participación de los
instrumentos que tienen fija
renta.

8. Claramente este
principio tiene factores muy
importante:
“Honrar los compromisos y
‘vivir con lo que se tiene’ ”
Hace énfasis en adquirir
deudas por encima de la
capacidad de pago, es decir,
que es un comportamiento
muy típico de los que tienen
problemas con el dinero y
su manejo.
Así como también si no esta en
capacidad de generar excedente
o no esta dispuesto a hacer
sacrificios de consumo actual, no
tendrá sentido analizar un que
debería invertir lo que
claramente no produce.
“Emplear de manera inteligente los
ingresos extraordinarios”
Es decir, siempre que haya dinero
extra, el inversionista debe analizar
que hacer para utilizarlo empleando
un modo consistente que englobe la
estrategia de inversión trazada.
También podrían ser los ingresos
extraordinarios empleados para
subsanar en la programación de
ahorro para el retiro.

9. “Considerar el efecto impositivo
de las decisiones financieras”
Es decir, un manejo deficiente
de la planificación tributaria
puede resultar muy costos a
mediano y largo plazo, en este
punto es clave la labor del asesor
muy importantemente , para
recomendar las inversiones mas
favorables teniendo un punto de
vista impositivo.
“ Cuando ya no estés”
Haciendo énfasis muy importante lo
que el asesor financiero en conjunto con
un abogado que debe ser especialista en el
tema, teniendo estudiado los detalles de
todo lo que este relacionado con los bienes
que su asesorado piense legar en herencia.
Además no solo porque de esta manera se
pueden planificar mejor los impuestos que
serán erogados, así mismo pueden llegar a
ser sustanciales.

10. Cabe de destacar que cuando
hablamos de finanzas personales estamos
haciendo énfasis al manejo y administración
de dinero y bienes de un individuo (puedo
ser yo, puedes ser tú), se tendrá el control
administrativo de todo tu dinero, es decir,
tus ingresos, gastos, fondo de ahorros,
bienes materiales, seguros, créditos, entre
otros…
También es muy importante ya que
nos alienta a ser conscientes de cada
decisión que tomamos acerca de nuestro
dinero, teniendo en cuenta si es un gasto o
inversión.
Debemos considerar las siguientes
interrogantes que es muy importante tener
en cuenta.
1. ¿Cuál es mi situación financiera?
2. Que puedo hacer para mejorarla?
3. Cuales son las opciones para invertir?
4. Como hacer un uso adecuado del
crédito y no entrar en un ciclo vicioso?
Tienes que saber como gastar tu dinero,
y diferenciar: gastos obligatorios,
necesarios, ocasionales y no necesarios.

11. Haciendo énfasis en este punto,
debemos preguntarnos ¿Ahorro o
invierto?
Con respecto al ahorro tenernos que
tener en cuenta su es a corto plazo, se
puede posponer el gasto o puede ser
seguro.
Y en cuanto a la inversión puede ser a
largo plazo, se puede intercambiar dinero
por algo esperando una ganancia a futuro
y por último tiene factores de riesgos.

12. Prof.: Jorge Taborda
Con la situación país y teniendo en consideración la pandemia que también tiene
mucha influencia en todo nuestro ejercicio profesional , te detallo en forma general:
Ingresos: Se ha tenido que diversificar las fuentes y formas de ingresos, buscar más clientes,
mantener con servicios adicionales a los que ya se tienen y buscar otras fuentes de
financiamiento y protección del poder adquisitivo de nuestro salario, por ejemplo, buscar una
divisa más fuerte para mas o menos compensar, si se requiere, el efecto de la inflación en
nuestro país.
Egresos: Se ha limitado única y exclusivamente a gastos de alimentación, salud y vivienda,
educación. Ahora no hay capacidad de ahorro para proyectar o ejecutar planes a mediano y
largo plazo. Eso no existe ahora el presupuesto individual y familiar está destinado a solo la
satisfacción de necesidades básicas. Alimentación! No hay capacidad ni maniobra para el
ahorro.
¿Cómo maneja sus finanzas personales?