Este documento presenta las notas a los estados financieros del Instituto de Servicios de Salud Pública del Estado de Baja California al 30 de junio de 2011. Explica la creación del Instituto, su personalidad jurídica, patrimonio y órganos de gobierno. También describe las principales políticas contables como inventarios, depreciación, ingresos y egresos. Presenta información sobre fondos de operación, bancos y deudores diversos.

1. INSTITUTO DE SERVICIOS DE SALUD PÚBLICA DEL ESTADO DE
BAJA CALIFORNIA.
NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS CON CIFRAS AL 30 DE
JUNIO DEL AÑO 2011.
NOTA 1. - ANTECEDENTES, PERSONALIDAD JURÍDICA, PATRIMONIO,
Y ÓRGANO DE GOBIERNO.
1.I. - ANTECEDENTES
Con fecha 20 de Agosto de 1996 los Gobiernos Estatales y el Ejecutivo
Federal a través de la Secretaria de Salud, suscribieron el Acuerdo Nacional
para la Descentralización de los Servicios de Salud, mismo que fue publicado
en el Diario Oficial de la Federación el 25 de Septiembre de 1996.
El 20 de Agosto de 1996 los Ejecutivos del Estado y Federal suscriben el
Acuerdo de Coordinación Específico para la Descentralización Integral de los
Servicios de Salud en Baja California, en el cual se establecen compromisos y
responsabilidades de las partes, referentes a la organización, ejecución y
prestación de servicios a través de un Organismo especializado que promueva
y busque la superación de la calidad y ampliación en la cobertura de salud para
beneficio de la población de Baja California.
De los compromisos asumidos en el acuerdo de coordinación, destaca el de
respetar las condiciones generales de trabajo, los tabuladores salariales y los
reglamentos aplicables a los trabajadores de la Secretaria de Salud.
1.2 PERSONALIDAD JURÍDICA
El Instituto de Servicios de Salud Pública del Estado de Baja California, es un
Organismo Público Descentralizado del Gobierno del Estado de Baja
California, con personalidad jurídica y patrimonio propios, creado mediante
Decreto del Poder Ejecutivo de fecha 15 de Diciembre de 1997 y publicado
en el Periódico Oficial del Estado el 19 de Diciembre del mismo año.
De acuerdo al Articulo Segundo del Decreto de Creación, determina que tendrá
como objeto prestar Servicios de Salud a población abierta en los términos de lo
dispuesto por la Ley General de Salud, la Ley de Salud Pública de la Entidad y por
los acuerdos de Coordinación celebrados por el Ejecutivo del Estado y el Ejecutivo
Federal.
1.3 PATRIMONIO

2. El Patrimonio del Instituto se constituye, con los bienes muebles e inmuebles y
recursos financieros con que contaban los Servicios Coordinados de Salud
Pública del Estado, que fueron transferidos al Gobierno del Estado por el
Gobierno Federal por conducto de la Secretaria de Salud, así como las
aportaciones que le otorguen los Gobiernos Federal, Estatal y Municipal, las
donaciones y demás ingresos análogos que reciba de los sectores social y
privado, las cuotas de recuperación que reciba por los servicios prestados a la
población y en general todos los bienes, derechos y obligaciones que
representen utilidad económica y que sean susceptibles de estimación
pecuniaria y que se obtengan por cualquier titulo legal.
1.4 ÓRGANOS DE GOBIERNO
Para la administración, operación y vigilancia de las funciones previstas en su
Decreto de Creación, el Instituto cuenta con los siguientes órganos:
I.- La Junta de Gobierno,
II.- El Comisariato, y
III.- La Dirección General.
NOTA 2. - PRINCIPALES POLÍTICAS CONTABLES
2.1 INVENTARIOS.-
Se registra como entrada al inventario, toda aquella factura que contenga sello
de recibido del almacén, y las salidas se registran con base a los reportes
enviados mensualmente por el Almacén General, almacen de Hospital
General de Tijuana, almacen General de Ensenada, asi como los almacenes
zonales de Mexicali, Tijuana y Ensenada.
2.2 DEPRECIACION.-
De acuerdo a Autorización en Junta de Gobierno el 30 de Septiembre del
ejercicio 2003, se procedió a la cancelación del registro contable de la
depreciación.
2.3 OBRA EN PROCESO.-
La obra en proceso se registra, al momento de realizar el pago de la
estimación presentada por el Contratista, una vez que el Departamento
Técnico determina la característica de la obra y que ésta sea concluida, se
reconoce contablemente de acuerdo a su naturaleza ya sea como gasto o se
capitaliza como obra terminada.
2.4 INGRESO.-
Se aplica el criterio de reconocer el ingreso, una vez obtenido el efectivo
cobrado.

3. 2.5 EGRESO.-
Se determina reconocerlo y registrarlo contablemente una vez que ha sido
pagado, al cierre del ejercicio se registra lo devengado.
2.6 PRODUCTOS FINANCIEROS.-
Se establece la política de referir el saldo acumulado del ejercicio,
incrementando al saldo inicial de capital el valor de los rendimientos.
NOTA 3. - FONDOS DE OPERACION
El saldo deriva principalmente de los depósitos efectuados a las Unidades,
como Fondos de Operación, los cuales son utilizados en su mayoría para la
atención de pagos menores de $ 10,000.00.
Como política se establece que los adeudos contraídos por cantidades
mayores a $ 10,001.00 se liquidaran directamente a través de Oficina
Central.
Estos deberán ser comprobados a más tardar en el mes de Diciembre de
2011 O en los primeros meses del 2012.
CUENTA NOMBRE SALDO
100 001 0030 MARTINEZ PALACIO ERNESTO J. (HGE) 150,000
100 001 0037 BUSTAMANTE MORENO JOSE GUADALUPE 25,000
100 001 0041 BEJARANO RAMIREZ VERONICA (LE) 30,000
100 001 0042 RAMIREZ GUTIERREZ JUAN MANUEL ( ALMACEN TIJUANA ) 5,000
100 001 0046 ROBLES BARBOSA JOSE MANUEL ( H.T. ) 200,000
100 001 0047 ZAMARRON GUEVARA RICARDO E. ( R.S. ) 10,000
100 001 0048 CIENFUEGOS RASCON CALEB ( H.M. ) 226,752
100 001 0049 OVALLE FREGOSO LUIS MANUEL ( H.TKT ) 100,000
100 001 0051 MACARENO ALVARADO ERNESTO. ( J.T. ) 150,000
100 001 0052 GARCIA MARTINEZ LUIS ( H.ROSARITO. ) 100,000
100 001 0053 KING GARCIA VICTOR MANUEL. ( J.E. ) 150,000
100 001 0059 LOPEZ OLEA CINTHYA 2,000
100 001 0061 GUSTAVO GUZMAN QUINTANILLA (REG. SANIT. MXL) 5,000
100 001 0062 MENDEZ MACHUCA MIGUEL 5,000
100 001 0063 AVILA AREVALO ENRIQUE 10,000
100 001 0064 MONROY IBARRA MARIA CONSUELO J4 100,000
100 001 0068 MAGAÑA HERNANDEZ DANIEL 25,000
100 001 0070 MARIO CRUZ GARCIA 5,000
100 001 0071 GINERA APARICIO OSCAR 150,000
100 001 0072 GARCIA ESTRELLA SALVADOR 20,000
TOTAL 1,468,752

4. NOTA 4. - BANCOS
El saldo reflejado en este rubro se encuentra respaldado con el establecimiento
de cuentas de cheques e inversiones, las inversiones se negocian a plazos con
una tasa de rendimiento que por el mes que se informa fluctuó del 4.48 % al
4.55 %, se tiene establecido como criterio general el respaldar estos recursos
financieros con conciliaciones mensuales.
Se integra de la siguiente manera:
H.S.B.C. 69,245,850
Banamex, S. A. 49,359
Banorte, S. A. 49,420,772
Santander-Serfin, S. A. 63,326,622
BBV Bancomer, S.A. 38,518
Banregio 12,191,862
TOTAL 194,272,983
NOTA 5. - DEUDORES DIVERSOS
En esta cuenta se controlan las radicaciones de recursos para el pago de los
servicios de las diversas unidades como el agua, energía eléctrica o servicios de
telefonía.
Los cuales deben de ser comprobados en un plazo no mayor a 10 dias,
personal de la D.O.P.P. se da seguimiento a las recuperaciones.
CUENTA CONCEPTO 30 dias 60 dias 90 dias Saldo
102 002 0038 MARQUEZ FIOL ALMA ROSA 35,000 35,000
102 002 0042 OCAMPO LOZANO VICTOR 10,000 10,000
102 002 0159 NAVARRO VALLE ENRIQUE. 5,493 5,493
102 002 0235 MONTEVERDE ISLAS NORMA 747 747
102 002 0366 RUVALCABA GONZALEZ ALEJANDRO 37,638 37,638
102 002 0497 GALICIA SANCHEZ GUILLERMO. 1,485 1,485
102 002 0542 CESEÑA LARA ALMA GABRIELA 159 159
102 002 0596 ESCAMILLA CASTAÑEDA JAIME. 1,000 1,000
102 002 0614 NAVARRO DUARTE MARIO. 315 315
102 002 0622 PARRA TORRES JAIME DANIEL. 2,940 2,940
102 002 0648 GONZALEZ CASTRO HECTOR. 468 468
102 002 0657 REGALADO AGUIRRE ANTONIO. 1,206 1,206
102 002 0662 LOPEZ HERNANDEZ KRISNA KAREM. 327 327
102 002 0664 LAGUNA GARCIA SELENE DENISE. 2,613 2,613
102 002 0688 OLMOS FERNANDEZ EDUARDO MELITON. 2,849 2,849
102 002 0691 INST. DE CAPACIT. DE LA IND. DE LA CONST. 4,423 4,423
102 002 0693 ORTEGA MATA ERIKA DANISSA. 1,960 1,960
102 002 0728 CONTRERAS MARTINEZ NATIVIDAD ( J.M. ) 18,526 385,762 404,288
102 002 0756 HUERTA DOMINGUEZ CLAUDIA DEL CARMEN 10,563 10,563
102 002 0757 MEDINA FUENTES NANCY CECILIA 1,307 1,307
102 002 0760 VILLEGAS LANDEROS LUZ MARINA 373 373
102 002 0828 ACOSTA HERRERA ANA ARACELI 2,149 2,149

5. 102 002 0843 VALENZUELA SAUCEDA ERNESTO 1,633 1,633
102 002 0848 CRUZ HERRERA MA. CONCEPCION 2,933 2,933
102 002 0850 VILLEGAS TERRAZAS CARMEN ENRIQUETA 13,369 13,369
102 002 0862 OSUNA ANDRADE ANGEL RAFAEL 161,597 161,597
102 002 0874 SAPIEN MENDEZ REYNA GUADALUPE 1,960 1,960
102 002 0921 VALENZUELA FRAIJO JOSE DE JESUS 5,000 5,000
102 002 0924 SANCHEZ GARCIA HILDA 1,485 1,485
102 002 0936 CASTRO MIGONI OLIVIA 107,144 36,270 146,649 290,063
102 002 0941 SALAZAR TELLO DE MENESES MARIO ALBERTO 1,960 1,960
102 002 0946 ALCANTAR PRECIADO SIMON 50,780 50,780
102 002 0962 CERVANTES MONTOYA MARTHA LYDIA 71,960 71,960
102 002 0966 ESCALANTE DIAZ ANUBIS 2,921 2,921
102 002 0989 GOMEZ MARIN PEDRO VICTORIANO 1,485 1,485
102 002 1012 GUTIERREZ LOPEZ ALFREDO 3,547 3,547
102 002 1023 AVILA BELTRAN HECTOR EDUARDO 3,625 3,625
102 002 1027 GONZALEZ MENDOZA ABEL 3,034 3,034
102 002 1029 GARCIA ESTRELLA SALVADOR 29,112 29,112
102 004 0003 SEGURO POPULAR 50,679 50,679
102 004 0016 PROG. MEDICOS RESIDENTES 1,157,876 1,157,876
102 004 0017 PROGRAMA HABITAT 15,968 15,968
PROYECTO PREV.Y AT'N VIOL.FAM.SEXUAL
102 004 0041 VS.MUJERES 57,423 57,423
102 004 0048 PEREYRA PEREZ HORACIO 20,375 20,375
102 004 0059 GRUPO MEX., S.A. DE C.V. 63 63
102 004 0070 BANORTE, S.A. 37,115 37,115
102 004 0073 VIRGINIA NORIEGA RIOS 11,690 11,690
102 004 0075 GOBIERNO DEL ESTADO 11,592 11,592
102 004 0094 VIH / SIDA - ITS 1,038 1,038
102 004 0097 RIVERA MONTIEL ALONSO 580 580
102 004 0098 BANCO HSBC 23,211 23,211
102 004 0106 PROG. URGENCIAS EPIDEMIOLOGICAS 831 831
102 004 0110 INFRA, S.A. DE C.V. 4,790 4,790
102 004 0132 PET INFLUENZA PROG.EMPLEO TEMPORAL 418,461 418,461
102 004 0133 PREV. AT'N VIOL. FAM. GENERO AFASPE 62,882 62,882
102 004 0137 OPORTUNIDADES 115,341 126,722 242,062
102 004 0141 NOVELA ARTEAGA MARGARITA 14,494 14,494
102 004 0142 CIA. DE GAS DE TIJUANA S.A. 4,297 4,297
102 004 0146 NUÑEZ DOMINGUEZ KARLA 19,393 19,393
102 004 0147 CORONEL PANTOJA MARIA GUADALUPE 2,042 2,042
102 004 0148 CASTRO RUVALCABA KARLA IRENE 2,042 2,042
102 004 0149 ISIDORO CRUZ GUADALUPE 2,042 2,042
102 004 0150 MILLANES ESCALANTE CECILIA 2,042 2,042
102 004 0151 MILLAN SOLEDAD 2,042 2,042

6. 102 004 0152 LOPEZ SCHRAIDIT ALMA NAZARETH 2,042 2,042
102 004 0153 OCAÑO QUINTERO MIRTA ESTHER 2,042 2,042
102 004 0154 COTA JAUREGUI FATIMA 2,042 2,042
102 004 0155 NOLASCO GARCIA BELEM 2,042 2,042
102 004 0156 PIEDAD MINERVA CRUZ JIMENEZ 2,042 2,042
102 004 0157 FAVELA BACA ELVIRA 2,042 2,042
102 004 0158 MORENO ARMENTA MIRNA 2,042 2,042
102 004 0159 GARCIA GIRON BEATRIZ ADRIANA 2,042 2,042
102 004 0160 GARCIA AGRAMONT LAURA ELENA 1,021 1,021
102 004 0161 VICTORIA PERALTA PEDRO ANTONIO 5,000 5,000
102 004 0165 CIA.HOTELERA LUCERNA, S.A. 2,843 2,843
102 004 0167 FONDEM 57,681 57,681
102 004 0174 DIAGNOSTICA COERCIAL, S.A. DE C.V. 31,360 31,360
102 004 0175 ABASTECEDORA DE BARES Y RESTAURANTES 52,536 52,536
102 004 0176 ELEVARES OTIS, S.A. 33,192 33,192
102 004 0177 CUBILLAS ESTRADAS GUILLERMO 2,616 2,616
102 004 0178 RADIOLOGIA INTEGRAL DE MEXICALI 13,650 13,650
102 006 0001 BITAL,S.A CTA. 4018469890 54,237 54,237
TOTAL 1,954,654 425,579 1,229,031 3,609,264
NOTA 6 .-ANTICIPO A PROVEEDORES
El saldo deriva principalmente de los anticipos efectuados a los contratistas, para la
contruccion y mejoras a los bienes inmuebles de este instituto, asi como la aportación solidaria
Estatal correspondiente a los ejercicios 2008 y 2009, los cuales serán como parte del
patrimonio del Isesalud, una vez que se haya efectuado entrega de las obras por parte de
Gobierno del Estado.
Asi como la aportación del fondo de desastres naturales ( FONDEN).
Cuenta Descripcion Saldo
104 001 0015 CONSTRUCTORA ELINCA,S.A 254,137
104 001 0061 CONSTRUCTORA JAN, S.A DE C.V. 881,165
TECNOLOGIA MODERNA EN INGENIERIA Y
104 001 0063 ARQUITECTURA,S. 236,006
104 001 0064 CISNEROS RODRIGUEZ RICARDO 9,602
104 001 0065 PLATAFORMA DE PROF. Y TECNICOS,S.A. 368,356
104 001 0068 CONSTRUCTORA LIZJIM SA DE CV 47,036
104 001 0069 ARQ. JORGE ELISEO MUÑIZ VALDEZ 160,808
104 001 0074 RJ INGENIERIA S.A. DE C.V. 1,378,208
104 001 0075 CONSTRUCTORA RAMHER SA DE CV 444,236
104 001 0077 GOBIERNO DEL ESTADO DE B.C. (ASE 2008) 49,256,000
104 001 0078 GOBIERNO DEL ESTAD (ASE 2009) 20,164,120
104 001 0079 VISUAL ARQUITECTOS EING. S DE R L DE C V 179,715
104 001 0080 CONSTRUCTORA VELSAC S. DE R.L. DE C.V. 198,339

7. 104 001 0081 SISTEMA CONSTRUCTIVOS DEL NORTE S.A. 41,440
104 001 0082 OBRA FONDEM 51,347,234
104 001 0083 ING, ARQ. Y TECNICOS DE LA CONSTRUCCION SA DE CV 632,706
TOTAL 125,599,109
NOTA 7 .- INVENTARIOS
Esta constituido por materiales y suministros adquiridos para ser aplicados en la
atención del abasto de insumos a las diversas Unidades (Jurisdicciones y
Hospitales), registrándose según facturas de Proveedores a su costo de
adquisición.
NOTA 8. - DEPOSITO EN GARANTIA.-
El saldo representa el importe pendiente de acreditarse o de solicitar la
devolución una vez que se cancele el contrato , por el arrendamiento del
almacen zona Tijuana a nombre de Inmobiliaria Corporativa del Noroeste, S.
A. de C. V., , con el Sr. Gonzalez Espinoza Luis, por el local ubicado en el
Blvd. Lazaro Cardenas, Araujo Villegas Maria Guadalupe renta de local Centro
de Salud Tecate, Comision Federal de Electricidad, impulsora Industrial
Azteca del Noroeste, y Comercial Estelar, S.A de C.V.
Cuenta Descripcion Saldo
107 001 0009 INMOBILIARIA CORPORATIVA DEL NOROESTE, S.A. DE C.V 44,940
107 001 0010 GONZALEZ ESPINOZA LUIS 89,582
107 001 0011 ARAUJO VILLEGAS GPE. ARMIDA 20,000
107 001 0012 C.F.E. HOSP. TECATE 91,590
107 001 0014 INDUSTRIAL Y ASOCIADOS MAQUILADORAS SA CV 223,599
107 002 0001 COMISION FEDERAL DE ELECTRICIDAD 2,601
107 003 0001 IMPULSORA INDUSTRIAL AZTECA DEL NORTE,S.A DE C.V 20,079
107 004 0001 COMERCIAL ESTELAR, S.A. DE C.V. 11,385
TOTAL 503,776
NOTA 9. - CREDITO AL SALARIO
El saldo representa el importe pendiente de acreditarse en el entero del
Impuesto Sobre la Renta retenido a los trabajadores del Instituto, que se
aplicará en el siguiente mes.
NOTA 10 .- RESPONSABILIDADES

8. El saldo representa el importe de la denuncia presentada ante la Procuraduría
General del Estado, en contra de la C. Rosa Isela Gallardo Flores, según
expediente en poder de la Unidad de Asuntos Jurídicos del Instituto, y por un
pago de sueldo efectuado al C. Vindiola Velásquez Miguel, estando
comisionado el al Sindicato de los Trabajadores., este asunto se encuentra
pendiente en la Contraloría la cual todavía no emite su opinión
NOTA 11 .- CUENTAS POR COBRAR CONV. REG. SANITARIA
Corresponde a multas efectuadas por la Dirección de Regulación y Fomento
Sanitario por incumplimiento a la Normatividad Sanitaria y su reglamento.
NOTA 12 . - OBRAS EN PROCESO
El saldo representa los importes erogados en la construcción de Centros de
Atención Primaria a la Salud, en la Jurisdicción de Mexicali, Jurisdicción de
Ensenada y Hospital de Ensenada.
NOTA 13 .- TERRENOS Y EDIFICACIONES.
La situación legal con la que viene operando el Instituto de Servicios de
Salud Pública del Estado de Baja California, respecto a los bienes Inmuebles
que tiene en usufructo, requiere de llevar a cabo un proceso de formalización
mediante títulos de propiedad debidamente inscritos ante el Registro de la
Propiedad y de Comercio del Estado de Baja California y tal como lo
menciona el Decreto emitido por el Ejecutivo Federal el 28 de Enero de
1998, deberá ser el Gobierno Federal a través de SECODAM quien cederá
sus derechos a favor del Estado.
Al constituirse el Instituto de Servicios de Salud Publica del Estado de Baja
California, se constató la existencia de un total de 90 bienes inmuebles, cuya
ubicación se localiza tanto en la zona urbana como en la rural, propiedad que
se identifica de la siguiente manera:
FEDERACION 15
ESTADO 42
MUNICIPIO 8
EJIDOS 17
ORGANISMOS 7
PARTICULARES 1
TOTAL 90
Actualmente se encuentran registrados 99 inmuebles y el Área Jurídica del
Organismo viene llevando a cabo un programa de regularización que permitirá
que la Federación formule un contrato de Donación o de Cesión de Derechos
para lo cual ya se entregó la información respectiva, por lo que hace a los
Gobiernos Estatal y Municipales ya se formaliza la petición de Donación.

9. Asimismo se viene haciendo lo propio con los diferentes Organismos
descentralizados y con las Autoridades Ejidales.
Para los efectos contables se determino revelar los inmuebles en Cuentas de
Orden con un valor monetario establecido en $ 1,000.00 por Inmueble.
NOTA 14 .- MOBILIARIO Y EQUIPO
Representa los bienes propiedad del Instituto no susceptibles para la venta,
sino para llevar a cabo la operación diaria, se registran a su costo de
adquisición, incrementándose con los costos directos incurridos para su
funcionamiento.
NOTA 15. - EQUIPO DE TRANSPORTE
Se encuentra constituido por bienes que se tienen en uso y que básicamente
constituyen el parque vehicular del Instituto, se registra a costo de adquisición,
se incluyen en su importe el reconocimiento de vehículos que se recibieron
como producto de la entrega- recepción de los Servicios Coordinados de Salud
Publica del Estado y cuyo valor por unidad se determinó en $ 1,000.00
NOTA 16 .- MAQUINARIA, HERRAMIENTA Y APARATOS
Se encuentra constituida por los bienes adquiridos para uso en las oficinas
administrativas, hospitales y jurisdicciones consistentes básicamente en equipos
de refrigeración, línea blanca, etcétera.
NOTA 17 .- ACREEDORES DIVERSOS
Muestra el saldo pendiente de pago a favor de Dependencias Gubernamentales
y particulares como: Aseguradoras, ISSSTE, FOVISSSTE, FSTE, Pensiones
Alimenticias, así como los cheques expedidos que se encuentran en custodia
en la ventanilla de pagos y que para presentación fueron reclasificados y Se
integra de la siguiente manera:
El importe se deriva de retenciones a terceros a favor de la Secretaría de
Administración Tributaria, importes que se enteran a la instancia que
correspondiente de acuerdo a la calendarización de pago.
Cuenta Descripcion Saldo
208 001 0001 PENSION ALIMENTICIA 78,527
208 001 0002 I S S S T E 1,543,167
208 001 0003 FONDO DE AHORRO 2,256,073
208 001 0004 FOVISSSTE 1,787,811
208 001 0005 CUOTAS SINDICALES 1,130,577
208 001 0006 OTROS DESCUENTOS (NOMINA) 666,957
208 001 0007 SAR 2% 4,677,937
208 001 0008 CH.CANC. ANTIGUEDAD DE 3 MESES 8,320,575
208 001 0009 JARDIN DEL TIEMPO 19,284

10. 208 001 0010 DEPOSITOS POR IDENTIFICAR 52,110
208 001 0011 METLIFE DE MEXICO, S.A. 1,089,991
208 001 0012 EDICIONES, TRATADOS Y EQUIPOS S.A. 445,903
208 001 0013 IMPULSORA PROMOBIEN, S.A. DE C.V. 162,569
208 001 0014 ISSSTE, PERSONAL REGULARIZADOS 497,452
208 001 0015 FOVISSSTE, PERSONAL REGULARIZADOS 138,245
208 001 0016 SAR 2%, PERSONAL REGULARIZADOS 1,234,127
208 001 0017 METLIFE, PERSONAL REGULARIZADOS 208,376
208 001 0018 SEGUROS ARGOS, S.A. 81,214
208 001 0019 CUOTAS SINDICALES REGULARIZADOS SECC.42 4,580,068
208 001 0020 CUOTAS SINDICALES REGURALIZADOS SECC.24 101,627
208 001 0021 PROGRAMA AMIGO 330,520
208 001 0022 AHORRO SOLIDARIO 102,034
208 001 0023 GRUPO NACIONAL PROVINCIAL 391,488
208 001 0024 SEGUROS AFIRMES, S.A. 8,500
208 001 0025 CHEQUES EN CUSTODIA 1,791,088
TOTAL 31,696,220
NOTA 18 .- ENTREGAS POR COMPROBAR
Recursos que envía la Secretaría de Salud, para atender el pago de la
Nómina de Médicos residentes y de los Programas Desarrollo Humano
Oportunidades antes Progresa, Caravanas de la Salud, Afiliación al Seguro
Popular, , Programa AFASPE y otros programas, su comprobación se debe
realizar mensualmente, con el envío de formatos de certificación de gastos y
nóminas debidamente validadas toda vez que estos recursos no forman parte
de los activos del Instituto.
Cuenta Descripcion Saldo
203 001 0003 BECARIOS 1,212,362
203 001 0005 OPORTUNIDADES (NOMINA) 1,849
203 001 0021 PROGRAMA FAFEF 152,315
203 001 0030 PROGRAMA EWIDS 173,491
203 001 0038 CARAVANAS DE LA SALUD 20,696
203 001 0043 VIG.EPID. ENFERMEDADES NO TRANSMISIBLES 14,130
203 001 0054 PROGRAMA URGENCIAS EPIDEMIOLOGICAS 6,199
203 001 0055 PLAN. FAM. CANCER CERV. Y MAMA VIOLENC. FAM. 116,318
203 001 0057 CARAVANAS CETR-BC-01/09 GTOS. OPERACION 847
203 001 0059 CARAVANAS CETR-BC-02/09 GTOS. OPERACION 6,703
203 001 0061 CARAVANAS CETR-BC-03/09 GTOS. OPERACION 1,305
203 001 0064 GTOS. OPERACION OPORTUNIDADES 2009 158,217
203 001 0080 PROG. P/ AT'N DEL BROTE RICKETTSIOSIS 200,196
203 001 0081 PROG. RICKETTSIA APORT.EST. (NOM.) 191,592
203 001 0083 MODELO ALT.SALUD URBANO 2009. 777

11. 203 001 0084 MODELO ALT. SALUD URBAN0 2009, (NOMINA) 16,680
203 001 0087 NOMINA PROG. TUBERCULOSIS 7,310
203 001 0093 PET, DENGUE ENSENADA 180
203 001 0095 PET, RABIA TIJUANA 1,482
203 001 0096 INTERESES GENERADOS AFASPE 2010 442,685
203 001 0097 PROG.SICALIDAD 11,802
203 001 0100 PROYECTO ALIMENTOS 1,395,543
203 001 0101 PROYECTI PRODUCTOS FRONTERA 195,270
203 001 0102 PROYECTO TABACO 1,264,415
203 001 0103 PROYECTO MANEJO DE SUSTANCIAS 369,964
203 001 0104 PROY.FORT.RED NAC.LABORATORIO 1,309,708
203 001 0105 PET RABIA ENSENADA 2011 171,101
203 001 0106 PET DENGUE 2 ETAPA ENS.2011 373,824
203 001 0107 PET DENGUE 1 ETAPA ENS.2011 367,688
203 001 0108 PET,RICKETSIOSIS 1 ETAPA TJ, ROS,TKT /11 282,492
203 001 0109 PET RICKETSIOSIS 841,104
203 001 0110 PET RABIA TIJUANA 8,732
203 001 0111 PET TB MXLI 1ER CLICLO/11 188,210
203 001 0112 PET RABIA MEXICALI/2011 163,784
203 001 0113 PET RICKETSIOSIS 1 ETAPA MXLI/11 726,172
203 001 0114 PET TB MXLI. 2DO CICLO/11 194,700
203 001 0115 PET RICKETSIOSIS 257,476
203 001 0116 PET RICKETSIOSIS 2 ETAPA TJ,ROS,TKT/11 506,220
203 001 0117 PET RABIA VICENTE GUERRERO 105,256
203 001 0118 PET RICKETSIOSIS ENS.2011 264,792
203 003 0051 SEGUROS 2,528
203 003 0057 MANT Y CONSERV DE BIENES 460
203 003 0074 BIENES INFORMÁTICOS 1,341
203 003 0076 EQUIPO MÉDICO Y DE LABORATORIO 286,354
203 005 0080 CONGRESOS Y CONVENCIONES 1
203 006 0058 MANT. Y CONSERVACION .MAQUINARIA Y EPO. 2
203 007 0027 MEDICINAS Y PRODUCTOS FARMACEUTICOS 355
203 007 0029 MAT. ACCES. Y SUMINISTROS LABORATORIO 89
203 007 0030 COMBUSTIBLES 55
203 007 0051 SEGUROS 40,718
203 007 0057 MANTO. Y CONSERVACIONES DE BIENES 130,009
203 007 0064 VIATICOS NACIONALES 343,533
203 007 0071 MOBILIARIOY EQUIPO 559
203 007 0073 EQ. Y APARATOS DE COMUNICACION 291,425
203 007 0074 BIENES INFORMATICOS 3,125
203 007 0075 VEHICULOS DE TRANSPORTE 1,400
203 009 0002 HONORARIOS 10,923

12. 203 009 0029 MAT.ACCES.Y SUM.DE LABORATORIO 101,424
203 009 0077 EPO.E INSTRUMENTAL MEDICO Y LAB. 76
203 011 0002 HONORARIOS 11,265
203 016 0002 HONORARIOS 202,909
203 016 0025 SUSTANCIAS QUIMICAS 3,721
203 016 0033 PRENDAS DE PROTECCION 207
203 016 0047 ASESORIAS Y CAPACITACION 67
203 016 0055 MOBILIARIOS Y EQUIPO 6,464
203 016 0074 BIENES INFORMATICOS 558
203 018 0009 MATERIAL Y UTILES DE OFICINA 1,701
203 018 0011 MAT.DIDACT. Y APOYO INFORMATIVO 3,659
203 018 0014 MAT.Y UTILES P/PROCESAMIENTO DE BIENES 101
203 018 0030 COMBUSTIBLES 18
203 018 0032 VESTUARIOS,UNIFORMES Y BLANCOS 121
203 018 0036 SERVICIO TELEFONICO 39,839
203 018 0056 MANTO.Y CONSERV.BIENES INFORMATICOS 60
203 018 0063 PASAJES NACIONALES 3,747
203 018 0064 VIATICOS NACIONALES 52,729
203 018 0071 MOBILIARIO Y EQUIPO 298
203 018 0080 CONGRESOS, CONFERENCIAS Y EXPOSICIONES 293
203 019 0027 MEDICINAS Y PRODUCTOS FARMACEUTICOS 114
203 019 0051 SEGUROS 65,803
203 019 0054 OTROS IMPUESTOS Y DERECHOS 18,290
203 019 0071 MOBILIARIOY EQUIPO 171
203 019 0073 EQ. Y APARTATOS DE COMUNICACIONES 99,102
203 019 0074 BIENES INFORMATICOS 14,007
203 019 0080 CONGRESOS, CONFERENCIAS 13,434
203 023 0002 HONORARIOS 1,050,723
203 023 0009 MAT.Y UTILES DE OFICINA. 148
203 023 0014 MAT.Y ÚTILES DE IMPRESIÓN Y PROC DE BIENES 161,136
203 023 0019 REFACC.ACCES. Y HERRAMIENTAS 95,986
203 023 0022 ESTRUCTURAS Y MANUFACTURAS 40,000
203 023 0027 MEDICINAS Y PROD. FARMACÉUTICOS 3,171,505
203 023 0028 MAT.ACCS.Y SUMINISTROS MEDICOS 16,307
203 023 0030 COMBUSTIBLES 11
203 023 0032 VEST. UNIFORMES Y BLANCOS 43,574
203 023 0047 ASESORÍAS Y CAPACITACIÓN 6,400
203 023 0051 SEGUROS 11,800
203 023 0054 OTROS IMPUESTOS Y DERECHOS 48,000
203 023 0057 MANT Y CONSERV DE BIENES 48,338
203 023 0063 PASAJES NACIONALES 18,496
203 023 0064 VIATICOS 13,141

13. 203 023 0071 MOBILIARIO 343,622
203 023 0074 BIENES INFORMÁTICOS 2,145,963
203 023 0076 EQUIPO MÉDICO Y DE LABORATORIO 540,197
203 023 0077 INSTRUMENTAL MÉDICO Y DE LABORATORIO 150
203 023 0080 CONGRESOS, CONFERENCIAS Y EXPOSIC. 218,321
203 023 0118 HERRAMIENTA Y EQUIPO DIVERSO 35,150
203 024 0002 HONORARIOS 1,268,597
203 024 0051 SEGUROS 0
203 024 0054 OTROS IMPUESTOS Y DERECHOS 111
203 024 0063 PASAJES NACIONALES 64,208
203 024 0064 VIÁTICOS 175,955
203 026 0009 MAT.Y UTILES DE OFICINA 218,304
203 026 0025 SUSTANCIAS QUIMICAS 6
203 026 0029 MAT.ACC.Y SUM.LABORATORIO 5
203 026 0030 COMBUSTIBLE 16
203 026 0033 PRENDAS DE PROTECCION 7
203 026 0057 MANT. Y CONSERV.DE BIENES 44
203 026 0074 BIENES INFORMATICOS 68
203 026 0084 PUBLICIDAD 26
203 028 0002 HONORARIOS 47,104
203 028 0051 SEGUROS 529,723
203 028 0063 PASAJES NACIONALES 24,264
203 028 0064 VIATICOS 134,553
203 028 0126 RENDIMIENTOS FINANCIERO 520
203 029 0002 HONORARIOS 12,591,516
TOTAL 36,540,636
NOTA 19 . - PATRIMONIO
Se encuentra integrado principalmente por los recursos provenientes de las
aportaciones del Ejecutivo Federal, resultante del proceso de descentralización
de los Servicios Coordinados de Salud Pública del Estado, realizados por la
Secretaria de Salud para constituirse como ISESALUD.
NOTA 20.- RESULTADO DEL EJERCICIO
Su integración se muestra en el Estado de Ingresos y Egresos correspondiente
al periodo contable del mes que se informa.
NOTA 21.- CUENTAS DE ORDEN
Dicho importe se integra por Equipo de transporte que corresponde al
Programa de Oportunidades, Inmuebles pendientes por regularizar propiedad
de ISESALUD, convenios por multas impuestas por la Dirección de
Regulación Sanitaria, obras ejecutadas dentro del PAFEP, y contratación de

14. obras ISESALUD, Así como convenio con la C.E.S.P.T., por pago de adeudos
anteriores, y convenios por concepto de cobro de servicios prestados en
Hospital General de Tijuana.
OBRA PEFEF 18,518,190
EQUIPO DE TRANSPORTE DESARROLLO HUMANO 737,200
INMUEBLES POR REGULARIZAR 98,000
BIENES RECIBIDOS EN COMODATO 157,272
OBRAS CONTRATADAS 24,260,692
OBRA POR REGULARIZAR 1,155,135
BIENES EN ASIGNACION 6,535,943
OBRA PAFEF-2004 10,482,354
OBRA PAFEF-2005 107,609,966
CUENTAS POR COBRAR H.G.T. 2006 2,963,913
BIENES PROGRAMA PAFEF 52,789,726
OBRAS REPSS 216,555,560
RESCATE DE ESPACIOS PUBLICOS 1,191,657
PROGRAMA SI CALIDAD 347,187
OBRA FOROSS 97,388,166
BIENES RECIBIDOS EN COMODATO 258,129
TOTAL 541,049,090
NOTA 22. - SUBSIDIO FEDERAL
Este importe corresponde a las Radicaciones que sitúa la Secretaría de Salud en
términos del Fondo de Aportaciones para los Servicios de Salud (FASSA), a
través de la Secretaria de Planeación y Finanzas del Gobierno del Estado y
derivado de la calendarización que establece la Secretaría de Hacienda y
Crédito Público dentro del Ramo 33, así como a los recursos derivados de la
nueva Ley General de Salud. Se sigue la política de reconocer contablemente
el ingreso en el momento que se realiza efectivamente la entrada de efectivo a
bancos.
FASSA 620,838,381
TOTAL 620,838,381
NOTA 23. - INGRESOS PROPIOS
El saldo se encuentra constituido por lo Ingresos, por cuotas de recuperación
que se cobra a los usuarios de los Servicios de Salud que prestan los Hospitales
y Jurisdicciones del Instituto; el cual nos envia el Repss como aportación, asi
como lo que ingresa en cajas de oficina central como otro ingresos por
concepto de copias certificadas, incumplimiento de contratos, donativos en
especie y en efectivo etc., se aplica la política de registrar el ingreso una vez

15. cobrado el efectivo, asi mismo se registra en el mes de Diciembre la aportación
solidaria estatal registrado como ingreso de ley.
NOTA 24. - GASTOS DE ADMINISTRACIÓN
El saldo se integra por las erogaciones por Servicios Personales, Servicios no
Personales, Materiales, Suministros, Ayudas, Partidas identificadas
presupuestalmente en los grupos 10000, 20000, 30000 y 40000, 50000 y
relativos las áreas administrativas tanto de Oficina Central como de
Jurisdicciones y Hospitales.
NOTA 25.- COSTO DE OPERACIÓN
Es el importe total que se ejerció tanto por las Unidades Hospitalarias,
Jurisdicciones así como la Oficina Central, por concepto de gastos directos
generados por la Actividad Sustantiva del Instituto de Servicios de Salud
Pública del Estado.
NOTA 26.- PRODUCTOS FINANCIEROS
Su importe se origina básicamente, por los rendimientos sobre Inversiones
Bancarias, recursos que de acuerdo al flujo se manejan en Mesa de Dinero,
este importe refiere el acumulado por lo que hace al ejercicio.
NOTA 27.- GASTOS FINANCIEROS
Refiere el costo sobre comisiones bancarias integradas por transferencias y
depósitos, derivadas del manejo sobre las diferentes cuentas de cheques
establecidas, así como también por cobros por
límite en la emisión de cheques y en algunos casos por manejo de saldos
promedios.
ESTAS NOTAS SON PARTE INTEGRANTE DE LOS ESTADOS
FINANCIEROS.
JOSE GPE. BUSTAMANTE MORENO ROGELIO CARRANZA TERAN
DIRECTOR GENERAL SUBDIRECTOR GENERAL DE ADMINISTRACIÓN
DANIEL MAGAÑA HERNANEZ LUZ MARIA MACIAS ESPINOZA
DIRECTOR DE ORGANIZACIÓN, PROGRAMACIÓN JEFE DEL DEPARTAMENTO DE CONTABILIDAD Y
Y PRESUPUESTO FINANZAS