PRESENTACION FORMULACION PPTO POR RESULTADOS Y PLURI.pptx

Formulación
Presupuesto General del Estado
Gestión 2023
La Paz, julio de 2022
Ministerio de Economía y Finanzas Públicas
Viceministerio de Presupuesto y Contabilidad Fiscal

Plurianual
Anual
Por
Programas
Orientado a
Resultados

Presupuesto por Programas
Orientado a Resultados

5
INTRODUCCIÓN
Presupuesto
por Programas
Orientado a
Resultados
Presupuesto
por
Programas

6
PRESUPUESTO POR PROGRAMAS
Técnica
presupuestaria,
que mejora la
planificación del
trabajo
Mejora la
evaluación de
eficiencia
Permite
detectar la
duplicidad de
funciones
Facilita la
gestión
presupuestaria
(formulación,
ejecución,
seguimiento y
evaluación)
Acción presupuestaria
Insumos PROCESO Producto
Producto
Terminal Está en condiciones de satisfacer la necesidad o la
demanda que dio origen a su producción
Intermedio Es exigida por productos terminales

7
PRESUPUESTO POR PROGRAMAS ORIENTADO A
RESULTADOS
El presupuesto es una herramienta
de planificación integral y un reflejo
de las prioridades
gubernamentales.
El presupuesto es el instrumento a través del
cual se plasman en acciones las ideas de los
gobiernos, a través de la asignación de fondos
públicos a las actuaciones que se quieren
llevar a cabo, y en torno a él se constituye el
ciclo presupuestario.
El presupuesto es el reflejo de la
política pública.

8
Se aplicará el
Presupuesto por
Programas
Orientado a
Resultados (etapa
preliminar).
Se complementa
con técnicas de
una
presupuestación
por resultados.
Tiene como base
el presupuesto por
programas.
Con el objetivo de
ordenar y capturar
información
sistematizada.
TITLE
INFOGRAPHIC
RESULTADOS

9
Mejorar la relación de los planes
y la presupuestación de mediano
y corto plazo.
Identificar con mayor precisión la
producción (bienes, servicios o
normas) de las entidades del
sector público.
Orientar la producción terminal
a un resultado claramente
identificado.
Implementar el seguimiento de corto y
mediano plazo, a objeto de alertar
desviaciones y poder implementar
medidas correctivas, en caso que
corresponda.
Fortalecer la formulación con la
utilización de indicadores de
desempeño.
Capturar información de
planificación y presupuesto de
forma sistematizada.
Proporcionar una mayor
cantidad de información
cuantitativa y cualitativa.
El Presupuesto
por Programas
Orientado a
Resultados
permite:
RESULTADOS

10
Nivel 5
Nivel 4
Nivel 3
Nivel 2
Nivel 1
Insumos Actividades Producto
(bien, servicio
o norma)
Resultados Impacto
Cadena causal para una intervención de desarrollo que estipula la
secuencia necesaria para lograr los objetivos deseados, empezando
con los insumos, pasando por las actividades y productos, y terminando
con los resultados, los impactos y la retroalimentación.
Cadena de
Resultados
RESULTADOS

11
Proyecto
Como parte del
programa, comprende la
fase de ejecución de un
proyecto de inversión
pública incluyendo la
preinversión, así como la
asignación de recursos
para el inicio, continuidad
y cierre de proyectos,
cuyo resultado se refleja
en el cumplimiento de
una acción
Actividad
Representa a las
acciones que contribuirán
al programa, su
producción puede ser
terminal o intermedio.
Programa
Expresa la provisión de
un producto terminal u
obtención de un
resultado, asociado a un
objetivo de política
pública.
El programa
presupuestario captura
información de las
Acciones de Mediano
Plazo y está vinculado a
las acciones de corto
plazo
Categorías Programáticas
RESULTADOS

13
Relación entre categorías de la
planificación y el presupuesto
RESULTADOS
ARTICULACIÓN PDES
EJE – META - RESULTADO
PLANIFICACIÓN DE
MEDIANO PLAZO
ACCIONES DE
MEDIANO PLAZO
RESULTADO O
PRODUCTO DE
MEDIANO PLAZO
Código – Denominación
Indicador
PROGRAMA
PRESUPUESTARIO
Descripción
Unidad de medida
Fórmula
Línea base
Meta de mediano plazo 2023
ACCIONES DE CORTO
PLAZO
PRODUCTO DE
CORTO PLAZO
Indicador
POA
Descripción
Unidad de medida
Fórmula
Línea base
Meta de corto plazo
plazo
Primer trimestre Programación
ACTIVIDAD/
PROYECTO
2024
2025 Programación
Segundo
trimestre
Programación
Tercer trimestre Programación
Cuarto trimestre Programación
Programación
Programación
2022
Programación
Ejecución
2021
Programación
Ejecución

14
FORMULARIO Nº 1.2
GESTIÓN:
ENTIDAD:
COD. DENOMINACIÓN
PRODUCTO O
RESULTADO
COD. DENOMINACIÓN PRODUCTO
DESCRIPCIÓN
DEL
INDICADOR
UNIDAD DE
MEDIDA
FÓRMULA
LÍNEA BASE
2021
ESTIMACIÓN
2022
PROGRAMACIÓN
2023
PRIMER
TRIMESTRE
SEGUNDO
TRIMESTRE
TERCER
TRIMESTRE
CUARTO
TRIMESTRE
RESUMEN DE LA ARTICULACIÓN DE ACCIONES DE MEDIANO PLAZO Y ACCIONES DE CORTO PLAZO
INDICADORES
(C)
ACCIÓN DE CORTO PLAZO
(B)
ACCIÓN DE MEDIANO PLAZO
(A)
PROGRAMACIÓN DE METAS 2023 *
(D)
RESULTADOS

15
RESULTADOS
Acción de Mediano Plazo (AMP)
Estructura PDES
Resultado/Producto
Indicador del Res/Prod.
Unidad de Medida
Fórmula
Línea Base 2020
(Si la información esta disponible)
Meta alcanzada en el periodo 2016-2020
Estimación de mediano plazo 2021-2025
Programa Presupuestario
Registro de Acciones de Mediano Plazo
Sustantiva Administrativa Sustantivo con mas de un programa

16
RESULTADOS
Acción de Mediano Plazo Resultado/Producto
Opciones Gestión Programación Anual Ejecución
2021
2022
2023
2024
2025
Programación de Metas de las Acciones de
Mediano Plazo

17
RESULTADOS
Acción de Mediano Plazo Resultado/Producto
Indicador del Producto
Unidad de Medida
Fórmula
Línea Base 2021
Estimación 2022
Programación 2023
Programa Presupuestario
Acción de Corto Plazo (ACP) Producto
Actividad
Registro de Acciones de Corto Plazo

18
RESULTADOS
Acción de Corto Plazo Producto
Opciones Trimestre Programación
Trimestral
Ejecución
I
II
III
IV
Programación de Metas de las Acciones de Corto
Plazo

ESTRUCTURA PROGRAMÁTICA
NIVEL CENTRAL DEL ESTADO
CÓDIGO DESCRIPCIÓN
SECTOR
ECONÓMICO
PROGRAMA
PPTO. ORIENTADO A
RESULTADOS
El nuevo enfoque del
presupuesto orientado a
resultados, las entidades
podrán realizar una mejor
distribución de su presupuesto
a nivel de programa
sustantivos.
(*) En el resto de Entidades deberá apropiar la actividad 98 “Prevención, Control y Atención del Coronavirus” en su respectivo Programa, exceptuando el Programa 0.
(**) En el resto de Entidades, en el marco de la Ley N° 977 de 26 de septiembre de 2017, de Inserción Laboral y de Ayuda Económica para Personas con Discapacidad, las mismas podrán apropiar la actividad 93 “Inserción laboral Personas con Discapacidad”
en su respectivo Programa.
(***) A ser utilizado en caso de que la transferencia no esté asociada a ningún programa establecido.
Nota: 1) Los recursos provenientes de Apoyo Presupuestario Sectorial, serán apropiados de la siguiente manera:
- Gasto Corriente: Actividades 101 en adelante, apropiados a los programas que correspondan, según la estructura programática señalada anteriormente.
- Gasto de Inversión: Deben ser apropiados al programa correspondiente, según la estructura programática señalada anteriormente.
2) Los programas del 10 al 96 no podrán ser apropiados ni utilizados.
ADMINISTRACIÓN CENTRAL
0 000 98 Fortalecimiento Institucional
0 000 99 Participación y Control Social
100-109 INVESTIGACIÓN Y DESARROLLO 1-24
110-329 DESARROLLO ECONÓMICO Y PRODUCTIVO 1 - 7; 12; 13; 17; 18; 20
330-389 CONSERVACIÓN Y PREVENCIÓN DEL MEDIO AMBIENTE 17; 19
390-479 DESARROLLO INFRAESTRUCTURA PARA VIVIENDA Y SERVICIOS 10; 11; 17
480-579 SERVICIOS PÚBLICOS GENERALES 13; 14; 17; 18; 23
580-639 DEFENSA NACIONAL CIVIL Y MILITAR 16; 17
640-719 SERVICIOS DE SEGURIDAD CIUDADANA 14; 15; 17; 23
DESARROLLO SALUD Y DEPORTE
(720-779) 000 98 Prevención, Control y Atención del Coronavirus (*)
760 000 01 Apoyo al SUS con productos en salud
760 000 02 Recursos Humanos en Salud – SUS
780-839 DESARROLLO DE ACTIVIDADES RECREATIVAS Y CULTURALES 17; 20; 22; 24
840-899 DESARROLLO DE LA EDUCACIÓN 9; 17; 22; 24
900-959 PROMOCIÓN Y POLÍTICAS DE GÉNERO Y PROTECCIÓN SOCIAL
900 Niña, Niño y Adolescente
901 Juventud
Garantía a las Mujeres una vida libre de Violencia
902 000 92 Prevención contra la violencia hacia la mujer
Personas con Discapacidad
903 000 93 Inserción laboral Personas con Discapacidad (**)
904 Personas Adultas Mayores
905 Trata y Tráfico de Personas
906-959 Otros vinculados a Promoción y políticas de género y protección social
960-969 GESTIÓN DE RIESGOS Y CAMBIO CLIMÁTICO 16
97 PARTIDAS NO ASIGNABLES A PROGRAMAS – ACTIVOS FINANCIEROS 14
98(***) PARTIDAS NO ASIGNABLES A PROGRAMAS – OTRAS TRANSFERENCIAS 14
99 PARTIDAS NO ASIGNABLES A PROGRAMAS – DEUDAS 17
1-24
902
903
0-9 1-24
720-779 8; 17; 21; 24

20
Que la evaluación se
focalice a los
resultados y no
solamente a los
productos.
Establecer diferentes
indicadores, a nivel
producto y de
resultado, tanto en el
corto y el mediano
plazo.
Que la asignación de
recursos este en
función al
cumplimiento de metas
de las entidades
públicas.
Capturar información
cuantitativa y
cualitativa de las
diferentes políticas.
DESAFÍOS
RESULTADOS

Presupuesto Plurianual
2021-2025

23
INTRODUCCIÓN
1
2
3
PRESUPUESTO
PLURIANUAL
Es un instrumento de la alta
gerencia pública.
Contiene la distribución entre las
instituciones públicas y hasta un cierto
nivel de detalle, de los recursos
financieros del Estado que se prevén
recaudar en un período mayor al año, por
lo general de tres a cinco años.
Sujeto al plan estratégico del gobierno y
al marco fiscal de mediano plazo.

24
MARCO NORMATIVO
Directrices de Formulación
Presupuestaria

26
DEFINICIÓN DEL PRESUPUESTO PLURIANUAL
PRESUPUESTO
PLURIANUAL
Es un instrumento
de programación
presupuestaria de
mediano plazo de
carácter indicativo.
Esta alineado a la
temporalidad del Sistema
de Planificación del
Estado.
Incluye ingresos, gastos
y financiamiento del
sector público.
Es un proceso
estratégico de
proyección y
priorización de gasto,
sujeto una prioridades
de política económica
y disciplina fiscal.

27
CARACTERÍSTICAS DEL PRESUPUESTO PLURIANUAL
Es de mediano plazo y señala la senda del
presupuesto público.
01
02
03
04
CARACTERÍSTICAS
Es indicativo y referencial.
05
Mejora la calidad de respuesta del gobierno a los
problemas enfrentados.
Necesita la participación activa de las entidades públicas,
mediante una dinámica de asignación de recursos.
Integra la planificación estratégica institucional con la
operativa. (PEI y POA)

FORMULARIO Nº 1.1
PERIODO:
ENTIDAD:
2023 2024 2025
E M R DENOMINACIÓN
PRODUCTO O
RESULTADO
PROG. EJEC. PROG.
EJEC.
(ESTIMADO
A DIC.)
PROG. PROG. PROG.
RESUMEN DE LA ARTICULACIÓN DE ACCIONES DE MEDIANO PLAZO DEL PLAN ESTRATÉGICO INSTITUCIONAL
ARTICULACIÓN
AL PDES
(A)
INDICADORES
(C)
PROGRAMACIÓN DE METAS *
(D)
DESCRIPCIÓN
DEL
INDICADOR
UNIDAD DE
MEDIDA
FORMULA
LINEA BASE
(2020)
RESULTADO DE
MEDIANO PLAZO
(PEI 2016-2020)
ESTIMACION DE
METAS DE MEDIANO
PLAZO*
(2021-2025)
( B)
2021 2022
28
ARTICULACIÓN DE ACCIONES DE MEDIANO PLAZO
ACTUALIZACIÓN
PROGRAMACIÓN

FORMULARIO Nº 2.1
2023 2024 2025
Prog Prog Prog
11000
12000
13000
14000
15000
16000
17000
18000
19000
21000
22000
23000
32000
33000
35000
36000
37000
38000
39000
PRESUPUESTO PLURIANUAL DE RECURSOS
GRUPO
FUENTE DE
FINANCIAMIENTO
ORGANISMO
FINANCIADOR
PERIODO:
ENTIDAD:
RECURSOS PROPIOS DE CAPITAL
DONACIONES DE CAPITAL
TRANSFERENCIAS DE CAPITAL
RECUPERACION DE PRESTAMOS DE CORTO PLAZO
TASAS, DERECHOS Y OTROS INGRESOS
INTERESES Y OTRAS RENTAS DE LA PROPIEDAD
CONTRIBUCIONES A LA SEGURIDAD SOCIAL
DONACIONES CORRIENTES
TRANSFERENCIAS CORRIENTES
DENOMINACIÓN
INGRESOS DE OPERACION
VENTA DE BIENES Y SERVICIOS DE LAS ADMINISTRACIONES PUBLICAS
INGRESOS POR IMPUESTOS
REGALIAS
RECUPERACION DE PRESTAMOS DE LARGO PLAZO
DISMINUCION Y COBRO DE OTROS ACTIVOS FINANCIEROS
OBTENCION DE PRESTAMOS INTERNOS Y DE FONDOS - FIDEICOMISO
OBTENCION DE PRESTAMOS DEL EXTERIOR
EMISION DE TITULOS DE DEUDA
INCREMENTO DE OTROS PASIVOS Y APORTES DE CAPITAL
TOTAL
29
PRESUPUESTO PLURIANUAL DE RECURSOS
RÉPLICA DEL PRESUPUESTO ANUAL
PROGRAMACIÓN

FORMULARIO Nº 2.2
2023 2024 2025
CÓDIGO DENOMINACION SISIN PROG. PROG. PROG.
FUNCIONAMIENTO/OPERACIONES
10000 Serv. Personales
20000 Servicios No Personales
30000 Materiales y Suministros
40000 Activos reales
50000 Activos Financieros
60000 Servicio de la Deuda Pública
70000 Transferencias
80000 Impuestos
90000 Otros gastos
000004574857
000004574523
001522852288
PRESUPUESTO PLURIANUAL DE GASTOS
PROGRAMA
GRUPO
FUENTE DE
FINANCIAMIENTO
ORGANISMO
FINANCIADOR
CONCEPTO
PERIODO:
ENTIDAD:
INVERSIÓN PUBLICA
Proyecto 1
Proyecto 2
Proyecto N
TOTAL
30
PRESUPUESTO PLURIANUAL DE GASTOS
RÉPLICA DEL PRESUPUESTO ANUAL
PROGRAMACIÓN

FORMULARIO Nº 3
2023 2024 2025
CÓDIGO DENOMINACIÓN
PRODUCTO O
RESULTADO
CÓDIGO DENOMINACIÓN PROG. PROG. PROG.
RESUMEN DE PRESUPUESTO PLURIANUAL DE GASTOS POR PROGRAMAS ARTICULADO A LA ACCIÓN DE
MEDIANO PLAZO
PROGRAMA PRESUPUESTARIO
TOTAL
PERIODO:
ENTIDAD:
(A)
PROGRAMACIÓN DEL PRESUPUESTO
PLURIANUAL DE GASTOS (Bs)
31
PRESUPUESTO PLURIANUAL POR PROGRAMAS
PRESUPUESTARIOS

32
REQUISITOS PARA LA PRESENTACIÓN DEL
PRESUPUESTO PLURIANUAL
• Disposición normativa que apruebe el Presupuesto Plurianual ajustado,
emitida por la máxima instancia legalmente facultada (original o copia
legalizada)
• Diagnóstico de la situación actual física y financiera de la entidad, detallando los
resultados obtenidos de al menos 4 años, enmarcado en sus competencias y
atribuciones.
• Identificación de niveles organizacionales responsables del logro de las metas
de mediano plazo.
• Presupuesto de recursos y gastos plurianuales 2023 – 2025 globales (corriente,
inversión y servicio de la deuda) asociado con las acciones de mediano plazo
del PEI de la entidad, de acuerdo al Anexo II y reporte SIGEP.
• Reportes del sistema SISIN WEB correspondientes al Presupuesto Plurianual
del Anexo II, debidamente llenado.
• Memorias de cálculo de las estimaciones de recursos específicos, donaciones,
créditos y otros recursos.

ACTUALIZACIÓN DEL PRESUPUESTO PLURIANUAL
33
Planificación
• Las Acciones de Mediano Plazo deben
expresarse en productos terminales o
resultados, y relacionarse con
programas presupuestarios.
• Se podrán realizar ajustes a las
acciones, productos, metas, para las
gestiones 2021 al 2025 (*)
Presupuesto
• Las entidades del sector público
deben realizar la programación
plurianual de las gestiones 2023-
2025.
Perfiles del SIGEP
-Perfil 46: Operador institucional de
planificación.
-Perfil 48: Responsable institucional
de planificación.
Perfiles del SIGEP
-Perfil 31: Jefe institucional de
presupuestos
-Perfil 32: Encargado de
presupuestos institucional
-Perfil 278: Jefe POA – Presupuestos,
para ETAs (medianas y pequeñas)
(*) La actualización de las gestiones 2021 y 2022 podrá ser visualizado en el sistema
únicamente a partir de la gestión 2023

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