Este documento presenta la asignatura Derecho Tributario de noveno nivel, parte de la carrera de Ciencias Políticas y Gestión Pública. La asignatura analiza la gestión tributaria como parte fundamental del proceso empresarial con visión estratégica. Se evalúa el sistema tributario chileno y su impacto en la empresa. Los contenidos incluyen relaciones entre estados financieros y tributarios, impuestos en Chile, y planificación tributaria considerando reorganizaciones y beneficios para contribuyentes. La metodología incluye clases

1. Facultad de Ciencias Sociales
Carrera De Ciencias Políticas Y Gestión Pública
PROGRAMA DE ASIGNATURA
NOMBRE DE LA ASIGNATURA : DERECHO TRIBUTARIO
CÓDIGO : CPGP0039
REGIMEN : Semestral
REQUISITOS : Contabilidad Pública
NIVEL : Noveno
HORAS TEORICAS : 4 semanales
DESCRIPCION DE LA ASIGNATURA:
Curso destinado a complementar la formación integral de los alumnos en la gestión de
empresas, incorporando la variable tributaria como fundamental en cualquier proceso de
planificación estratégica, dirección, organización o control empresarial.
OBJETIVOS GENERALES
 Analizar la gestión tributaria como parte del proceso de mejoramiento continuo de la
actividad empresarial con clara visión estratégica en favor de los negocios y de la
producción de riqueza.
 Evaluar en forma integral el sistema tributario, aduanero y cambiario vigente y su
incidencia en la gestión económica de la empresa.
 Planear, controlar y evaluar la gestión tributaria en las empresas.
CONTENIDOS DE LA ASIGNATURA
I Unidad: Introducción
Objetivos Específicos:
Analizar la relación existente entre los estados financieros y tributarios. Determinar la
incidencia que las exigencias tributarias tienen sobre los estados financieros.
Contenidos:
• Estados Financieros y Tributarios. Análisis
• Formación social de negocios y empresas. Características Legales y Tributarias

2. II Unidad: Sistema Tributario En Chile
Objetivos específicos:
Analizar y determinar como los cuerpos legales tributarios, afectan a los contribuyentes en
su condición de persona jurídica.
Contenidos:
• Impuesto a las ventas y servicios (IVA)
• Impuesto Renta Primera Categoría
• Impuesto Global Complementario
• Control y Planificación Tributaria del FUT y FUNT
III Unidad: Planificación Tributaria
Objetivos específicos:
Identificar los beneficios tributarios que otorga la ley a los diversos tipos de contribuyentes
y los efectos tributarios que tiene la reorganización empresarial.
Contenidos:
• Razón de negocios y reorganización empresarial.
• Planificación Tributaria de Empresas.
• Planificación Tributaria de Socios y Ejecutivos de Empresas.
METODOLOGIA Y RECURSOS DE LA ASIGNATURA
La asignatura se desarrollará en base a:
- Clases expositivas
- Análisis bibliográfico
- Trabajos en grupo
EVALUACION DE LA ASIGNATURA
Nota parcial 1 10%
Calificación 1 30%
Prueba Solemne 1 20%
Nota parcial 2 10%
Calificación 2 30%
Prueba Solemne 2 20%
Nota parcial 3 10%
Calificación 3 40%
Prueba Solemne 3 30%

3. BIBLIOGRAFÍA
BIBLIOGRAFIA BASICA:
Código Tributario. 16ª Ed. Santiago: Jurídica de Chile, (Comprende D.L. 824 y D.L. 825)
Figueroa V., Patricio. (1989). Manual de Derecho Tributario. Ley de Impuesto a la renta. 2ª
edición, Santiago: Editorial Jurídica de Chile.
BIBLIOGRAFIA COMPLEMENTARIA:
Manual de Consultas Tributarias. Asociación de Fiscalizadores de lmpuestos Internos.
S.I.I.
BIBLIOGRAFÍA DE CONSULTA
Massone Parodi, Pedro. (1995). El impuesto a las ventas y servicios: (impuesto al valor
agregado) [IVA]. Valparaíso: EDEVAL., Colección de Estudios y monografías.