Este documento presenta el plan de curso para la asignatura de Impuestos Nacionales. El curso abarca temas como la retención en la fuente, el impuesto al valor agregado, el gravamen a los movimientos financieros, las contribuciones especiales y los precios de transferencia. El plan incluye las sesiones, objetivos, actividades y evaluaciones para las modalidades presencial, a distancia y virtual a lo largo de 17 sesiones.

1. VICERRECTORIA ACADEMICA Y DE INVESTIGACIONES
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Plan de curso –Syllabu-
a. Asignatura
b. Nro.
Créditos
c. Código
Impuestos Nacionales 4
61275
d. Modalidad de Correspondencia
Presencial Distancia Virtual
X X X
e. Modalidad
Presencial Distancia Virtual
Horas trabajo
directo con
Docente
Periodo
Académico
Horas trabajo
Autónomo del
Estudiante
Periodo
Académico
Horas trabajo
directo con
Docente
Periodo
Académico
Horas trabajo
Autónomo del
Estudiante
Periodo
Académico
Horas trabajo
directo con
Docente
Periodo
Académico
Horas trabajo
Autónomo del
Estudiante
Periodo
Académico

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f. Nivel de Correspondencia
Técnico profesional Tecnológico
Profesional
XXXXXXXXXX
g. Corresponde al
programa académico
CONTADURIA PUBLICA
h. Unidad académica que
oferta la asignatura
CONTADURIA PUBLICA
i. Correo electrónico de la
unidad que oferta
Contaduría@cun.edu.co
64 128

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j. Del nivel k. Asignaturas pre-requisitos l. Código
Técnico profesional Impuestos Departamentales y Municipales
Opción de Grado Nivel Técnico – Cultura Tributaria
Tecnológico
Profesional
m. Del nivel n. Asignaturas Correquisitos ñ. Código
Técnico profesional
Tecnológico
Profesional

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o. Perfil académico del docente – tutor:
p. Importancia de esta asignatura en el proceso de formación:
Los impuestos nacionales son las prestaciones en dinero o en especie, exigidas por el Estado en virtud del poder de
imperio, a quienes se hallen en las situaciones consideradas por la ley como hechos imponibles. Son emitidos por el poder
ejecutivo y sometido a consideración del congreso nacional para su aprobación, los cuales se hacen efectivos a partir de la
sanción presidencial y su correspondiente publicación en el diario oficial. Los impuestos nacionales, se fundamentan en la
soberanía de la nación, justificado por la necesidad de atender requerimientos de interés social y son, sin duda, los más
importantes ingresos que percibe el Estado para el desarrollo de sus fines.
q. Al finalizar el curso el estudiante estará en condiciones de (conceptualizar, entregar, analizar…)
 Conceptualizar los aspectos legales relacionados con los impuestos Nacionales
 Entregar informes de impuestos Nacionales

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 Realizar liquidación de los impuestos nacionales
 Manejar lo relacionado con el impuesto al valor agregado (IVA)
 Conocer sobre el gravamen a los movimientos financieros
 Manejar lo relacionado con las contribuciones especiales
 Analizar el anticipo del impuesto de renta y complementarios (retención en la fuente)
 Conceptualizar sobre los precios de transferencia
r. Problemas (preguntas) que determinan el propósito de formación en la asignatura:
¿Los empresarios cuentan con personal con conocimientos necesarios para el análisis de la información tributaria en el
contexto de los impuestos Nacionales que permita la toma de decisiones de sus actividades económicas?
¿Los empresarios cuentan con personal idóneo en aspectos tributarios que permitan aplicarlos en la liquidación de los
impuestos nacionales?
s. Competencias
COMPETENCIA COMUNICATIVA: El desarrollo de las aptitudes y los conocimientos que aporten al estudiante a utilizar y
comunicar la información tributaria de una manera acertada para la toma de decisiones en las diferentes organizaciones.
COMPETEMCIA ARGUMENTATIVA: Los conocimientos, habilidades, destrezas y actitudes y valores para que el estudiante
sustente los problemas, articulen los conceptos y justifique las decisiones pertinentes en el área tributaria.
COMPETENCIA INTERPRETATIVA: Conocer e identificar los diferentes conceptos del área tributaria que le sirvan para
fortalecer su estructura cognitiva del proceso impositivo en Colombia.
COMPETENCIA PROPOSITIVA: Plantear alternativas, para establecer procesos de relaciones en las diferentes situaciones
y problemas planteados en los procesos tributarios y su impacto contable.

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t. Plan de trabajo (registrar según asignatura y modalidad)
Modalidad Presencial
Planeación del proceso de formación
Sesión Propósitos de formación Acciones a desarrollar
Tiempos de tutoría Tiempo de trabajo
autónomo
1
Introducción al curso
Diagnostico preliminar y
fortalecimiento de conocimientos
anteriores.
Conocer la metodología que será
desarrollada en el curso.
2 Retención en la fuente -
Disposiciones Generales
Realiza un taller que le permita
conocer las nociones básicas ¿que
es, como se efectúa la retención
en la fuente? quienes son los
agentes retenedores a titulo de
impuesto sobre la renta y
complementarios, para el impuesto
a las ventas
2 2
3 Retención en la fuente -
Obligaciones del agente
retenedor
Realiza un taller que le permita
conocer las obligaciones del
agente retenedor. Entre otras
efectuar la retención, presentar la
declaración, devoluciones del
exceso y expedir certificados
2 2

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4 .
Retención en la fuente -
conceptos sujetos a retención
Realiza un taller que le permita
conocer los conceptos sujetos a
retención. Entre otros a titulo de
impuesto sobre la renta y
complementarios, a titulo de
impuesto sobre las ventas y casos
en los cuales no se efectúa.
4 6
5 Retención en la fuente -
conceptos sujetos a retención
Realiza un taller que le permita
conocer los conceptos sujetos a
retención. Entre otros a titulo de
impuesto sobre la renta y
complementarios, a titulo de
impuesto sobre las ventas y casos
en los cuales no se efectúa,
individual y/o en grupos
colaborativos presenta declaración
de retención en la fuente
4 6
6
Primer parcial
Evaluación escrita y resumen
primer corte
7 Impuesto al valor agregado
(IVA.) - Aspectos generales del
impuesto sobre las ventas
Individualmente y/o en grupo
colaborativos averigua que es el
impuesto sobre las ventas, hecho
generador en el impuesto a las
ventas, causación del impuesto,
las bases gravables del impuesto
sobre las ventas (en ventas y
prestación de servicios, en
importaciones, en juegos de suerte
y azar y factores que la integran y
4 6

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que no la integran)
8 Impuesto al valor agregado
(IVA.) – Tarifas y responsables
Individualmente y/o en grupos
colaborativos desarrolla un taller
donde conoce y aplica las tarifas
vigentes y averigua quienes son
los responsables del impuestos
sobre las ventas (en ventas,
servicios importaciones, juegos de
suerte y azar, régimen común
consorcios y uniones temporales
entre otros)
4 6
9 Impuesto al valor agregado
(IVA.) – Régimen, periodo
fiscal y Taller
Individualmente y/o en grupos
colaborativos identifica el régimen
común, régimen simplificado y
cambio de régimen, determina el
periodo fiscal y el periodo fiscal en
liquidación o terminación de
actividades y elabora el taller
aplicativo.
4 6
10 Impuesto al valor agregado
(IVA.) – Taller
Individualmente y/o en grupos
colaborativos presenta declaración
del impuesto sobre las ventas
2 4
11 Segundo parcial Evaluación escrita y resumen
segundo corte
12 Impuesto al gravamen
financiero (GMF) -
generalidades
Individualmente y/o en grupos
colaborativos averigua los
antecedentes del GMF, definición,
hecho generador, causación, base
gravable, sujetos pasivos, agentes
retenedores, exenciones al
4 6

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impuestos, deducción, devolución
y tarifa
13 Impuesto al gravamen
financiero (GMF) – Declaración
y Pago
Individualmente o en grupos
colaborativos presenta declaración
del impuesto de gravamen a los
movimientos financieros
4 6
14 Contribuciones especiales Individualmente o en grupos
colaborativos averigua cuales son
las contribuciones especiales,
cuales conoce y en sus empresas
o en sus vida personal cuales
pagan o han pagado.
2 3
15 Precios de transferencia -
generalidades
Individualmente y/o en grupos
colaborativos determina definición
y naturaleza, obligados al régimen
de precios de transferencia, como
se determinan los precios de
transferencia, cual es la
documentación comprobatoria, en
que consiste un acuerdo
anticipado de precios (APA)
4 6
16 Precios de transferencia –
declaración informativa
Individualmente y/o en grupos
colaborativos averigua que es una
declaración informativa, clases de
declaraciones, plazos para
declarar y presenta declaración
informativa de precios de
transferencia
4 6
17 Tercer parcial Evaluación escrita y resumen
tercer corte

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Modalidad Distancia
Planeación del proceso de formación
Sesión Propósitos de formación Acciones a desarrollar
Tiempos de tutoría Tiempo de trabajo
autónomo
1
2
3
Modalidad Virtual
Planeación del proceso de formación
Sesión Propósitos de formación Acciones a desarrollar
Tiempos de tutoría Tiempo de trabajo
autónomo
1
2
3

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4
5
u. Sistema de evaluación (criterios y descripción)
8
Evaluación diagnostica: Para establecer el nivel de conocimientos que el estudiante tiene a cerca del tema
Evaluación formativa: Le permite al docente y al estudiante detectar las fortalezas y debilidades.
Evaluación sumativa: de acuerdo con la exigencia de la institución para cualificar el nivel de competencias y está compuesta
por tres cortes, (distribución de notas), la escala de las mismas es de 1 a 5
Lo anterior debe estar directamente relacionado con la metodología, los acuerdos pedagógicos logrados al inicio del curso y
lo consagrado en el reglamento estudiantil.
v. Calificación (distribución de notas)
Prueba parcial 1 Prueba parcial 2 Prueba final
Porcentaje sugerido.
- Evaluación principal: 50%.
- Quiz 25%
Porcentaje sugerido.
- Evaluación principal: 50%.
- Quiz 25%
Porcentaje sugerido.
- Evaluación principal: 50%.
- Quiz 25%

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- Trabajos (escritos, ensayos)
25%
- Trabajos (escritos, ensayos) 25%
-
- Trabajos (escritos, ensayos)
25%
-
Total 30% Total 30% Total 40%
w. Bibliografía y cibergrafia
Estatuto Tributario actualizado (nacional)
Banco de la republica, manual de contaduría, circulares reglamentarias externas
www.dian.gov.co/servicios/
www.gerencie.com/impuestos/ nacionales/
www.actualicese.com/..../impuestos/
Nombre del Docente_______________________________________________________________________________
Email Institucional_________________________________________________________________________________
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Fecha de Elaboración: Marzo de 2011