Este documento describe los elementos y normas de control interno para sistemas de información. Cubre controles sobre la operación del sistema, procedimientos de entrada, procesamiento y salida de datos, incluyendo normas para datos fuente, operación y salida. El objetivo es asegurar la eficiencia, eficacia, confiabilidad y seguridad de los sistemas y la información.

2. CONTENIDO
1. Control interno informático
1.1 Elementos del control interno informático .
2. Controles internos sobre la operación del sistema.
2.1 Sub-elementos del control internos sobre la operación del sistema.
3. Controles internos sobre los procedimientos de entrada de datos, el
procesamiento de información y la emisión de resultados.
3.1 Aspectos en el control de datos fuente, de operación y de salida.
4. Normas para los controles de datos fuente, de operación y de salida
4.1 Normas para los controles de datos fuente, de operación y de salida

3. 1. Control interno informático
• Controla diariamente que todas las actividades de
sistemas de información sean realizadas cumpliendo
los procedimientos, estándares y normas.

4. 1.1 Elementos del control interno
informático
Entrada de datos,
Organización del área Análisis y desarrollo Seguridad del área de
Operación de sistema procesamiento y
de informática de sistemas sistemas
salida de información

5. 1.1 Elementos del control interno
informático
Entrada de
Organización Análisis y Seguridad del
Operación de datos, procesa
del área de desarrollo de área de
sistema miento y salida
informática sistemas sistemas
de información

6. 2. Control interno sobre la
operación de sistemas
• Este elemento se encarga de verificar y vigilar la
eficiencia y eficacia en la operación de dichos
sistemas.
Establecer la seguridad y Promover la confiabilidad,
protección de la oportunidad y veracidad de
información la captura de datos

7. 2.1 Sub-elementos del Control interno
sobre la operación de sistemas
- Prevenir y corregir errores de operación.
- Prevenir y evitar la manipulación fraudulenta de la
información.
- Implementar y mantener la seguridad en la operación.
- Mantener la confiabilidad en el procesamiento de la
información

8. 3. Controles internos sobre los procedimientos de entrada de
datos, el procesamiento de información y la emisión de
resultados.
• La adopción de estos controles en el área de
sistematización es de gran ayuda en el
procesamiento de información.
Eficiencia y eficacia al Eficiencia y eficacia al
establecer el procesamiento establecer este elemento en
de datos la captura y salida de datos

9. 3.1 Aspectos en la entrada de datos, el procesamiento
de información y la emisión de resultados.
Eficacia en la captura de Métodos para regular la Los datos sean
datos. entrada de datos. procesados de manera
oportuna
Evaluar la veracidad de Proporcionar la
los datos que se información a las demás
introducen áreas de la empresa

10. 4. Normas de control interno para
sistemas computarizados.
• Los usuarios emplean sistemas de cómputo cada vez más complejos,
lo que incrementa las aplicaciones que manejan. Existen diferentes
normas las cuales se aplican según el área:
• Plan de sistemas de información.
• Controles de datos fuente, de operación y de salida.
• Mantenimiento de equipos de computación.
• Seguridad de programas, de datos y equipos de cómputo.
• Plan de contingencias.
• Aplicación de técnicas de Intranet.
• Gestión óptima de software adquirido a medida por
entidades públicas.

11. 4.1 Normas para los controles de datos
fuente, de operación y de salida
Controles
Coordinar
sobre datos
controles
fuentes
Controles
Operación
de salida de
de equipos
datos