Este documento presenta una descripción de la empresa CVG Minerven, una compañía minera estatal venezolana dedicada a la extracción de oro. Incluye información sobre la misión, visión, estructura organizativa y diagramas de flujo de los procesos productivos de la empresa. También describe las políticas de control interno y realiza una auditoría de los departamentos identificando algunas recomendaciones para mejorar los controles sobre los activos fijos, capital de trabajo y reportes impositivos de la organización.

1. República Bolivariana De Venezuela
Ministerio Del Poder Popular Para La Educación Superior
Instituto Universitario Politécnico “Santiago Mariño”
Esc. 45 7 Semestre Sección S
Extensión Guayana
Profesor:
Alcidez Càdiz
Ciudad Guayana 18-07-2013
Integrantes:
Ruth Córdova 16.392.933
Omar López 18.247.158
Orlando Jerez 18.169.244
Onelis Narvaez 24.039.597
Argenis Marcano 19.080.824

2. Índice
CAPITULO I- Descripción de la empresa
Antecedentes a la investigación…………………………………………………2
Misión……………………………………………………………...……………….3
Visión……………………………………………………………………………....3
Principios y valores……………………………………………………………….3
Estructura organizativa de la compañía
CVG Minerven……………………………………………………………….…4
Capítulo II- Diagrama de proceso de los departamentos
de la compañía CVG MINERVEN…………………………….………………4
Esquema representativo del
Proceso de producción del oro……………………………………………...…8
Diagrama de mejoramiento………………………………………………….…9
Diagrama estructural……………………………………………………………10
Capítulo III- Políticas de control de la empresa C.V.G Minerven………….10
Políticas por departamento de la empresa…………………………………...11
Departamento de la vicepresidencia…………………………………………..11
Capítulo IV- Auditoria empleado a los departamentos de la
Compañía. Auditoría interna……………………………………………….11-12
Alcance………………………………………………………………………...…12
Capitulo V- Posibles recomendaciones…………………………………….…14
Conclusión………………………………………………………………………..16
Bibliografía……………………………………………………………………….17

3. INTRODUCCION
C.V.G MINERVEN es una empresa constituida en el año 1970 y
nacionalizada en el año 1974, ubicada en el municipio el callao, al sur del
Estado Bolívar, cuenta con derecho a explorar, explotar y procesar material
aurífero estimado en 700 toneladas de oro, solicitado ante el Ministerio de
Minas e Hidrocarburos. Actualmente Ministerio Del Poder Popular Para Las
Industrias Básicas y Minería el otorgamiento de doce concesiones para la
explotación de oro veta por un periodo de 25 años, ofreciéndole al estado
mediante una serie de ventajas Especiales adjudicación del área total de las
concesiones cedidas, mil hectáreas (100 h) para la explotación mediante un
proyecto destinado a la pequeña y mediana minería ( persona natural,
jurídica, publica, privada) a través de contratos de arrendamientos señaladas
en los títulos mineros Gaceta Oficial N-1562 Expedida el 9 de enero de 1973.
Estos pequeños mineros para su establecimiento, explotación y
procesamiento del mineral en las parcelas otorgadas, deforestan y realizan
voladuras con explosivos en terrenos subterráneos para la obtención de
mineral aurífero, contaminando así, suelos, cuerpos de agua y aires. A
demás una vez que se extraen las rocas de las minas son procesadas en
pequeños molinos y para la separación del oro utilizando mercurio, sustancia
química altamente contaminante y nociva tanto como para el ambiente como
para el ser humano, incumpliendo con normas técnicas de calidad ambiental,
ya que son realizadas sin controlar la polución que generan
Esta investigación constituye con regularización de la situación legal de
MINERVEN y la ejecución de un posterior estudio de Impacto Ambiental de
acuerdo con las exigencias estatales ambiental Bolívar adscrita al Ministerio
Del Poder Popular para el Ambiente

4. CAPITULO I
DESCRIPCIÓN DE LA EMPRESA
Antecedentes a la investigación
Constituida como empresa mixta en 1970 y nacionalizada en 1974. CVG
Minerven está ubicada en el municipio aurífero El Callao, al sur del estado
Bolívar, con una tradición de más de cien años en la minería de oro.
Los recursos y, principalmente, el respaldo a la industria minera del oro en la
nación y su economía, genera empleo a la clase trabajadora de las
comunidades que la circundan y promueven las actividades mineras en las
áreas de concesiones.
CVG Minerven cuenta con 12 concesiones otorgadas por el Ministerio de
Energía y Minas, durante un período de 25 años, con el derecho a explorar,
explotar y procesar el mineral aurífero. Estos terrenos comprenden unas
cuarenta y ocho mil 846 con 8 hectáreas, los cuales poseen recursos
auríferos estimados en más de 700 toneladas de oro. Estos potenciales han
permitido una actividad minera intensa y respetuosa del medio ambiente.
La empresa es una organización líder en la industria minera y promotora del
desarrollo integral de la región, mediante la participación de inversiones que
agreguen valor a la industria y mejoren la calidad de vida de las
comunidades. Produce oro en representación de lingotes de 7.5 kilogramos,
con una pureza entre 70 y 85 por ciento.
Misión
Producir y Comercializar oro de manera sustentable, con esfuerzo y
dedicación del recurso humano identificado con la organización, propiciando
el Desarrollo Endógeno y Social de sus trabajadores y la comunidad, a través
de una óptima administración de los recursos mineros, en sus áreas de
influencia.

5. Visión
Organización líder en la producción de oro, contribuyendo al desarrollo
sustentable de la Industria Venezolana, con orientación socialista, en
armonía con el medio ambiente para mejorar la calidad de vida de las
comunidades.
Principios y Valores
•Participación.
•Honestidad.
•Ética Socialista.
•Lealtad.
•Responsabilidad Social.
•Identificación y compromiso.
•Conciencia ambiental.
•Equidad.
•Solidaridad.
ESTRUCTURA ORGANIZATIVA DE LA COMPAÑÍA CVG VENALUM

6. Capitulo II
DIAGRAMA DEL PROCESO DE LOS DEPARTAMENOS DE LA
COMPAÑÍA CVG MINERVEN
Diagrama de flujo
MINAS
CHEQUEO GEOLOGICO
Exploración, determinación de reservas, revisión, muestreo y mapeo, de los
frentes de trabajo por parte de los Geólogos, para identificar las
mineralizaciones y sus comportamientos.
PLANIFICACIÓN GEOLOGICA
Diseño, programación, elaboración de proyectos, control del proceso
producción de minas.
PERFORACIÓN
Abrir barrenos para voladura con perforadoras de rotopercusión manuales o
mecanizadas en la roca.
TRANSPORTE DE EXPLOSIVOS
Una vez perforados los barrenos se determinan las cantidades de explosivos
a utilizar y se trasladan desde los polvorines instalados en superficie hasta
los diferentes frentes, para su distribución y carga.
CARGA
Se procede a cargar los huecos con Dinamita Venagel 5%, Anfor y
Fulminantes 95 %, iniciadores de la explosión o voladura.

7. RIEGO Y CUÑA
Luego de realizar la voladura se deja un tiempo prudencial de 8 hr. Para
ventilar y evacuar los gases y luego se procede a regar con agua el frente de
trabajo para eliminar los residuos (polvos) y a sacar el techo de los bloques
flojos (acuñar) y en algunos casos fortifícalos con mallas.
ACARREO
El material fragmentado por la voladura es cargado con Payloder en
camiones de 8, 13 a 20 t. de capacidad para su acarreo, a los coladeros o
excavaciones comunicados hasta el fondo del pozo con unas Tolvas de
Almacenamiento de 500 t. de capacidad cada una.
EXTRACCIÓN
El mineral es extraído de la mina mediante los SKIPS que tienen capacidad
de 4,8 t. cada uno. Este mineral es enviado directamente a Planta para su
tratamiento metalúrgico, o bien a las pilas de almacenamiento del patio.
TRANSPORTE A PLANTA
Acarreo hasta la planta Caratal o hasta la planta Perú.
TRITURACIÓN PRIMARIA
Reducción del mineral desde un tamaño de 12??? (30 cms.) a un tamaño de
4 (10 cms.) como máximo, por medio de una trituradora de mandíbula.
TRITURACIÓN SECUNDARIA
Clasificación y reducción del mineral a un tamaño de 5/8 (15 mm) a través de
su paso por una criba vibratoria y trituradora de cono.

8. MOLIENDA
Reducción y clasificación del mineral hasta un tamaño de 38 (0,38 mm) para
la liberación del oro y disolución con cianuro de sodio en dos etapas:
molienda primaria y secundaria.
ESPESADORES
Separación liquido-sólido de la pulpa aurífera cianurada proveniente de
molienda (Emx) y decantación de la solución rica en oro y sedimentación del
sólido para su posterior lixiviación en agitadores y finalmente lavado en
contracorriente, utilizando tanques decantadores (DCCx).
FILTRACIÓN
Clarificación y desoxigenacion de la solución rica proveniente de la etapa
anterior y precipitación del oro disuelto por medio de polvo de Zinc (proceso
MERRIL CROWE) utilizando filtros a presión de vela.
FUNDICIÓN
Separación del precipitado del oro (lamas) de la solución a través de un filtro
prensa, calcinación del precipitado en un horno de calcinación y fundición
posterior en un horno con crisol de reverbero o de inducción eléctrica para
obtención de lingotes de oro.

10. Diagrama de mejoramiento
CAPITULO III
POLITICAS DE CONTROL DE LA EMPRESA
•Lograr un clima organizacional óptimo.
•Desarrollar estrategias de conciencia plural.
•Satisfacer los clientes (internos) trabajadores, socios / (externo)
inversionistas, comunidad y proveedores.
•Brindar una amplia fortaleza en la balanza comercial con el auge en los
precios de los metales.

11. •Conservar el desempeño armónico de los valores rectorales como pilar
fundamental y cultural de la organización.
•Aumentar permanentemente el conocimiento humano.
•Promover el creciente dominio del desarrollo tecnológico.
•Preservar el ambiente.
•Compenetrar la empresa con su entorno.
•Desarrollar proyectos de investigación e innovación.
•Obtener la rentabilidad y el equilibrio socio-económico de la empresa.
•Propulsar los proyectos de las comunidades del sur del estado Bolívar.
POLÍTICAS DE CONTROL DE LOS DEPARTAMENTOS
Departamento de la Presidencia
El Departamento de Presidencia es responsable de la gerencia de la
compañía. El Presidente toma decisiones con el mejor interés de los
accionistas de la empresa en mente. Entre las políticas del Departamento de
la Presidencia tenemos:
• Garantiza que las personas que supervise comprendan sus
responsabilidades según el Código y otras políticas de la Empresa.
• Crea oportunidades para analizar con los empleados el Código y reforzar la
importancia de la ética y el cumplimiento.
• Crea un ambiente donde los empleados se sientan cómodos al presentar
inquietudes sin temor a represalias.
DEPARTAMENTO DE LA VICEPRECIDENCIA
El Vicepresidente toma las decisiones de las políticas junto con el Presidente
y lo aconseja y le da su opinión también. La persona en este puesto tiene la
responsabilidad de asumir la Presidencia si algo le ocurre al Presidente de la
compañía. Asesoría Legal.

12. CAPITULO IV
AUDITORIA EMPLEADO A LOS DEPARTAMENTOS DE LA COMPAÑÍA
Auditoría Interna.
Es una actividad de evaluación independiente establecida dentro de una
Organización para examinar y evaluar sus actividades como un servicio para
la Organización.
Alcance.
Comprende el examen y evaluación del sistema de Control Interno de la
Organización:
1. Revisar la confiabilidad y la integridad de la información financiera y de las
operaciones y el medio utilizado para identificar, medir, clasificar y reportar
esa información.
2. Revisar los sistemas establecidos para garantizar el cumplimiento de esas
políticas, planes, procedimientos, leyes y regulaciones que podrían tener un
impacto significativo sobre las operaciones y los informes y determinar si la
organización los está cumpliendo.
3. Revisar los medios de protección de Activos y verificar la existencia de los
mismos, cuando sea necesario.
4. Evaluar la economía y la eficiencia con la cual se emplean los recursos.
5. Evaluar operaciones o programas para asegurar si los resultados son
consistentes con los objetivos y las metas establecidas, y si las operaciones
o programas se están realizando en la forma planificada.
La compañía “CVG MINERVEN.”, como parte de su gestión de control de la
cuenta de Activos no realiza conciliaciones ni confirmaciones periódicas de
los saldos amortizados de los Activos. La falta de un reporte detallado de los
Activos de la Empresa, evita realizar constataciones físicas, verificar el
estado del Activo y realizar su seguimiento; los bienes de los dueños aún
están mezclados con los de la Compañía. No se tiene constancia de ningún

13. inventario físico de los elementos del Activo Fijo que tiene la compañía “CVG
MINERVEN.”, por el cual se confirman los bienes contabilizados como
Activos Fijos en los Estados Financieros. La Razón Liquidez en la compañía
“CVG MINERVEN.”, tiene un respaldo de $ 4.99 dólares por cada dólar de
deuda a corto plazo. LA Prueba de ácido nos permite establecer la capacidad
que tiene la Compañía para pagar obligaciones a corto plazo sin depender
de las ventas de sus inventarios es decir que tiene $ 2,53 dólares por cada
dólar de deuda. El capital de trabajo con el que se trabajó en el año 2013 la
compañía “CVG MINERVEN.”, es de 61.551.12 dólares el cual cubren
obligaciones y demandas para el año 2014. Recomendaciones Es necesario
realizar un informe detallado de todos los Activos Fijos de la Compañía, nivel
de depreciación actual conjuntamente con La Contadora y el Gerente
General, para obtener un valor real y oportuno
Obligaciones e impuestos por pagar Conclusión Los Impuesto por Pagar se
encuentran respaldados adecuadamente, la compañía “CVG MINERVEN.”,
tiene absoluto cuidado en lo referente a Impuestos y Obligaciones con el
estado, se encuentran debidamente registradas en todas las compras y
ventas se procede de igual manera de acuerdo a lo dispuesto por el SRI
Recomendación. Es necesario realizar reportes impresos y ponerlos en
conocimiento de Gerencia verificar la sumatoria y documentos físicos, como
muestreo, el programa emite automáticamente el resultado.. Capital Social
Conclusión El Ing. Ángel está constituido como Accionista mayoritario con el
98% de Acciones los dos Accionistas restantes con 1% cada uno.
Recomendación Realizar Asambleas Generales por lo menos 2 veces al año
y emitir un informe de la situación financiera de la Empresa, nuevas
proyecciones, y planificaciones a los Accionistas. Egresos Conclusión Costo
de producción y ventas, las compras que realiza la compañía “CVG
MINERVEN.”, se encuentran a cargo de la Ing. Noemí, pero no existe un
sistema de control para las compras cuando se realiza una compra el único
respaldo que se tiene es la factura del proveedor, las constataciones de la
mercadería recibida son solo constatación con la factura.
La Compañía General de Minería de Venezuela (Minerven C.A) con el apoyo
del Comandante Presidente Hugo Rafael Chávez Frías, conjuntamente con
el órgano de adscripción de la factoría del oro, representado por el ministro
del Poder Popular para Petróleo y Minería Rafael Ramírez así como del
Viceministro de Minas Pavel Rodríguez continúa con la inversión de fondos

14. para la recuperación productiva de las empresas mineras del sur del estado
Bolívar.
Es por ello, que en el marco de la recuperación e impulso de las empresas
mineras sobre las cuales el Estado venezolano realiza la explotación de
mineral aurífero, con la ocasión de la entrada en vigencia del Decreto de
nacionalización del Oro, el día 6 de agosto del presente año, el presidente de
Minerven ingeniero Franqui Patines realizó un contrato con la empresa Atlas
Copco de Venezuela S.A con el propósito de garantizar el suministro,
mantenimiento, adiestramiento para maquinarias, equipos y bienes de
capital; que se destinarán al proceso productivo minero de la explotación del
mineral aurífero de Minerven y de las áreas mineras que se encuentran bajo
la administración de la factoría del oro.
Cabe destacar, que la firma de este contrato representa la adquisición de
diversos equipos que se utilizarán para impulsar el proceso productivo
minero de la explotación del oro, dentro de los cuales se pueden destacar los
equipos de
perforación subterránea modelo boomer 282 y S1D con repuestos para
operaciones y mantenimiento, camión minero de 20 toneladas modelo
MT2010 con repuestos de operaciones y mantenimiento, equipo de
perforación subterránea para producción de barrenos largos modelo Simba
S7D con repuestos de operaciones y mantenimiento, equipos de perforación
para exploración/prospección de suelos modelo Diamec U4 y U6 con
repuestos para operaciones y mantenimiento, torre de iluminación
transportable modelo QLT M10 con repuestos de operaciones y
mantenimiento, compresor transportable modelo XAVS 900 con repuestos de
operaciones y mantenimiento, compresor estacionario modelo GA 315 con
repuestos de operaciones y mantenimiento.

15. Capitulo V
Posibles recomendaciones
En MINERVEN se ha desatado una ola de robos, estafas y hurtos, cometidos
por empleados de esta empresa, al parecer siguiendo directrices de sus
superiores, los cuales están cuestionados y tienen investigaciones en el
Cuerpo de Investigaciones Científicas, Penales y Criminalísticas (CICPC) por
sustracción de cheques, los últimos acontecimientos deben llamar a la
reflexión, porque estas actuaciones están muy lejos y contradicen al proceso
revolucionario y socialista, en el cual no se pueden permitir estos presuntos
delitos que ocasionan daños económicos y éticos a la empresa, a la región y
al país. Hay que actuar con mano dura sin blandenguerías contra los delitos
de la cosa pública¸ los funcionarios públicos cuyos actos, hechos u
omisiones causen daño al patrimonio público deben ser sancionados
RECOMENDACIONES. Capacitar al personal interno y foráneo en materia
de Higiene y Seguridad Industrial, especialmente en la elaboración de Mapas
de Riesgos, Análisis de Riesgos y Equipos de Protección Personal (auditiva,
respiratoria, casco, lentes de seguridad, etc) afín de garantizar los
conocimientos básicos para prevenir accidentes y enfermedades
ocupacionales. Implementar con carácter de urgencia la colocación de los
mapas de factores de riesgos ambientales y de condiciones de trabajo, así
como también la incorporación en las Líneas I y II de los avisos alusivos de
señalización de advertencias que permitan visualizar la ubicación o fuente
generadora de estos riesgos dentro del área operativa, especialmente con
material o pintura reflectiva. Incorporar a mediano plazo las mejoras
tecnológicas para las emanaciones de gases y polvos, producidas por el
proceso productivo de reducción del aluminio en todas las salas de celdas
electrolíticas de Celdas I, para controlar y minimizar estas emanaciones que
afectan diariamente a la salud y vida de los trabajadores y a las comunidades
adyacentes de la empresa CVG MINERVEN catalogadas como comunidades
con enfermos pasivos ocupacionales a nivel respiratorio. Realizar
inspecciones y mediciones periódicas para tener evaluación, control y
seguimiento de los factores ambientales, condiciones y actos inseguros afín
de tomar medidas preventivas y correctivas de las no conformidades
detectadas dentro del área de Celdas I para evitar accidentes y
enfermedades profesionales

16. Mejorar la Política Preventiva de CVG MINERVEN en materia de Higiene y
Seguridad Industrial, incorporando la capacitación continua de los Factores
de Riesgos Ocupacionales a los cuales están expuestos los trabajadores.
BIBLIOGRAFÍAS. Balestrini Acuña, M. (1997). Como se Elabora el Proyecto
de Investigación. Editorial BL. Consultores Asociados. Caracas, Venezuela.
ChavézAlizo, N. (1994). Introducción a la Investigación Educativa. 1ra.
Edición. Maracaibo Redo. Zulia. Venezuela. CAPE. SIDOR (2003).
Mediciones y Gases. CVG MINERVEN (2003). Evaluación de Puestos de
Trabajo. CVG MINERVEN (2000). Manual Básico de Reducción. CVG
MINERVEN(2001). Manual de Higiene Ocupacional. CVG MINERVEN
(2005). Prácticas Administrativas de Higiene Ocupacional. Fondonormas
(1995). Normas Venezolanas COVENIN. 1565-95 “Ruido Ocupacional.
Programa de Conservación Auditiva. Niveles Permisibles y Criterios de
Evaluación”. Fondonormas (1995).Normas Venezolanas COVENIN. 2254-95:
“Calor y Frío. Límites Máximos Permisibles de Exposición en Lugares de
Trabajo

17. Conclusión
C.V.G Minerven tiene como propósito producir y comercializar oro
eficientemente, propiciar el desarrollo endógeno y la socialización de los
recursos mineros, en área de mayor amplitud de influencia
Una empresa dedicada a la producción del oro, está comprometida con el
entorno natural y social, mediante el cumplimiento de la restauración de
áreas afectadas, conservación de los recursos naturales, mejoramiento
continuo de nuestro desempeño y la producción de las actividades sobre el
ambiente.
En una actividad económica del sector primario representada por la
extracción de los minerales que se han acumulado en el suelo y subsuelo en
forma de yacimientos. También la minería es considerada como el conjunto
de individuos que se dedican a esta actividad o el conjunto de minas de una
nación o región. Existe una gran variedad de minerales a explotar, se tienen
los minerales metálicos, tales como aluminio, plomo, hierro, cobre, oro, plata,
cromo, mercurio, los minerales no metálicos como la arcilla, mármol, sal,
mica, cuerzo, y los minerales energéticos o combustibles empleados para la
generación de energía como el petróleo, gas natural, carbón.
La minería a cielo abierto o en superficie, uno de los métodos utilizados por
C.V.G Minerven caracterizado por la utilización de equipos pesados,
movimiento de grandes volúmenes de material y gran impacto ambiental en
el sitio de explotación y recuperación.
Minería subterránea, uno de los métodos utilizados por C.V.G Minerven
representada por la recuperación de mineral en el subsuelo con la
construcción de túneles y galerías, equipos manuales o mas pequeños que
en la minería a cielo abierto y el impacto ambiental en la superficie es
mínimo.

18. Bibliografía
http://cvgminerven.gob.ve/index.php?option=com
http://cvg.ve/espano1/cvgminerven.htm1#
http://es.wikipedia.org/wiki/concesi%c3%b3n
http://www.wordreference.com/definicion/conceci%c3%b3n