El documento describe el módulo de Controlling (CO) en SAP. Explica que CO recolecta datos para preparar y analizar informes internos para ayudar a la organización a alcanzar sus objetivos. Describe los componentes de CO como la contabilidad de costos y beneficios, control de costos, y análisis de rentabilidad. También explica las estructuras organizacionales clave como la sociedad, plan de cuentas, sociedad financiera, y área de control utilizadas en CO.

1. Unidad 2
Controlling (CO)
- Descripción -

2. June 2007 © 2007 SAP AG and The
Rushmore Group, LLC
2
R/3
FI
Contabilidad
Financiera
CO
Controlling
PS
Sistema de
Proyecto
WF
Workflow
IS
Soluciones de
Industria
MM
Gestion de
Materiales.
HR
Recursos
Humanos
SD
Ventas y
Distribucion
PP
Planif. de
Produccion
QM
Gestion de
Calidad PM
Mantenimiento
de Planta
SM
Gestion de
Servicio
Cliente / Servidor
Solución Integrada
del Negocio
EC
Controlling
Empresarial
AM
Gestion Activos
Fijos
Controlling (CO)

3. June 2007 © 2007 SAP AG and The
Rushmore Group, LLC
3
Unidad 2, Grupo 1: Descripción
• Objetivos
• Audiencia objetivos
• Componentes de Controlling
• Reportes
• Interrelacionado y enlazado cercanamente con la
Contabilidad Financiera (FI)

4. June 2007 © 2007 SAP AG and The
Rushmore Group, LLC
4
Objetivos
• El Controlling (Contabilidad Gerencial) está
diseñada para recolectar datos para la
preparación y el análisis de informes para los
usuarios internos.
• Utiliza el sistema de información de SAP R/3
para ayudar a la organización a alcanzar sus
objetivos estratégicos
• Involucra la planeación, supervisión, monitoreo, y
divulgación de los resultados.

5. June 2007 © 2007 SAP AG and The
Rushmore Group, LLC
5
Audiencias destino
• Gerencia Senior
• Ejecutivos
• Contralor (Controllers)
• Jefes de departamento
• Contadores de costo

6. June 2007 © 2007 SAP AG and The
Rushmore Group, LLC
6
Componentes del Controlling
Controlling
(CO)
Contab.
Elemento
de Costo
Contab.
Centros de
Costo
Controlling
Costo
de Producto
Ordenes
Internas
Cal Costo
Basado en
Actividad
Contab.
Centros de
Beneficio
Análisis de
Rentabilidad

7. June 2007 © 2007 SAP AG and The
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7
Componentes de Controlling
(continuación)
• Contabilidad de costos y beneficios
• Control de costos
– Contabilidad de centros de costo
– Ordenes Internas
– Costeo Basado en Actividades (ABC Costing)

8. June 2007 © 2007 SAP AG and The
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8
Componentes de Controlling
(continuación)
• Control de costos del producto:
– Planeación del costo del producto
– Control de objetos de Costo
– Libro mayor/costeo actual
• Administración de la Rentabilidad
– Análisis de rentabilidad
– Contabilidad de Centros de Beneficio

9. June 2007 © 2007 SAP AG and The
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9
Divulgación (reportes)
• Análisis del rentabilidad por segmentos de
mercado
• Segmentos de Beneficio
• Centros de Beneficio

10. June 2007 © 2007 SAP AG and The
Rushmore Group, LLC
10
Gastos de arriendo Balance
Contabilidad Financiera
(FI) Documento de
la Transacción
Cantidad
Cuenta G/L t #
Centro de Costo
1900012432
(CO) Documento de
la Transacción
Centro de Costo
Elemento de Costo
20000657
Controlling
100100
BancoProvee Costo
Centro de
Costo
100
Interrelacionado y
enlazado cercanamente

11. Controlling (CO)
- Estructuras Organizacionales -

12. June 2007 © 2007 SAP AG and The
Rushmore Group, LLC
12
Integración de Procesos de Negocio

13. June 2007 © 2007 SAP AG and The
Rushmore Group, LLC
13
R/3
FI
Contabilidad
Financiera
CO
Controlling
PS
Sistema de
Proyecto
WF
Workflow
IS
Solucciones
de
Industria
MM
Gestion de
Materiales
HR
Recursos
Humanos
SD
Ventas y
Distribucion
PP
Planif. de
Produccion
QM
Gestion de
Calidad. PM
Mantenimiento
de Planta
SM
Gestion de
Servicio.
Cliente / Servidor
Solución Integrada
del Negocio
EC
Controlling
Empresarial
AM
Gestion
Activos
Fijos.
Controlling (CO)

14. June 2007 © 2007 SAP AG and The
Rushmore Group, LLC
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Datos organizacionales
• Jerarquía en la cual las unidades
organizacionales de una empresa son dispuestas
de acuerdo a sus tareas y funciones
• Datos estáticos, raramente modificados
• La definición de unidades organizacionales es un
paso fundamental, y un factor crítico en como la
compañía será estructurada

15. June 2007 © 2007 SAP AG and The
Rushmore Group, LLC
15
Unidad 2, Grupo 2
Estructuras Organizacionales
• Mandante
• Sociedad
• Plan de Cuentas
• Sociedad FI
• Área de Control

16. June 2007 © 2007 SAP AG and The
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16
Mandante
• El nivel jerárquico más alto en un ambiente
de SAP
• Una base de datos completa que contiene
todas las tablas necesarias para crear un
sistema de información completamente
integrado
• Los registros maestros se crean a este
nivel.

17. June 2007 © 2007 SAP AG and The
Rushmore Group, LLC
17
Mandante

18. June 2007 © 2007 SAP AG and The
Rushmore Group, LLC
18
Compañía
• Los estados financieros consolidados se crean
a este nivel
• Una compañía puede incluir una o más
sociedades FI
• Todos las sociedades FI deben utilizar el
mismo plan de cuentas y el mismo periodo
contable (año fiscal)
• En la sociedad no es requerida la definición de
una empresa (opcional)

19. June 2007 © 2007 SAP AG and The
Rushmore Group, LLC
19
Mandante
Compañía

20. June 2007 © 2007 SAP AG and The
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20
Plan de Cuentas
• Un listado de las cuentas (activos, pasivos,
patrimonio, ingresos, y gastos) que forman
parte del libro mayor
• Un plan de cuentas debe ser asignado a cada
Sociedad FI para crear el libro mayor de esa
Sociedad.
• Varias Sociedades FI pueden utilizar el mismo
plan de cuentas

21. June 2007 © 2007 SAP AG and The
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21
Sociedad FI
010
Sociedad FI
038
Sociedad FI
110
Sociedad FI
117
Plan de
Cuentas de
Estados
Unidos
Plan de
Cuentas de
Canadá

22. June 2007 © 2007 SAP AG and The
Rushmore Group, LLC
22
Mandante
Sociedad
Plan de
Cuentas

23. June 2007 © 2007 SAP AG and The
Rushmore Group, LLC
23
Sociedad FI
• Una entidad legalmente independiente
• La unidad organizacional más pequeña a la
cual se le puede realizar contabilidad
• Las transacciones de negocios son
procesadas en este nivel
• Las cuentas son gestionadas en este nivel
• Los estados financieros legales, tales como
la hoja de balance y el estado de ingresos,
son generados en este nivel usando
balances del Libro Mayor

24. June 2007 © 2007 SAP AG and The
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24
Mandante
Compañía
Plan de
Cuentas
Sociedad FI

25. June 2007 © 2007 SAP AG and The
Rushmore Group, LLC
25
Variante del Ejercicio
• Especifica el año fiscal contable para propósitos
de informes
• Periodos especiales creados para ayudar en el
proceso de ajuste trimestral o al final de ejercicio
terminado antes de la preparación de los estados
financieros
• Una variante de año fiscal individual es asignada
a cada sociedad FI

26. June 2007 © 2007 SAP AG and The
Rushmore Group, LLC
26
Mandante
Sociedad
Plan de
Cuentas
Variante del
Ejercicio
Sociedad FI

27. June 2007 © 2007 SAP AG and The
Rushmore Group, LLC
27
Área de Control de Crédito
• Unidad organizativa o área de la
responsabilidad creada para controlar los
limites de crédito de los clientes
• Una Sociedad FI se asigna a una y sola una
área de control de crédito
• Múltiples Sociedades FI pueden ser asignadas
a una única área de control de crédito

28. June 2007 © 2007 SAP AG and The
Rushmore Group, LLC
28
Mandante
Sociedad
Plan de
Cuentas
Sociedad FI
Variante del
Año Fiscal
Área de
Control de
Crédito

29. June 2007 © 2007 SAP AG and The
Rushmore Group, LLC
29
Sociedad CO
• Unidad organizativa principal en la contabilidad
gerencial y sistema de reportes
• Cada Sociedad FI se puede asignar a una y
solamente una Sociedades CO.
• Las Sociedades CO pueden estar en múltiples
Sociedades FI de tal modo que se puedan
realizar asignaciones cruzadas entre empresas.

30. June 2007 © 2007 SAP AG and The
Rushmore Group, LLC
30
Sociedad CO (continuación)
Modules
SD
MM
HR
FI
Contabilidad
Analítica y
Beneficio
Contabilidad del
Centros de
Beneficio
Contabilidad
Analítica
Análisis de
Beneficios
Control de Costos
Producto

31. June 2007 © 2007 SAP AG and The
Rushmore Group, LLC
31
Cliente
Compañía
Plan de
Cuentas
Sociedad FI
Variante del
Ejercicio
Área de
Control de
Crédito
Sociedad
CO

32. June 2007 © 2007 SAP AG and The
Rushmore Group, LLC
32
Cliente
Compañía
Plan de
Cuentas
Sociedad FI
Variante del
Ejercicio
Area de
Control de
Crédito
Sociedad
CO

33. June 2007 © 2007 SAP AG and The
Rushmore Group, LLC
33
Cliente 100
Área de
Control de
Crédito
Sociedad FI
Variante del
Ejercicio
Plan de
Cuentas
Pen Inc.
Sociedad
CO

34. June 2007 © 2007 SAP AG and The
Rushmore Group, LLC
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Jerarquía Estándar
• Una unidad organizacional que sirve para
estructurar la contabilidad gerencial y los reportes
generados.
• Contiene la jerarquía de los centros de costo.
• El mapeo de los centros de costo facilita gastos:
– Recolección
– Seguimiento
– Divulgación (reportes)

35. June 2007 © 2007 SAP AG and The
Rushmore Group, LLC
35
Unidad 2 - Ejercicios
1. Crear Sociedad CO
2. Asignar la Sociedad FI a la Sociedad CO
3. Crear la Jerarquía Estándar de los
Centros de Costo

36. June 2007 © 2007 SAP AG and The
Rushmore Group, LLC
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