2. El Factoring es una herramienta financiera que permite
a las empresas obtener recursos líquidos a partir de la
cesión de sus propios activos ( cuentas por cobrar )
El contrato de Factoring contiene tres elementos:
Financiamiento
Gestión Cobranza
Calificación de clientes y de carácter
aseguratorio
3. Atributos del Factoring
Acceso a nueva fuente de financiamiento que
complementa las líneas de crédito tradicionales
Mejora la liquidez de las empresas
Reduce los tiempos de cobro y riesgo de no pago de
las cuentas por cobrar
Externaliza la gestión de cobro
Amplia cobertura geográfica en las cobranzas
Protección por insolvencia de los clientes
Permite exportar con tranquilidad mediante la
cobertura de riesgo de sus compradores en el
extranjero
4. Factoring en el Mundo
FACTORING VOLUMEN DE NEGOCIOS POR CONTINENTE
EN MILLONES DE EUROS
Continente Nº de Empresas Doméstico Internacional Total
Europa 427 436.674 37.501 474.175
América 392 149.330 5.736 155.066
Africa 14 5.662 139 5.801
Asia 104 72.039 4.793 76.832
Oceania 28 8.200 120 8.320
Mundo 965 671.905 48.289 720.194
Fuente: Annual Review FCI 2002
5. Evolución Volumen
Negocios Factoring en el Mundo
Fuente: Annual Review FCI 2002
Miembros FCI
(MM Euros)
450.702
573.008
641.572
720.194 749.601
415.846
1997 1998 1999 2000 2001 2002
6. Volumen de Operaciones de
Factoring
como % del PIB
7,47%
7,08%
6,41%
3,57%
3,21%
2,40%
2,06%
0,00%
1,00%
2,00%
3,00%
4,00%
5,00%
6,00%
7,00%
8,00%
ITALIA REINO
UNIDO
PORTUGAL FRANCIA CHILE TURQUIA BRASIL
Fuente FCI y Banco Mundial
8. Participación por Actividad Económica
EMPRESAS DE FACTORING MIEMBROS DE LA ACHEF
DICIEMBRE DE 2002
Agricultura, Servs. Agric.,
Caza, Pesca y Silvicultura
5,8%
Construcción
14,3%
Comercio por Mayor
23,4%
Comercio por Menor
5,2%
Minas, Petróleo, Canteras.
0,9%
Industrias Manufactureras.
23,4%
Electricidad, Gas y Agua.
0,7%
Actividades No
Especificadas y Otras
6,6%
Restaurantes, Cafés y
Otros que expenden
comidas y bebidas
0,3% Transportes,
Almacenamiento y
Comunicaciones
6,5%
Finanzas, Seguros,
Bs.Inmuebles y
Servs.Tecnico
Profesionales y Otros
7,0%
Servs. Estatales, Sociales,
Personales e
Internacionales
5,8%
9. Participación por Tipo de Documento Operado
EMPRESAS DE FACTORING MIEMBROS DE LA ACHEF
DICIEMBRE DE 2002
OTROS
21%
CHEQUES
9,0% F. INTERNACIONAL
3,7%
FACTURAS
53,6%
LETRAS
12,3%
FACTURAS LETRAS CHEQUES F. INTERNACIONAL OTROS
10. Como funciona el Factoring hoy en
CHILE
5) Financiamiento
2) Verificación Documentación (Conformidad)
4) Notificación Cesión
1) Remesa de Documentos
Empresa de Factoring
Cliente o Cedente
Deudor
3) Contrato de Cesión
6) Cobranza de Facturas
Impago
J
U
I
C
I
O
O
R
D
I
N
A
R
I
O
Tribunales
11. Procedimiento para Factoring Electrónico
• Cliente debe firmar digitalmente la
factura manifestando su voluntad de
ceder los créditos en ella contenidos a
la empresa de factoring.
• Cliente firma electrónicamente el
contrato de ” factoring electrónico “.
• El deudor u obligado al pago de la
factura es notificado electrónicamente
indicando que su importe debe ser
pagado a la empresa de factoring.
12. Otorga mayor certeza jurídica
disminuyendo o evitando las falsificaciones-
verificaciones en SII on- line
Aumentará la agilidad de la operatoria
evitando el soporte en papel.
Tanto con la factura electrónica como con
la firma digital, se elimina definitivamente
el mito de la distancia, por tanto significa
aumentar la cantidad de negocios
electrónicos dentro y fuera de Chile.
Impactos de la factura electrónica en el
Factoring.
13. Principales beneficios
No será necesaria la presencia física de las
partes para la suscripción de acuerdos.
Nuevas formas de contratación que podrán
realizarse digitalmente.
Trámites públicos y compras gubernamentales
podrán efectuarse electrónicamente.
Las relaciones entre privados adquieren nuevas
dimensiones, especialmente en el mundo de
proveedores y compradores.
Constituye un impulso a la innovación
apoyando la formación de empresas en sectores
emergentes.
15. .
Permite la publicación en un sitio Internet del detalle de los
documentos asociados a un pago transmitido vía BEL
Algunas Características
.
Permite el acceso a proveedores para consultar respecto a los
pagos por cancelar y cancelados.
.
Facilidades de impresión y bajada a archivos de la información
disponible.
.
Enrolamiento en Línea: otorgamiento en línea de claves para
acceso en Internet a Proveedores.
.
Opción de Financiamiento a para los Proveedores.
16. 16
ANALISIS DEL PROYECTO DE LEY
QUE OTORGA MERITO EJECUTIVO
A LA FACTURA
Ingresado al Congreso Nacional
con fecha 23 de Mayo de 2003.
17. • Regular la transferencia
del crédito contenido en la
copia de la factura
• Otorga mérito ejecutivo a
copia de la factura
Facilita el cobro
Gestión preparatoria
18. • La cesión del crédito contenido
en la factura y su forma de pago.
• Procedimiento para la cesión
• Preparación de la vía ejecutiva
• Factura electrónica
• Prescripción
19. • La cesión del crédito contenido en la factura
• Sólo copia cedible
• Que conste el recibo de mercadería o
prestación de servicios.
• Que indique lugar y fecha de entrega o
servicio.
• Nombre, Rut y domicilio del comprador o
beneficiario
• Identificación de la persona que recibe
materialmente la mercadería y su firma.
• La obligación de pago : - a la recepción
- a un plazo desde
recepción
- a un día fijo y
determinado.
20. • Procedimiento para la cesión
• El cedente debe estampar su firma en el
anverso de la copia cedible.
• Se materializa por la entrega
• Notificación : Se realiza a través de un
Notario Público personalmente o por
carta certificada o por Oficial del
Registro Civil. ( Efectos : 6° día )
• Procedimiento para cobranza .
• Entrega firmada al dorso bajo la
expresión “ en cobranza “
21. • Preparación de la vía ejecutiva
• Que no se haya reclamado disconformidad :
a) A la entrega
b) 8 días
c) Plazo acordado por las partes
• Que su pago sea actualmente exigible
• Que la acción para su cobro no se encuentre
prescrita
• Que notificado judicialmente el deudor no
oponga excepción de falsificación.
22. • Factura electrónica
• Las normas de la ley son aplicables a la
factura electrónica.
•El recibo del todo o parte del precio y la
recepción de las mercaderías o servicios
deberán ser suscritos mediante firma
electrónica.
23. • Prescripción
• Se establece el plazo de un año
para el cobro del crédito
contenido en la factura.
• Si se establecen vencimientos
parciales el plazo correrá
respecto de cada vencimiento.
25. Libre circulación de los
bienes
Establecer como no escrita, la
estipulación de limitar, restringir
o prohibir la cesión de los
créditos.
26. Certeza y seguridad jurídica
a) copia cedible,
b) constancia de entrega de
mercadería o prestación de
servicios,
c) plazos de pago,
d) plazos de reclamos,
e) procedimiento para su cesión
f) prescripción
g) Supresión de vacíos legales
28. Legislación
Legislar en cuerpo legal separado sobre Factura
Electrónica, especialmente :
•Su transferencia electrónica mediante
firma electrónica
•Notificación o toma de conocimiento por
parte del deudor ( electrónica )
•Ejecución ante los Tribunales de Justicia
•Implicancias interpretativas en caso de
controversias.