PLAN DE PRODUCCIÓN

1. Universidad
Fermín
Toro
Vice-Rectorado Académico Decanato de
Ciencias Económicas y Sociales Escuela
de Administración
Plan de Producción de productos farmacéuticos de
“DIAYEN
C.A”
Ubicado en la ciudad de Maracaibo Edo Zulia para su
comercialización en la región Zuliana.

2. Miembros del Comité
Diana Obando:
18.392.047
Yenica Soto:
15.273.624
Empresa: DIAYEN,CA Laboratorio Farmacéutico.
Localidad: Maracaibo Edo Zulia
Ubicación: Av Santa Teresa Con Cecilio Acosta nº 46 Maracaibo edo
Zulia

3. N° de Trabajadores: 75
Cronograma De Actividades: 5 Meses
DIAYEN, C.A
Plan de Producción para la Elaboración y comercialización de DIAYEN, C.A
en la ciudad de Maracaibo, estado Zulia para su comercialización en el Mercado de
la Región Zuliana.
OBJETIVOS DE LA PRODUCCIÓN
Garantizar a nuestros clientes y consumidores el suministro de productos
farmacéuticos, procesados bajo los estándares de calidad e inocuidad, con la
finalidad de mantenernos líderes en el mercado de la Región Zuliana.
ESPECIFICACIONES DE LOS PRODUCTOS

4. Características
Demandadas
Descripción del
Producto Demandado
Sugerencias de cómo
Responder a la
Demanda
Cualidad Son producto destinado a
calmar un dolor en poco
tiempo e hidratar la piel.
Cubriendo la
producción a la fechas
pautadas
Calidad
El producto cumple con
todas las normativas
para su venta a los
pacientes que la
requieren y consumidores
Mantener las estrategias
utilizadas para mantener
la calidad del producto
Cantidad y
continuidad
(Frecuencia de
abastecimiento)
Está llega a los
pacientes que requieren
de la medicina y la crema
hidratante.
Utilizar una publicidad
que llegue al público en
general
Precio y forma de
pago
Su costo es accesible,
que hace que sea un
producto muy solicitado
por los consumidores.
Contar con un amplio
inventario para satisfacer
la demanda y mantener el
precio.
Localización de la Planta

5. No existen condiciones rígidas para seleccionar la localización de la
planta, pero la planta será más exitosa si se tienen en consideración las
siguientes condiciones:
 Suficiente y conveniente suministros de materiales.
 Baja tasa de servicios.
 Disponibilidad de mano de obra calificada.
Requerimiento del terreno y área
43 m x 36 m x 6 m (no se incluye la oficina y la unidad de aire
acondicionado)
Planificación para Producir
 Gerente: Designar todas las posiciones gerenciales, realizar evaluaciones
periódicas acerca del cumplimiento de las funciones de la fábrica, planea y
desarrolla metas a corto y largo plazo junto con objetivos anuales y entregar
las proyecciones de dichas metas, crea y mantiene buenas relaciones con

6. los clientes, proveedores y subordinados para mantener el buen
funcionamiento de la empresa.
 Administrador:este se encarga de las ccompras, ventas, logística,
almacén, a su vez es el asistente del gerente y todas aquellas áreas que
requieran ser administradas.
 Nominista: este se encarga de todo lo relacionado con pagos a los
empleados, de la cancelación de bonos, liquidaciones, descuentos de
seguro, ley politca entre otros, a su vez supervisa el horario de cada
empleado.
 Operador de la Maquina Rellenadora: el operador de esta máquina se
encarga de verificar el Diclofenac si esta completas el pastillero apara luego
sellar y pasar a la revisión de calidad.
 Transportador: esta es la persona que se encarga de movilizar el
producto terminado una vez que finalice le proceso, para llevarlo al almacén.

7.  Operador de la Maquina Envolvedora: dicho operador se encarga de
validar y verificar que el producto terminado tenga un buen acabado en su
empaque, para proceder a envolverlo con el tipo de papel destinado para
cada chocolate ya sea de diferentes colores, texturas entre otros.
DIAGRAMA DE FLUJO DE LA DICLOFENAC

8. INICIO
FORMULA
INSPECCION
DOBLE INSPECCION
PESADO, REGISTRADO
MATRIZ DE LAS TABLETAS
AGREGAR LUBRICANTE
PRESION POLVO HUMEDO
DOBLE INSPECCION
POLVO FILTRADO
FORMULACION
PULVERIZADO
PARTICULAS FINAS
DOS PUNZONES
PRENSADOS
GRANILADO
COMPENSION DE MATRIZ

9. RECUBIERTA DE AZUCAR
EXPULSION DE LA TABLETA
ACABADO FINAL
TRASPORTADOS
INSPECCIONES
FIN
COMERCIALIZACION
EMPAQUETAD
AS

10. ESTIMACIÓN DE LOS COSTOS DE
PRODUCCIÓN
DESCRIPCIÓN DE ACTIVO
FIJO
Los activos fijos se definen como los bienes que una empresa
utiliza de manera continua en el curso normal de sus operaciones.
Descripción Canti
dad
Valor
Unitari
o(BS)
Valor
(Bs)
Diclofe
nac
Sódico
Crema
Hidratant
e
Balanza
Digital
industrial
1 3.000,
00
3.000,
00
SI
( 70%)
SI (30%)
Tambores
Mezcladores
1 150.00
0,00
150.00
0,00
SI NO
Granulador 1 100.00
0,00
100.00
0,00
SI NO
Troqueles 2 15.000
,00
15.000
,00
SI NO
Pistolas
roseadoras
2 18.000
,00
18.000
,00
SI NO
Maquina de
Blisteado
1 65.000
,00
65.000
,00
SI NO
Caldera
Doble Fondo
2 60.000
,00
60.000
,00
NO SI
Batidora
Centrifugado
2 22.500
,00
22.500
,00
NO SI
Llenadora
Automatica
1 105.00
0,00
105.00
0,00
NO SI
504.000,0 504.000,0

11. Total 0 0
DEPRECIACIÓN DE ACTIVOS
Es la pérdida de valor contable que sufren los activos fijos por el
uso a que se les somete. Para determinarla es necesario conocer ciertos
factores como las especificaciones de la fábrica, el deterioro que sufren,
la obsolescencia por avances tecnológicos, la acción de algunos factores
naturales, entre otros.
El método que se utilizará para calcular la depreciación será
el de Línea Recta, el cual supone que los activos se usan más o
menos con la misma intensidad año por año
Descripción
Valor
inicial
( Bs)
Vida útil
(Años)
Valor de
Rescate
(Bs)
Depreciación
Anual ( Bs)
Depreciación
Mensual (Bs)
Balanza Digital
industrial
3.000,00 10 300,00 270,00 22,50
Tambores
Mezcladores
150.000,0
0
10 22.500,00 12.750,00 1.602,50

12. Granulador 100.000,0
0
10 15.000,00 8.500,00 708,33
Troqueles 30.000,00 10 3.000,00 2.700,00 225,00
Pistolas roseadoras 36.000,00 10 3.600,00 3.240,00 270,00
Maquina de Blisteado 65.000,00 10 9.750,00 5.525,00 460,42
Caldera Doble Fondo 60.000,00 10 6.000,00 3.600,00 300,00
Batidora Centrifugado 22.500,00 10 2.250,00 2.025,00 168,75
Llenadora Automática 105.000,0
0
10 10.500,00 9.450,00 787,50
Gastos Mensuales De Depreciación Bs 4.005,00
SEGURO DE
ACTIVOS
El objeto del Seguro es reducir su exposición al riesgo de
experimentar grandes pérdidas y garantizar la protección contra
siniestros importantes, regularmente se maneja un 5% del costo del
activo.
Descripción Valor
( Bs)
%
Prima
Monto
prima
Anual Bs
Monto prima
Mensual Bs

13. Balanza Digital
industrial
3.000,00 5 150,00 12,50
Tambores
Mezcladores
150.000,00 5 7.500,00 625,00
Granulador 100.00,00 5 5.000,00 416,67
Troqueles 30.000,00 5 1.500,00 125,00
Pistolas
roseadoras
36.000,00 5 1.800,00 150,00
Maquina de
Blisteado
65.000,00 5 3.250,00 270,83
Caldera Doble
Fondo
60.000,00 5 3.000,00 250,00
Batidora
Centrifugado
22.500,00 5 1.125,00 93,75
Llenadora
Automática
105.000,00 5 5.250,00 437,50
Gasto Mensual De Seguro 2.381,25
MANTENIMIENTO DE ACTIVOS

14. Está incluido dentro de las operaciones que sufre el Activo Fijo
durante su funcionamiento, ya que ellos se deterioran o resienten por el uso
que se
les da, llegando incluso a sufrir desperfectos técnicos u accidentes que
impiden su normal funcionamiento.
Descripción
Valor
( Bs)
% Gastos
Mantenimiento
Preventivo/
Correctivo
Monto
Mantenimiento
Anula Bs
Monto
Mantenimiento
Mensual Bs
Balanza Digital
industrial
3.000,00 5 150,00 12,50
Tambores
Mezcladores
150.000,00 10 15.000,00 1.250,00
Granulador 100.000,00 10 10.000,00 833,33
Troqueles 30.000,00 10 3.000,00 250,00
Pistolas
roseadoras
36.000,00 10 3.600,00 300,00
Maquina de
Blisteado
65.000,00 10 6.500,00 541,67
Caldera Doble
Fondo
60.000,00 10 6.000,00 500,00
Batidora
Centrifugado
22.500,00 10 2.250,00 187,50
Llenadora
Automática
105.000,00 10 10.500,00 875,00
Gasto Mantenimiento Mensual 4.750,00

15. GASTOS OPERATIVOS
Son los costos asociados con llevar adelante un negocio, en
cualquier período de tiempo representa lo que le cuesta a una compañía
hacer negocios (los salarios, servicios básicos, entre otros).
Descripción Monto Estimado
Anula Bs
Monto
Estimado
Mensual B s
Honorarios
Profesionales
42.920,00 3.576,67
Gastos de Intenet 6.945,00 578,75

16. Gastos de Luz Agua 48.850,00 4.070,83
Condominio 21.680,00 1.806,67
Teléfono 12.990,00 1.082,50
Materiales Y Útiles de
Oficina
14.290,00 1.190,83

17. MANO DE OBRA ADMISTRATIVA (M.O.A.)
Es la fuerza laboral que no se encuentra en contacto directo con
el proceso de la fabricación de un determinado producto, en este caso
con la prestación del servicio.
Cargo
Salario
Anual Por
Cargo
40 % Anula
Prestacione
s Sociales
Cantidad
de
Persona
Total
Anual
Total
Mensual
Gerente General 144.000,00 57.600,00 1 201.600,00 16.800,00
Gerente de Ventas 120.000,00 48.000,00 1 168.000,00 14.000,00
Administrador 84.000,00 33.600,00 1 117.600,00 9.800,00
Analistas De
Administración
42.600,00 17.040,00 2 119.280,00 9.940,00
Analista De RRHH 42.600,00 17.040,00 2 119.280,00 9.940,00
Analista Contable 42.600,00 17.040,00 1 59.640,00 4.970,00
Personal de ventas 80.400,00 32.160,00 12 1.350.720,00 112.560,00
Analista De Control De
Calidad
48.000,00 19.200,00 5 336.000,00 28.000,00
Mantenimiento 34.800,00 13.920,00 6 292.320,00 24.360,00
Personal De
Tecnología
72.000,00 28.800,00 1 100.800,00 8.400,00

18. REQUERIMIENTOS E INSUMOS
TOTAL 32 2.865.240,0
0
238.770,00
Las estrategias de aprovisionamiento deben estar basadas en
la evaluación de los requerimientos y en las condiciones del mercado.
Meses
Comprobantes
Químicos
Diclofenac Sódico
Ceras y
Aceite
Insumos p/
Envasados de
Pastillas
Insumos p/
Envasados
Botella
Plástica
1 41.200,00 37.600,00 18.900,00 17.100,00
2 41.200,00 37.600,00 18.900,00 17.400,00
3 43.900,00 39.800,00 19.400,00 18.600,00
4 43.900,00 39.800,00 19.400,00 18.600,00
5 44.210,00 40.100,00 19.400,00 18.900,00

19. MANO DE OBRA DIRECTA (M.O.D.)
El costo de la mano de obra suele superar a todos los demás
elementos de costos juntos, por lo tanto es sumamente necesario conocerlo
en detalle, para su estudio, planificación y control minucioso; ya que se trata
de un reglón de costo de respetable cuantía.

20. REQUERIMIENTOS E INSUMOS
Cargo
Salario Anual
Por Cargo
40 % Anula
Prestacione
s Sociales
Cantidad de
Persona
Total
Anual
Total
Mensual
Gerente De Planta 144.000,00 57.600,00 1 201.600,00 16.800,00
Operarios Maquina
Pastillas
60.000,00 24.000,00 20 1.680.000,0
0
140.000,00
Operarios Maquina
Cremas
60.000,00 24.000,00 15 1.260.000,0
0
105.000,00
Almacenista 60.000,00 24.000,00 7 588.000,00 49.000,00
Total 43 3.729.600
,00
310.814,0
0

21. PROYECCIÓN DE LOS COSTOS
PROYECCIÓN DE LOS IMPREVISTOS
Gastos que no se han calculado en un presupuesto.
Meses
Monto
Imprevistos
1 10.000,00
2 10.000,00
3 10.000,00
4 10.000,00
5 10.000,00
PROYECCIÓN DE LOS IMPUESTOS MUNICIPALES
Corresponde a la estimación de los pagos por concepto de Patente Industria
y Comercio, la cual se calcula en función de los ingresos brutos, según la Gaceta

22. Municipal Extraordinaria No. 010 del Municipio Maracaibo, donde está expuesta la
Ordenanza Municipal sobre Licencia e Impuesto a las Actividades Económicas,
Comerciales, Industriales, de Servicio y de índole similar en el Municipio Maracaibo
del Estado Zulia. El tabulador de esta Ordenanza muestra que, para la actividad 6.4
(Productos Farmacéuticos), le corresponde una alícuota de impuesto del 0,3%.
Para este cálculo, se estima una venta de Bs. 2.925.000,00 en
Diclofenac Sódico y de Bs. 2.300.000,00 para la Crema Humectante.
Meses
Estimado
Impuesto
Pastilla
Estimado
Impuesto
Crema
1 8.775,00 6.900,00
2 8.775,00 6.900,00
3 8.775,00 6.900,00
4 8.775,00 6.900,00
5 8.775,00 6.900,00
8.775,00 6.900,00

23. PROYECCIÓN DE LOS COSTOS
PROYECCION DE LOS COSTOS
La determinación de los costos no sólo se utiliza para el cálculo de
rentabilidad de un negocio, sino también como una herramienta importante
para fijar los precios de los bienes y servicios que se comercializan.
Para el Diclofenac Sódico, se estiman los siguientes costos:
COSTOS FIJOS
Descripción MES 1 MES 2 MES 3 MES 4 MES 5

24. Materiales Útiles de
Oficina
1.1910,83 1.1910,83 1.1910,83 1.1910,83 1.1910,83
Luz Agua 4.070,83 4.070,83 4.070,83 4.070,83 4.070,83
Mantenimiento De
Activo
3.183,75 3.183,75 3.183,75 3.183,75 3.183,75
Seguros De Activos 1.596.25 1.596.25 1.596.25 1.596.25 1.596.25
Gastos De Internet 578,75 578,75 578,75 578,75 578,75
Condominio 1.806,67 1.806,67 1.806,67 1.806,67 1.806,67
Honorarios
Profesionales
3.576,67 3.576,67 3.576,67 3.576,67 3.576,67
M.O.A 170.550,00 170.550,00 170.550,00 170.550,00 170.550,00
Prestaciones
Sociales M,O.A
68.220,00
68.220,00
68.220,00 68.220,00
68.220,00
Teléfono 1.082,50 1.082,50 1.082,50 1.082,50 1.082,50
Depreciación Activo 2.742,00 2.742,00 2.742,00 2.742,00 2.742,00
TOTAL COSTOS
FIJOS
258.598,25 258.598,2
5
258.5989,2
5
258.598,25 258.598,2
5
COSTOS VARIABLES
Insumos 60.100,00 60.100,00 60.100,00 60.100,00 60.100,00
M.O.D 147.000,00 147.000,00 147.000,00 147.000,00 147.000,00
Prestaciones
Soiciales M.O.D
58.800,00 58.800,00 58.800,00 58.800,00 58.800,00
Impuestos
Municipales
8.775,00 8.775,00 8.775,00 8.775,00 8.775,00
Imprevistos 10.000,00 10.000,00 10.000,00 10.000,00 10.000,00
TOTAL COSTOS
VARIALBLES 284.675,00 284.675,0
0
284.675,00 284.675,0
0
284.675,0
0

25. PROYECCIÓN DE LOS COSTOS
TOTAL COSTOS
543.273,25 543.273,2
5
543.273,25 543.273,2
5
543.273,2
5

26. En el caso de la Crema Humectante tenemos:
Descripción
MES 1 MES 2 MES 3 MES 4 MES 5
Materiales
Útiles de
Oficina
1.190,83 1.190,83 1.190,83 1.190,83 1.190,83
Luz Agua 4.070,83 4.070,83 4.070,83 4.070,83 4.070,83
Mantenimient
o De Activo
1.566,25 1.566,25 1.566,25 1.566,25 1.566,25
Seguros De
Activos
785,00 785,00 785,00 785,00 785,00
Gastos De
Internet
578,75 578,75 578,75 578,75 578,75
Condominio 1.806,67 1.806,67 1.806,67 1.806,67 1.806,67
Honorarios
Profesionale
s
3.576,67 3.576,67 3.576,67 3.576,67 3.576,67
M.O.A 170.550,00 170.550,00 170.550,00 170.550,00 170.550,00
Prestaciones
Sociales
M,O.A
68.220,00 68.220,00 68.220,00 68.220,00 68.220,00
Teléfono 1.082,50 1.082,50 1.082,50 1.082,50 1.082,50
Depreciación
Activo
1.263,00 1.263,00 1.263,00 1.263,00 1.263,00
TOTAL
COSTOS
FIJOS
254.690,50 254.690,5
0
254.690,5
0
254.690,50 254.690,5
0
COSTOS VARIABLES

27. Insumos 54.700,00 54.700,00 54.700,00 54.700,00 54.700,00
M.O.D 122.000,00 122.000,00 122.000,00 122.000,00 122.000,00
Prestaciones
Soiciales
M.O.D
48.800,00 48.800,00 48.800,00 48.800,00 48.800,00
Impuestos
Municipales
6.900,00 6.900,00 6.900,00 6.900,00 6.900,00
Imprevistos 10.000,00 10.000,00 10.000,00 10.000,00 10.000,00
TOTAL
COSTOS
VARIALBLES
242.400,00 242.400,0
0
242.400,0
0
242.400,0
0
242.400,00
TOTAL
COSTOS
497.090,50 497.090,5
0
497.090,5
0
497.090,5
0
497.090,50

28. PERSONAL ENCARGADO DE LA PRODUCCION
N°
DE
AREA
QUECARGOS FUNCION
Gerente General 1 Dirección Coordinar y guiar a la empresa, Vigilar que
todas las áreas cumplan con sus objetivos y
establecer políticas, reglas, fijar metas entre
Gerente de Planta 1 Dirección
Organización y gestión completa de la
producción: planificación, control y
seguimiento,
Gestión y verificación de inventarios,
Mantenimiento de las instalaciones y
Miembro activo del comité de Higiene y
Gerente de Ventas 1 Dirección
Se encarga de realizar los pagos y pedidos
necesarios para el funcionamiento de la
empresa.
Actualiza catalogo de los productos. Está a
cargo
de motivar y capacitar a vendedores, Revisa
las sugerencias, quejas y reclamos por parte
del cliente y los toma en cuenta para la toma
Administrador 1 Administrati
va
Es la persona responsable de la
planificación, organización, dirección y
control de los recursos
(humanos, financieros, materiales,
tecnológicos,
el conocimiento, etc.) de la organización, con
el fin de obtener el máximo beneficio posible
Analista de Admon 2 Administrati
va
Realiza todas las actividades de oficina,
asiste al administrador en funciones técnicas.
Analista de RR.HH 2 Administrati
va
Realiza todas las actividades de recursos
humanos (Nomina, vacaciones, horas
extras, utilidades entre otras), asiste al
administrador.
Analista Contable 1 Administrati
va
Realiza todas las actividades de contabilidad(Impuestos, patente, libros, edo. de
ganancias y pérdidas entre otras), asiste al
administrador.
Vendedores 2
0
Administrati
va
Son las personas encargadas de dar a
conocer los productos, crear su cartera de
clientes y
vender.Personal de Control de
Calidad
5 Operativa
Supervisión e Inspección de la fabricación de
los productos.

29. N°
DE
AREA
QUECARGOS FUNCION
Almacenistas 5 Operativa
Es responsable de abastecer material al área
de producción/laboratorio, surtir las órdenes a
los clientes y mantener un orden total los
Operarios (Obreros) 3
0
Operativa
Son los encargados de trabajar en conjunto con
lo demás obreros para la elaboración de
producto(Pesado, formulación, mezclado,
Personal de
Mantenimiento
6 Operativa
Personal encargado en la limpieza y
mantenimiento de todas las aéreas
de la
organización (Interna y
externas).
CRONOGRAMA DE ACTIVIDADES
SECUENCIA
DEDI ACTIVIDA
LUNES
Actividad 1 Recepción de Materia Prima
Actividad 2 Control de Calidad de los Materiales
Actividad 3 Transporte de Materiales a producción
Actividad 4 Pesado y Mezclado
Actividad 5 Seca
Actividad 6 Granula
Actividad 7 Tabletea
Actividad 8 Recubrimien
Actividad 9 Blistea
Actividad 10 Almacena
MARTE
S
Actividad 1 Recepción de Materia Prima
Actividad 2 Control de Calidad de los Materiales
Actividad 3 Transporte de Materiales a producción
Actividad 4 Pesado y Mezclado
Actividad 5 Seca
Actividad 6 Granula
Actividad 7 Tabletea
Actividad 8 Recubrimien
Actividad 9 Blistea
Actividad 10 Almacena

30. SECUENCIA
DE
ACTIVIDAD
DI ACTIVIDA
MIERCOL
ES
Actividad 1 Recepción de Materia Prima
Actividad 2 Control de Calidad de los Materiales
Actividad 3 Transporte de Materiales a producción
Actividad 4 Pesado y Mezclado
Actividad 5 Seca
Actividad 6 Granula
Actividad 7 Tabletea
Actividad 8 Recubrimien
Actividad 9 Blistea
Actividad 10 Almacena
JUEVE
S
Actividad 1 Recepción de Materia Prima
Actividad 2 Control de Calidad de los Materiales
Actividad 3 Transporte de Materiales a producción
Actividad 4 Pesado y Mezclado
Actividad 5 Seca
Actividad 6 Granula
Actividad 7 Tabletea
Actividad 8 Recubrimien
Actividad 9 Blistea
Actividad 10 Almacena
VIERNE
S
Actividad 1 Recepción de Materia Prima
Actividad 2 Control de Calidad de los Materiales
Actividad 3 Transporte de Materiales a producción
Actividad 4 Pesado y Mezclado
Actividad 5 Seca
Actividad 6 Granula
Actividad 7 Tabletea
Actividad 8 Recubrimien
Actividad 9 Blistea
Actividad 10 Almacena

31. …