El documento presenta el estado de situación y los asientos contables de una empresa. El estado de situación muestra los activos, pasivos y patrimonio de la empresa, incluyendo caja, bancos, cuentas por cobrar, inventario, propiedades, equipos y deudas. Los asientos contables detallan las transacciones comerciales como compras, ventas e ingresos, así como la depreciación de los activos. Al final, se presenta el balance de comprobación que iguala los haberes con los debe.

2. ACTIVO CORRIENTE PASIVOS CORRIENTES
Caja 10.000 Cuentas por pagar 20.000
Bancos 50.000 Intereses por pagar 5.000
Dctos. por cobrar 30.000
PASIVO NO CORRIENTE
ACTIVO NO CORRIENTE Hipotecas 80.000
Muebles de oficina 10.000 TOTAL PASIVO 105.000
Equipos de cómputo 20.000
Vehículos 40.000 PATRIMONIO
Terrenos 60.000 Capital 115.000
TOTAL ACTIVOS 220.000 TOTAL PASIVO + PATR. 220.000

3. FECHA DETALLE DEBE HABER
Junio 1
Caja 10.000
Bancos 50.000
Documentos por cobrar 30.000
Muebles de oficina 10.000
Equipo de compu 20.000
Vehículos 40.000
Terrenos 60.000
a Cuentas por pagar 20.000
Intereses por pagar 5.000
Hipotecas por pagar 80.000
Capital 115.000
V/. Tomados del estado de situación inicial

4. FECHA DETALLE DEBE HABER
Junio 06 2
Mercaderías 3.200
IVA en compras 384
a Bancos 3.552
IRF 1% 32
V/. Por compra de relojes
Junio 13 3
Caja 179,20
a Mercaderías 166
IVA en compras 19,20
V/.Devolución en compras
Junio 17 4
Caja 4.555,44
Anticipo IRF 1% 41,04
a Ventas 4.104

5. FECHA DETALLE DEBE HABER
IVA en ventas 492,48
V/. Por venta de relojes
5
Costo de ventas 2.880
a Inventario de mercaderías 2.880
V/. Determinado por costo de ventas
Junio25 6
Bancos 4.555,44
a Caja 4.555,44
V/. Por deposito numero 142
Junio 27 7
Ventas 410,40
IVA en ventas 49,25
a Bancos 459,65

6. FECHA DETALLE DEBE HABER
V/. Por venta de relojes
Junio 30 8
Mercadería 6.800
IVA en compras 816
a Bancos 7.548
IRF 1% 68
V/. Por compra de relojes
Junio 30 9
Mercaderías 288
a Costo de ventas 288
V/. Determina costo de ventas
Junio 30 10
Ventas 3.693,60
a Costo de ventas 2.592
Ganancia bruta en ventas 1.101,60
V/. Determinar ganancia bruta en ventas

7. FECHA DETALLE DEBE HABER
Junio 30 11
Gasto depre. vehículos 600
Gasto depre. Equipo de compu 500
Gasto depre. Muebles de oficina 75
a Depre. Acum. Vehículos 600
Depre. Acum. Equipo de compu 500
Depre. Acum. Muebles de oficina 75
V/. Por cierre
Junio 30 12
Resumen rentas y gastos 1.175
a Gasto depre. Vehículos 600
Gasto depre. Muebles de oficina 75
Gasto depre. Equipo de compu. 500
V/.Por cierre
Junio 30 13
Ganancia bruta en ventas 1.101,60
a Resumen de ventas y gastos 1.101,60
V/. Por cierre

8. FECHA DETALLE DEBE HABER
Junio 30 14
Perdida en el ejercicio 73,40
a Resumen de ventas y gastos 73,40
V/. Por cierre
Detalle Entr Salid. Sald.
.
Cant. P/U P/T Cant. P/U P/T Cant. P/U P/T
Compra 200 16 3.200 200 16 3.200
Devolución por c. 10 16 160 190 16 3.040
Venta 180 16 2.880 10 16 160
Inv. De mercad. 18 16 2.880 28 16 448
Devolución en v. 400 17 6.800 428 16,93 7.248

9. Caja Bancos documentos por c.
10.000 4.555,44 50.000 3.552 30.000
179,20 4.555,44 459,65
4.555,44 54.555,44 7.548
14.734,64 11.559,65

10. Ganancia en ventas Equipo de Compu Vehículos
1.101,60 1.101,60 20.000 40.000
Muebles de oficina Terrenos IRF 1%
10.000 60.000 41,09
Cuentas por pagar IVA en compras Hipotecas por pagar
20.000 384 19,20 80.000
816
1.200
Interés por pagar
5.000

11. Capital Mercaderías Anticipo IRF
115.000 3.200 160 32
6.800 2.880 68
288 3.040 100
10.288
Ventas IVA en ventas Costo de ventas
410,40 41.104 49,25 492,48 2.880 288
3.693,60 2.592
4.104 2.880

12. Depreciación acum. equipo de compu Depreciación Muebles de of.
acum.
500 7
Resumen de Rentas y gastos Perdida en el ejercicio
1.175 1.101,60 73,40
73,40
1.175
Gasto depreciación vehículos Gasto depre. Muebles de of.
600 600 7 7
Gasto depreciación Equipo de c.
500 500

13. Nº Cuentas Sumas Saldos
Debe Haber Deudor Acreedor
01 Caja 14.793,64 4.555,44 10.179,20
02 Bancos 54.555,44 11.559,65 42.995,79
03 Documentos por cobrar 30.000 30.000
04 Muebles de oficina 10.000 10.000
05 Equipo de compu 20.000 20.000
06 Vehículos 40.000 40.000
07 Terrenos 60.000 60.000
08 Capital 20.000 20.000
09 Cuentas por pagar 5.000 5.000
10 Intereses por pagar 80.000 80.000
11 Hipotecas por pagar 115.000 115.000
12 Mercaderías 10.288 3.040 72,48
13 IVA en compras 1.200 19,20 1.180,80
14 IRF 1% 100 100
15 Anticipo IRF 1% 41,04 41,04
16 Depre. Acumulado vehículos 600 600
17 IVA en ventas 49,25 492,48 443,23

14. Nº Cuentas Sumas Saldos
Debe Haber Deudor Acreedor
18 Depre. Acum. equipo de c. 500 500
19 Depre. Acum. muebles de o. 75 75
20 Perdida en el ejercicio 73,40 73,40
TOTAL 240.941,77 240.941,77 221.718,23 221.718,23

15. Ventas _4.104
- Costos de ventas 2.880
+ Ingresos 1.124
- Ganancia bruta en ventas 1.101,60
+ Egresos 1.175
= Gastos depre. Vehículos 600 63.500
Gastos depre. Muebles de oficina 75
Gastos depre. Equipo de compu 500
Perdida del ejercicio 73,40
Gerente Contador

16. Activo corriente Pasivo corriente
Caja 10.179,20 Cuentas por pagar 20.000
Bancos 42.995,79 Interés por pagar 5.000
Documentos por cobrar 50.000 IVA en ventas 443,23
Mercaderías 7.248 IRF 1% 100
IVA en compras 118,80 Pasivo no corriente
Anticipo IRF 1% 41,04 Hipotecas por pagar 80.000
Activo no corriente Total pasivo 105.543,23
Muebles de oficina 10.000 Patrimonio
(-)Depre. Acum. muebles de o. 75 Capital 115.000
Equipo de compu 20.000 Perdida en el ejercicio 73,40
(-)Depre. Acum. equipo de c. 500
Vehículos 40.00
(-)Depre. Acum. vehículos 600
Terreno 60.000
Total activos 220.469,83 Total pasivo + patrimonio 220.469,83

17. M. Oficina Equipo de compu Vehículo
DA = 10.000 – 1.000÷10 DA = 20.000 – 2.000÷3 D= 40.000 – 4.000÷5
DA= 900÷12 DA = 6.000÷12 D= 36.000÷5
DA= 75 DM = 500 DM= 7.200÷12= 600