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1. EMPRESA AT
BALANCE INICIAL
SEPTIEMBRE 2011
FECHA DETALE PARCIAL DEBE HABER
sep-01 -1-
CAJA 8500,00
BANCOS 8500,00
CLIENTES 5000,00
DOCUMTS X COBRAR 3400,00
MERCADERIA 4800,00
MUEBLES Y ENSERES 15000,00
(-) DEP ACUM. M. Y ENS. 5000
PROVEEDORES 3000,00
DOCT. X PAG. 8000,00
ANTICIP. CLIENT 600,00
CAPITAL 33600,00
V/BALANCE INICIAL
sep-02 -2-
ARRIENDO PREPAGADO 450,00
IVA PAGADO 54,00
RET. FUENTE. 2% 9,00
RET. IVA 70% 37,8
CAJA 457,20
V/ PAGO DE ARRIENDO PREPAGADO
sep-03 -3-
SERVICIOS OCASIONALES 3000,00
IVA PAGADO 360,00
RET. FUENTE. 2% 60,00
RET. IVA 70% 252,00
CAJA 1524,00
PROVEEDORES 1524,00
V/ PAGO DE SERVICIOS OCASIONALES
sep-06 -4-
COMPRA 3660,00
IVA PAGADO 430,42
TRANSP. EN COMPRAS 20,00
DESCT. EN COMPRAS 73,2
RET. FUENTE 1% 35,87
RET. IVA 30% 129,13
CAJA 3872,22
V/ COMPRA DE MERCADERIA
sep-07 -5-
CAJA 1205,16
DESCT. EN COMPRAS 21,96
DEVOLUCION EN COMPRA 1098,00
IVA PAGADO 129,12

2. V/ DEVOL. COMPRA DE MERCADERIA
DIA SEPT. 07
sep-10 -6-
ANTICIP. CLIENT 600,00
CAJA 4765,54
CLIENTES 3177,02
RET. RENTA 1% 76,96
VENTA 7696,00
IVA COBRADO 923,52
V/ VENTA DE MERCADERIA
sep-12 -7-
DEVOLUCION EN VENTA 740,00
IVA COBRADO 88,8
CLIENTES 828,80
V/ DEVOL VENTA DE MERCADERIA
5TLV. A 148 C/U
sep-15 -8-
COMPRA 6250,00
IVA PAGADO 750,00
TRANSP. EN COMPRAS 30,00
RET. FUENTE 1% 62,50
RET. IVA 30% 225,00
CAJA 5394,00
PROVEEDORES 1348,50
V/ COMPRA DE MERCADERIA
sep-20 -9-
CAJA 3177,02
CLIENTES 3177,02
V/ NOS CANCELAN DEUDA PENDT
sep-25 -10-
PROVEEDORES 1348,50
CAJA 1348,50
V/ CANCELAMOS DEUDA PENDT D 15
sep-20 -11-
GASTO SUELDO 500,00
IESS X PAGAR 46,75
CAJA 453,25
V/ CANCELAMOS DEL IESS
sep-20 -12-
SERVICIOS BASICOS 100,00
IVA PAGADO 4,00
CAJA 104,00
76009,38 76009,38
AJUSTES DE MERCADERIA
-a-
DESCT. EN COMPRAS 51,24

3. DEVOLUCION EN COMPRAS 1098,00
COMPRAS 1099,24
TRANSP. EN COMPRAS 50,00
V/ PARA SACAR VALOR COMPRAS NETAS
-b-
MERCADERIA 8810,76
COMPRAS 8810,76
V/ PARA CERRAR LA CUENTA DE COMPRAS
-c-
COSTO DE VENTA 5668,57
MERCADERIA 5668,57
V/ PARA CALCULO COSTO DE VENTA
-d-
VENTAS 740,00
DEVOLUCION EN VENTAS 740,00
V/ PARA CALCULO DE VENTAS NETAS
-e-
VENTAS 5668,57
COSTO DE VENTA 5668,57
V/ PARA CALCULO COSTO DE VENTA
-f-
VENTAS 1287,43
UTILIDAD DEL EJERCICIO 1287,43
V/UTILIDAD DEL EJERCICIO
23324,57 23324,57
-g-
GASTO ARRIENDO 150,00
ARRIENDO PREPAGADO 150,00
V/ PARA AJUSTAR ARRIENDO PAGADO
-h-
IVA COBRADO 834,72
CREDITO TRIBUTARIO 634,58
IVA PAGADO 1469,30
V/ PARA AJUSTAR PAGO DE IMP.
-i-
DOCUMENTO X PAGAR 3400,00
GASTOS BANCARIOS 60,00
GASTOS GENERALES 20,00
BANCO 3480,000
V/ PARA AJUSTAR N/C
-j-
PROVEEDORES 3000,00
APORTE DE CAPITAL 3000,00
V/ PARA AJUSTAR SALDO PROVEEDORES
-k-
GASTO DEP. MUEBLE Y ENSERES 125,00

4. DEP. ACUM. MUEBLES 125,00
V/ PARA SACAR DEP. MUEBLES D ENSERES
-L-
CUENTAS INCOBRABLES 41,71
PROV. CUENTAS INCOBRABLES 41,71
V/ PARA SACAR VALOR X CUENT. INCOB.
8266,01 8266,01