de la materia de contabilidad

1. PRUEBA DE ENSAYO
Primera Parte
Informe Conciliación Bancaria
• El cheque 002 por $ 950 no ha sido cobrado en el mes de enero del 2009.
• El cheque 005por $ 1200 no ha sido cobrado en el es de enero del 2009.
Conciliación Bancaria
Saldo según estado bancario 6515
(-) Cheques girados y no cobrados
Cheque Nº 002 Publicidad 950
Cheque Nº 005 Sueldos 1200 2150
Saldo Conciliación al 30 de enero 4365
Saldo Según libros bancos 4825
(-) Notas de debito (580)
Nota de debito por chequera 30
Nota de debito por servicios bancarios 50
Notas de debito por correo electrónico 500
(+) Notas de crédito
Por interés 120 120
4365

2. LIBRO DIARIO
FECHA DETALLE PARCIAL DEBE HABER
Enero-30 -1-
-2009 Gasto Por chequera 30
Bancos 30
P/R nota de debito emitida por
el banco por el cobro de
chequera.
Enero-30 -2-
-2009 Gasto Servicios bancarios 50
Bancos 50
P/R nota de debito emitida por
el banco por el cobro de
mantenimiento.
Enero-30 -3-
-2009 Gasto Correo eléctrico 500
Bancos 500
P/R Nota de debito emitida por
cobro del correo electrónico.
Enero-30 -4-
-2009 Bancos 120
Interés ganado 120
P/R nota de crédito emitida por
el banco por concepto del
interés ganado.

3. SEGUNDA PARTE
EMPRESAEL PARAÍSO
Libro auxiliar del Banco
Cuenta Corriente Nº2001610-7 Mes: Febrero
FECHA DETALLE DEBE HABER SALDO
Febrero-1 Saldo del 31 de enero 4825
Febrero-1 Pago de arriendo con ch. Nº002 200 4625
Febrero-5 Deposito por ventas Nº2345 5175
Feb.-14 Pago de publicidad con ch. Nº0027 550 123 5052
Feb.-18 Pago de seguro con ch. Nº008 235 4817
Feb.-20 Deposito por ventas Nº3456 6052
Feb.-25 Pago a proveedores ch. Nº009 1235 2350 3702
Feb.-27 Pago sueldos ch, Nº010 270 3432
Feb.-27 Pago comisiones a vendedores ch.010 180 3252
8
BANCO DEL PICHINCHA
ESTADO DE CUENTA BANCARIA CTA Nº 2001610-7 MES: Febrero
FECHA CORTE: 28-02-2009
FECHA DETALLE DEBE HABER SALDO
Feb.-1 Saldo del 31 de enero 6515
Feb.-2 Cheque 002 950 5565
Feb.-3 Cheque 005 1200 4365
Feb.-4 Cheque 006 200 4165
Feb.-5 Deposito Nº 245 550 4715
Feb.-18 Cheque 008 235 4480
Feb.-20 Deposito Nº 3456 1235 5715
Feb.-27 Cheque 010 270 5445
Feb.-27 Cheque 011 180 5265
Feb.-28 Deposito Nº5634 120 5385
Feb.-28 Debito servicios bancarios 35 5350
Feb.-28 Debito correo electrónico 150 5200

4. EMPRESA EL PARAÍSO
CÉDULA DE CONCILIACIÓN BANCARIA
CTA. CTE. BANCO PICHINCHA Nº 2001610-7 MES: Febrero/2009
SALDO SEGÚN LIBRO BANCOS 3252
MAS: Notas de crédito no contabilizadas 0
Menos: Notas de debito no contabilizadas (185)
Nota de debito correo electrónico 150
Nota de debito servicios bancarios 35
SALDO CONCILIADO SEGÚN LIBRO BANCOS 3067
SALDO SEGÚN ESTADO DE CUENTA CORRIENTE 5200
Menos: CHEQUES GIRADOS Y NO COBRADOS (2473)
Cheque Nº 007 123
Cheque Nº 009 2350
Saldo conciliado según estado bancario 2727

5. PRACTICA 2
EL REGALÓN
LIBRO DIARIO
FECHA DETALLE PARCIAL DEBE HABER
2-01-20 -1-
09 Inv. Mercadería 3750 6910
5 refrigeradores 2320
4 televisores 840
2 cocinas
Capital 6910
P/R. con lo que inicia la
empresa.
4-01-20 -2-
09 Mercadería 19540
10refrigeradoras 7000
12 televisores 6240
14 cocinas 6300
Caja- bancos 9770
Cta. por pagar 9770
P/R. la compra de
mercadería con FAC. Nº
045 ,50% contado y el
resto a crédito
6-01-09 -3-
Cta. Por pagar 2190
Mercadería 2190
1 refrigerador 700
2 televisores 1040
1 cocina 450
P/R. la devolución de
mercadería.
10-01-2 -4.1-
009 Caja Bancos 5089.5
Doctos Por Cobrar 3393
Ventas 8482.5
8refrigeradores 1060.31

6. P/R la venta seg. FAC. Nº
456.
10-01-2 -4.2-
009 Costo de Ventas 5850
Mercadería 5850
8refrigeradoras 5850
P/R el costo de la venta.
15-01-2 -5.1-
009 Caja –Bancos 8825.10
Mercadería 8825.10
4 refris 3857
5 TV. 3912.1
6 cocinas 1056
P/R. la venta FAC. Nº
457
15-01-2 -5.2-
009 Costo de ventas 8280
Mercadería 8280
4 refris 2800
5 TV. 2840
6 cocinas 2640
P/R el costo de la venta.
TOTAL 60077.60 60077.60

7. EL REGALÓN
ARTICULO: Refrigeradores MAXIMO:
METODO: FIFO (PEPS) MINIMO:
FECH DETALLE INGRESOS EGRES
A OS

8. GENERAL ENRRÍQUEZ AVENUE