EL SISTEMA FINANCIERO NACIONAL - PERUANO

1. UNIVERSIDAD PRIVADA ANTENOR ORREGO
FACULTAD DE CIENCIAS ECONOMICAS
ESCUELA PROFESIONAL DE CONTABILIDAD
“SISTEMA FINANCIERO
NACIONAL”
DOCENTE:
DR. JENRY HIDALGO LAMA
TRUJILLO, SEPTIEMBRE 2014

2. EL SISTEMA FINANCIERO NACIONAL
Lea todo el artículo y luego plantee 15 preguntas con sus debidas respuestas
1) ¿Qué es el Sistema Financiero?
 Es el conjunto de instituciones encargadas de la circulación del flujo
monetario y cuya tarea principal es canalizar el dinero de los
ahorristas hacia quienes desean hacer inversiones productivas.
2) ¿Cuál es la Ley que regula el Sistema Financiero Peruano?
 Está regulado por la Ley General del Sistema Financiero y del
Sistema de Seguros y Orgánica de la Superintendencia de Banca y
Seguros, Ley No26702.
3) ¿Cuál es la clasificación de riesgo de las empresas del Sistema
Financiero?
 La superintendencia clasifica a las empresas del sistema financiero
de acuerdo a criterios técnicos y ponderaciones que son previamente
establecidos, como son la administración de riesgo, la calidad de las
carteras crediticia y negociable, la solidez patrimonial, la
rentabilidad y la eficiencia financiera y de gestión, y la liquidez.
4) ¿cuáles son los registros que se realizan en la Central de Riesgos?
 En la central de riesgo se registra, los riesgos de endeudamiento
financieros y crediticios en el país y en el exterior, los riesgos
comerciales en el país, los riesgos vinculados con el seguro de crédito
y otros riesgos de seguro, dentro de los límites que determine la
Superintendencia de Banca y Seguros (SBS).
 Adicionalmente podrá registrarse, las garantías prendarías
constituidas a favor de las empresas del sistema financiero, todo
encargo fiduciario que comparte la transferencia de bienes, con la
indicación de estos últimos, cualquier otro tipo de endeudamiento que
genere riesgo crediticio adicionales para cualquier acreedor.

3. 5) ¿Las empresas del Sistema Financiero están sujetas a Encaje? y ¿Cómo
están constituidos?
 Las empresas del sistema financiero están sujetas a encaje de
acuerdo a la naturaleza de las obligaciones o a la naturaleza de sus
operaciones, según lo determine el BCR.
 El encaje mínimo legal es no mayor del nueve por ciento del total de
obligaciones sujetas a encaje.
 Los encajes deben estar constituidos por dinero en efectivo, en caja
de la empresa y depósitos en el BCR. La moneda extranjera no puede
constituir encaje de obligaciones nacional ni viceversa.
6) ¿Cuál es el objetivo de los Bancos de inversión? y ¿Cómo operan?
 Promover la inversión en general, tanto en el país como en el
extranjero, actuando sea como inversionistas directos, sea como
intermediarios entre inversionistas y los empresarios que confronten
requerimientos de capital.
 Los bancos de inversión sólo operan en cartera negociable, afecta a
los diversos riesgos de mercado.
7) ¿Qué instituciones conforman el Sistema Financiero?
 Bancos.
 Financieras.
 Compañías de Seguros.
 Administradoras de Fondos de Pensiones.
 Banco de la Nación.
 COFIDE.
 Bolsa de Valores.
 Bolsa de Productos.
 Bancos de Inversiones.
 Sociedad Nacional de Agentes de Bolsa.
 Cajas Rurales de Ahorro y Crédito
 Cajas Municipales de Ahorro y Crédito
 Cajas Municipales de Crédito Popular
 EDPYMES
 Cooperativas de Ahorro y Crédito
.

4. 8) ¿Cuáles son las funciones del Banco Central de Reserva del Perú (BCR)?
a) Propiciar que las tasas de interés de las operaciones del sistema financiero
sean determinadas por la libre competencia, sin exceder las tasas de interés
máximas y mínimas fijadas por él, con el propósito de regular el mercado.
b) La regulación de la oferta monetaria.
c) La administración de las reservas internacionales (RIN).
d) La emisión de billetes y monedas.
9) ¿Qué es la superintendencia de Banca y Seguros (SBS) y cuál es su
propósito?
 La (SBS) es una institución con autonomía funcional, económica y
administrativa, y con personería de derecho público, su ámbito de acción,
funcionamiento y atribuciones están establecidos en la Ley Nº 26702 Ley
General del Sistema Financiero y del Sistema de Seguros y Orgánica de la
Superintendencia de Banca y Seguros.
 Uno de los propósitos de la SBS es brindar al sistema productivo un
adecuado entorno financiero que le permita desarrollar sus actividades.
Por ello propicia que el financiamiento esté al alcance de todas las
personas naturales y jurídicas, especialmente aquellas que comprenden a
la pequeña y micro empresas.
10) ¿Qué es la Comisión Nacional Supervisora de Empresas y Valores
(CONASEV)?.Mencionar las funciones.
 Es una institución pública del sector economía y finanzas cuya finalidad es
promover el mercado de valores, velar por el adecuado manejo de las
empresas y normar la contabilidad de las mismas. Tiene personería
jurídica de derecho público y goza de autonomía funcional, administrativa
y económica.
Funciones
a) Estudiar, promover y reglamentar el mercado de valores y controlar a
las personas naturales y jurídicas que intervienen en dicho mercado.
b) Supervisar a las personas jurídicas organizadas de acuerdo a la Ley
general de Sociedades y a las sucursales de empresas extranjeras que se
hallen dentro de los límites que la propia comisión fije, así como a las
cooperativas.
c) Reglamentar y controlar las actividades de las empresas
administradoras de fondos colectivos.

5. d) Velar por la transparencia de los mercados de valores, la correcta
formación de los precios en ellos y la protección de los inversionistas,
procurando la difusión de toda la información necesaria para tales
propósitos.
e) Absolver las consultas e investigar las denuncias o reclamaciones que
formulen los accionistas, inversionistas u otros interesados sobre materias
de su competencia, señalando los requisitos que debe satisfacer para ello.
f) Formar y difundir la estadística nacional de valores.
g) Participar en organismos internacionales vinculados a materias de su
competencia y celebrar convenios con ellos y con entidades reguladoras de
los mercados de valores de otros países.
h) Llevar el Registro Público de valores e intermediarios.
i) Supervisar el cumplimiento de la Ley General de Sociedades por las
sociedades anónimas abiertas a que hace referencia el Capítulo III del
Título IX del Decreto, Legislativo Nº 755, derogado el 21 de octubre de
1996 por el D. L. No 861, según reza su decimotercera disposición final.
j) Normar y controlar las actividades de los fondos mutuos de inversión en
valores y de las sociedades administradoras.
k) Controlar el cumplimiento de la normatividad contable por las personas
naturales o jurídicas a las que supervise, reglamentando la presentación de
sus estados financieros.
l) Vigilar la actuación de las sociedades de auditorias designadas por las
personas naturales o jurídicas sometidas a su supervisión, impartirles
normas sobre el contenido de sus dictámenes y requerirles cualquier
información o antecedentes relativos al cumplimiento de sus funciones.
m) Requerir de las reparticiones públicas y entidades estatales los informes
que considere necesarios; y, a controlar los servicios de peritos y técnicos.
11) ¿A qué se le denomina Instituciones Financieras?
 Conocidas como intermediarios financieros. Los intermediarios financieros
captan los ahorros y efectúan préstamos o llevan a cabo inversiones de los
demandantes a cambio de pago de intereses o dividendos.

6. 12) ¿Cuáles son las formas de transferencia de capital?
La transferencia de capital entre ahorristas y aquellos que lo necesitan, se da
de cuatro diferentes formas:
1. Transferencias directas de dinero y valores.
2. Transferencias a través de corredores de bolsa, como por ejemplo Merry
Lynch, J.P. Morgan, quienes actúan como intermediarios y facilitan la emisión de
valores.
3. Transferencias a través de intermediarios financieros, como Bancos, etc.
quienes obtienen fondos de los ahorristas y emiten sus propios valores como un
intercambio. Los intermediarios literalmente transforman el dinero del capital
de una forma a otra, lo cual incrementa generalmente la eficiencia del mercado.
4. Administración de carteras de otros participantes del mercado.
13) ¿Qué es un Mercado Financiero?
Es donde se intercambian activos financieros. Las empresas, como los individuos
y el gobierno, frecuentemente necesitan obtener capital. Por otro lado algunos
individuos como empresas cuentan con ingresos, los cuales muchas veces son
mayores a sus gastos corrientes, por lo tanto, los fondos pueden ser invertidos.
14) ¿Cuáles son los principales tipos de Mercados?
 Mercado de Activos Físicos y Mercado de Activos Financieros
 Spot Market y Mercado de Futuros
 Mercado de Dinero
 Mercado de Capitales
15) ¿Qué es Mercado de Capitales e indicar la importancia?
Son definidos como mercados de largo plazo y de acciones corporativas. La
Bolsa de Valores de Nueva York, quien maneja los bonos y acciones de las
empresas más grandes de Norteamérica, es el primer ejemplo de un mercado de
capital. Los bonos y acciones de empresas más pequeñas son manejados en otro
segmento del mercado de capitales.
Estos mercados son creados por un número de instituciones y contratos que
permiten a los ofertantes y demandantes efectuar transacciones a largo plazo.
a. Son necesarios porque permiten que existan recursos para el crecimiento de
la economía.
b. La diferencia con el mercado de dinero es que uno provee fondos
permanentes a largo plazo y el otro a corto plazo.

7. 2. HAGA UNA CRÍTICA CON NO MENOS DE 05 ARGUMENTOS SOBRE
EL SISTEMA FINANCIERO PERUANO.
 En nuestro país no existe estrategia alguna donde explique un Plan de
Educación Financiera, el cual pretenda mejorar la cultura financiera de las
personas, es necesario dotarles de los conocimientos básicos y las
herramientas necesarias para que manejen sus finanzas de forma
responsable e informada. Se debe tomar conciencia de las graves
consecuencias que deja una crisis económica.
 Tasas de interés muchas veces elevadas y abusivas. Esto se incrementa y
baja en el mercado de acuerdo a la competencia que se da entre los que
conforman el sistema financiero peruano. Estas instituciones deben
permitir que los costos de crédito continúen disminuyendo para que sean
beneficiadas principalmente a las empresas más pequeñas y a los
emprendedores
 Reportado como mal pagador en una central de riesgo lo puede perjudicar
en la búsqueda de trabajo, en la creación de sociedades empresariales y
hasta en el alquiler de una vivienda. Revisan el tema de su historial
crediticio, miran tu comportamiento de pago, no aceptan a personas
morosas.
 No endeudarse, tratar de distribuir de mejor manera su dinero sin temor
de verse perjudicado a futuro. Tener cuidado y cerciorase de de la
seguridad que puedan brindarle a su dinero, sobre todo en el “lavado de
dinero y pirámide financiera’. Fomentando de esta manera fuertes
pérdidas financieras.
 Las personas prefieren ahorrar en sus hogares o en juntas comunales. No
tienen confianza en las entidades financieras. El servicio, orientación,
comprensión por parte de los colaboradores de estos sistemas financieros
fomentan desconfianza entre los clientes por la mala información y trato
que puedan tener hacia ellos

8. 3.- HAGA UN ANÁLISIS COMPARATIVO DEL SISTEMA FINANCIERO PERUANO Y
ESPAÑOL
SISTEMA FINANCIERO
PERUANO
SISTEMA FINANCIERO
ESPAÑOL
Está conformado por el conjunto de
instituciones bancarias, financieras y
demás empresas e instituciones de
derecho público o de derecho privado
la tasa máxima de interés es fijada por el
BCR. Las empresas señalan con
libertad sus tasas de interés, comisiones
y gastos
La central de riegos está a cargo de la
superintendencia de banca y seguros
Está formado por el conjunto de
instituciones, medios y mercados 3
órganos ejecutivos el banco de
España. Comisión nacional de
mercados y valores y su dirección
general de seguros y riesgos.
Capital social mínimo 5.108.602,88
€. Su función del banco de España
es prestar servicios de tesorería y
agente financiero de la Deuda
Pública.
1. Bancos
2. Financieras
3. Compañías de Seguros
4. Administradoras de
Fondos de Pensiones.
5. Banco de la Nación
6. COFIDE
7. Bolsa de Valores
8. Bolsa de Productos
9. Bancos de Inversiones
10. Sociedad Nacional de
Agentes de Bolsa
11. Cajas Rurales de Ahorro y
Crédito
1. Banco de España.
2. Entidades de crédito:
 BANCOS
 CAJAS DE AHORRO
 COOPERATIVAS DE
CREDITO
3. Entidades de dinero
Electrónico.
4. Entidades de pago.
5. Fondos del mercado
monetario.
6. Otros intermediarios
financieros.
7. Auxiliares financieros.
8. Empresas de seguros y
fondos de pensiones.

9. SISTEMA
FINANCIE
RO
SISTEMA
FINANCIERO
ESPAÑOL
4.- HAGA UN MAPA
MENTAL COMPARATIVO
DEL SISTEMA
FINANCIERO ESPAÑOL -
NACIONAL
SISTEMA
FINANCIERO
NACIONAL
COMPOSICION
CONASEV
SAFP
A) BOLSA DE
VALORES
B) SAB
C) CLASI RIESGO
D) FONDO MUTUOS
AFP

10. SISTEMA FINANCIERO PERUANO
1.- REALIZA UN ANALISIS COMPARATIVO ESTADISTICO DE EVOLUCION DEL
SISTEMA FINANCIERO PERUANO EN BASE A LOS ARCHIVOS ADJUNTOS 2012 Y
2013. CONCLUYAN CUALES FUERON LOS ALCANSES PARA EL PERU EN DICHOS
PERIODOS.
ANTECEDENTES
2012 2013
Conformado por:
65 instituciones
financieras: 16 bancos
11 empresas financieras
13 Cajas Municipales
10 Cajas Rurales de Ahorro
10 Entidades de Desarrollo
de la Pequeña y Micro
Conformado por:
64 instituciones financieras
16 bancos
12 empresas financieras
13 Cajas Municipales de
Ahorro y Crédito
9 Cajas Rurales de Ahorro
y Crédito
9 Entidades de Desarrollo
de la Pequeña y Micro
COLOCACIONES Y
DEPOSITOS
2012
 El desempeño de la cartera crediticia esta en
relación directamente proporcional con el
comportamiento de la economía nacional.
 Un análisis de ratios en cuanto a las Colocaciones
estas están entre 2.5 y 3.00 veces el crecimiento del
PBI Global. Los Activos
 Financieros en conjunto crecieron en 17.32%,
pasando de S/. 216.49 mil millones registrado al
cierre del 2011 a S/. 253.98 mil millones al cierre del
2012.
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11. 2013
 El sistema financiero peruano continúa
registrando una alta concentración entre los
cuatro principales bancos, que en conjunto
representaron a diciembre del 2013, 74.2%
del total de activos registrados por el
sistema.
 La banca comercial lidera el crecimiento de
las colocaciones por suque representan
(86.8% del total de Créditos Directos al 31
de diciembre del 2013), pero también se
observa un crecimiento relativo en las
operaciones de las instituciones
 A destacar el crecimiento de la banca personal durante la última
década, representado 33.7% del total de créditos del SFP al cierre del
2013, por surgir la clase media. Continua tendencia a la desdolarización
de los desembolsos de créditos a las familias y empresas en el año 2013,
cerrando el año con 59.0% de la cartera bruta total de créditos en
moneda local. Ello fue resultado de medidas agresivas del BCR y la SBS
orientadas a reducir la oferta de créditos en dólares a las familias.

12. CONCLUSIO
NES
 El sistema financiero peruano esta adecuadamente regulado, no solo por la
Superintendencia de Banca, Seguros y AFP – SBS, sino también por la
Superintendencia del Mercado de Valores – SMV y por el Banco Central de
Reserva – BCR en cuanto a lo que les compete, con disposiciones que
promueven alcanzar los mejores estándares en cuanto a calidad de cartera,
respaldo patrimonial y transparencia de información.
 La cartera de alto riesgo (vencida, en cobranza judicial, refinanciada y/o
reestructurada) presenta incrementos moderados en los últimos ejercicios.
A diciembre del 2013, el ratio de morosidad global del sistema financiero
nacional fue de 3.56% (3.06% para la Banca Múltiple), frente a 3.25% al
cierre del 2012, 2.92% al cierre del 2011 y 3.06% al cierre del 2010.