Aspectos Fiscales en Fusiones y Adquisiciones.

1. EY Tax
Aspectos Fiscales
en Fusiones
y Adquisiciones
Nuestro enfoque integrado comprende un asesoramiento
coordinado de parte de nuestros profesionales
impositivos que se anticipan y conocen los factores
externos determinantes que afectan su negocio.
Nuestro enfoque
El equipo de Transaction Tax lo asesora en materia fiscal y de seguridad social al considerar el
componente fiscal existente en las transacciones y desarrollamos diferentes alternativas de
estructuración con el fin de optimizar sus gravámenes.
Desde hace más de una década el equipo de Transaction Tax de EY ha desarrollado
sinergias, eficiencias y, lo más importante, una valiosa experiencia en transacciones tales
como adquisiciones o ventas de acciones, activos, transferencias de fondo de comercio y
reorganizaciones empresarias.
Nuestros servicios
Asistencia en transacciones
Operaciones de Buy Side (del lado comprador)
• Analizamos y evaluamos los aspectos impositivos, aduaneros, cambiarios y de la seguridad
social enfocados a la identificación de pasivos o riesgos contingentes y activos fiscales de la
transacción.
• Brindamos información acerca de las cuestiones impositivas que impactan en su negocio en
argentina.
• Asesoramos en determinar una estructura de compra viable y eficiente desde un punto de
vista impositivo.
• Identificamos oportunidades que mejoren su eficiencia operativa y el retorno de la inversión.
• Identificamos oportunidades en materia fiscal.

2. Acerca de EY
EY es líder mundial en servicios de auditoría,
impuestos, transacciones y advisory. La
información y el servicio de calidad que
brindamos ayuda a generar confianza en
los mercados de capitales y las economías
de todo el mundo. Desarrollamos líderes
excepcionales que integrados en equipos
cumplen nuestra promesa de valor a nuestros
clientes y la comunidad. Haciendo esto,
desempeñamos un papel fundamental en la
construcción de un mundo de negocios que
funcione mejor para nuestra gente, nuestros
clientes y nuestras comunidades.
EY se refiere a la organización mundial y
puede referirse a una o más firmas miembro
de Ernst & Young Global Limited, cada
una de las cuales es una persona jurídica
independiente. Ernst & Young Global Limited,
sociedad del Reino Unido limitada por
garantía, no presta servicios a clientes.
Para obtener más información, visite nuestra
página ey.com.
EY | Auditoría | Impuestos | Transacciones | Advisory
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Todos los derechos reservados.
Operaciones de Sell Side
(del lado vendedor)
• Ayudamos a identificar y abordar los
asuntos impositivos en la etapa inicial del
proceso para asistirlo en su resolución
y así incrementar el retorno de los
accionistas.
• Evaluamos de antemano diferentes
alternativas de estructuras eficientes
para la operación.
• Lo ayudamos a comprender si el uso
de activos impositivos incorporados o
existentes lo posicionan mejor para una
salida exitosa.
Asistencia en reestructuraciones
Asesoramos en el diseño, la coordinación
y la implementación de operaciones
de reestructuración que equilibren sus
prioridades impositivas con sus objetivos
comerciales generales.
A) Reestructuración de negocios
(reestructuración interna, ahorros
por multiplicidad de entidades
legales, racionalización de cuentas
entre compañías, racionalización de
entidades legales).
• Ayudamos a comprender el impacto
impositivo de las fusiones, escisiones y
transferencia de fondos de comercio.
• Asistimos en la realización de
reorganizaciones societarias libres de
impuestos.
• Identificamos maneras de mejorar
el rendimiento y fortalecer su
empresa mediante la preservación y
optimización del capital.
B) Reestructuración de empresas en
dificultades
• Ofrecemos opciones de planificación
para procesos de insolvencia y
liquidación.
• Validamos y ayudamos a seleccionar
e implementar la opción de salida
más adecuada para las actividades no
centrales.
Operacionesdemercadosdecapitales
Colaboramos con sus departamentos de
impuestos, tesorería y legales, y con los
Contáctenos
Para obtener mayor información
comuníquese con nuestro equipo de
profesionales:
Carlos Casanovas
Socio a cargo de la División de Impuestos
(54-11) 4318-1619
Celular (54-911) 3379-9705
carlos.casanovas@ar.ey.com
Ignacio Hecquet
Socio a cargo de la práctica de TAS
(54-11) 4515-2614
Ignacio.hecquet@ar.ey.com
Sergio Caveggia
Socio a cargo de Transaction Tax
(54-11) 4515-2651
Celular (54-911) 6575-5393
sergio.caveggia@ar.ey.com
ejecutivos para entender su estructura
impositiva y de capital con el objetivo de:
• Implementar una estructura impositiva de
capital y un paquete de garantías.
• Analizar y estructurar los aspectos
impositivos de las nuevas financiaciones
y refinanciaciones para aprovechar las
oportunidades y reducir el costo total del
capital.
• Brindamos asesoramiento en las
técnicas de push-down para la compra de
acciones.
• Determinar la deducibilidad de intereses y
diferencias de cambio.
• Evitar problemas transfronterizos
(como control cambiario, retenciones
impositivas o repatriación).
Por qué utilizar los
servicios de EY
• Somos proactivos. Nuestra profunda
experiencia sobre aspectos técnicos y de la
industria nos ayuda a tener un pensamiento
amplio y brindar asesoramiento impositivo
alineado a su estrategia de negocios.
Formamos un equipo con usted para
desarrollar en conjunto estrategias de
planificación impositiva que van más allá
de la operación inmediata y lo ayudamos a
tomar decisiones informadas.
• Somos prácticos. Al conocer los problemas
y las tendencias que afectan la estrategia
comercial de su negocio y adelantarnos para
brindar recomendaciones prácticas sobre
cuestiones impositivas. Lo ayudamos a
alcanzar su visión.
• Brindamos información. Al combinar nuestro
conocimiento técnico con un pensamiento
innovador y progresista, le brindamos una
perspectiva sobre los asuntos impositivos
que son más importantes para su negocio.
• Estamos enfocados. Nuestros equipos
internacionales de profesionales de
impuestos se dedican exclusivamente a
brindar asesoramiento a empresas en un
contexto de operaciones internacionales.
Ello nos permite concentrarnos en su
operación y darle una experiencia más
profunda y estratégica en sus operaciones.
• Nos anticipamos.