calidad

1. AUDITORÍAS SEGÚN NORMATIVIDAD

2. INTRODUCCIÓN: La auditoría es una ac.vidad de evaluación
independiente y obje.va para agregar valor y mejorar los procesos de
la organización, ayudándole a cumplir sus obje.vos, por medio de la
evaluación y proporcionando así un servicio efec.vo a los más altos
niveles de la administración.
Las auditorías surgieron durante la revolución industrial, como una
medida orientada a iden.ficar el fraude. Con el .empo esta visión
cambió, y hoy es una herramienta muy u.lizada para controlar el
alineamiento de la organización con la estrategia propuesta por la
administración y asegurar un adecuado funcionamiento de cualquier
área. Actualmente se han mul.plicado los .pos de auditorías,
respondiendo a una creciente complejidad empresarial.

3. Ac.vidad de contextualización:
Observar video “No vale hacer trampa”
hIps://www.youtube.com/watch?v=lk1-916Pt8s&t=40
Responda:
• ¿Es natural en los seres humanos men.r o hacer trampa?
• ¿El hacer trampa puede ser algo cultural?
• ¿Podrías lograr en la organización donde vayas a trabajar que las personas no
hagan trampa? ¿Cómo lo harías?
• ¿Cómo este video se asocia al tema de auditoría?

4. Observar video “Auditoría Interna - Una Carrera para Hoy, Una Carrera para Mañana”
https://www.youtube.com/watch?v=WSkIn0wP314.
Responda:
1. ¿Consideras necesaria la labor de un auditor en una organización?
2. ¿Es importante que las organizaciones lleven a acabo auditorías en intervalos
planificados?
3. ¿Qué piensas de los auditores?
4. ¿Te gustaría ser un auditor?
5. ¿Conoces cuál es la norma ISO que regula la auditoría?
6. ¿A qué fase del ciclo PHVA pertenece la auditoría?
7. ¿Estás de acuerdo con lo que dicen las personas entrevistadas? ¿En qué estás de
acuerdo y en que no? Justifica tú respuesta.

5. Conceptos importantes para el desarrollo de sistemas de gesBón en las
organizaciones

6. El conocimiento y apropiación de la guía auditoria según norma.vidad Benen como
finalidad brindar al aprendiz una orientación para el desarrollo de programas de
auditoria en todos los Bpos y tamaños de organizaciones, así́ como auditorias de
diferentes enfoques y escalas, u.lizando con orientación fundamental la estandarización
realizada por la Organización Internacional de Estandarización (ISO) cuya función
principal es buscar la estandarización de normas, productos y seguridad para las
empresas u organizaciones publicas o privadas a nivel internacional.
OBJETIVO

7. es una guía que se brinda a los auditores para ejecutar las auditorias a sus sistemas de
ges.ón, y por ende no es cer.ficable. Desde la segunda edición de esta norma se han
publicado y actualizado una serie de estándares, muchos de los cuales .enen una
estructura común, requisitos idén.cos y términos y definiciones comunes. Como
resultado, se consideró abordar un enfoque más amplio para auditar sistemas de ges.ón,
a la vez de promover una guía que sea más genérica que contribuya a la iden.ficación de
mejora de necesidades y ac.vidades.
NORMA ISO 19011 Directrices para la auditoria de los sistemas de
gestión

8. ISO 19011:2018
propone unos lineamientos generales que deben ser adaptados con base en el
enfoque, complejidad y escala del programa de auditoria que se propone desarrollar.
A la vez, esta norma presenta la diferencia entre los dis.ntos .pos de auditoria, los
cuales son: auditoria de primera parte, de segunda parte y de tercera parte.

9. ACTIVIDAD
1) De las Normas Técnicas Colombianas NTC-ISO 9001:2015 numeral 9.2 Auditoría
Interna, NTC-ISO 14001:2015 numeral 9.2 Auditoría Interna y NTC-ISO
45001:2018 numeral 9.2; Realiza un cuadro comparaBvo con mínimo dos
conclusiones.
2) Investiga y anota en tú cuaderno cuales son las entidades
acreditadoras en Colombia y como es el proceso (mediante un diagrama
de flujo) para acreditarse

10. El ejercicio de la Auditoría lo podemos definir como un proceso que
cumple con 3 caracterísBcas:
1. SistemáBco
2. Independiente
3. Documentado.
Para el desarrollo de un programa de auditoria se debe establecer:
Ø Cual es la necesidad del objeto a auditar
Ø Cual o cuales sistemas de ges.ón se les va a realizar la correspondiente
auditoria .
Ø Conocer cual es la polí.ca y obje.vos de los diferentes sistemas
Ø Alcance del sistema de ges.ón a auditar

11. PROGRAMA DE AUDITORÍA
Es un documento dirigido a cumplir con un propósito especifico de auditoría, en el cual se
plasman los detalles que se acuerdan para establecer un conjunto de ac.vidades
planificadas en un .empo determinado. En este programa se debe definir el alcance de la
auditoria el cual establece el limite que abarca la auditoría planificada.
El alcance de la auditoría incluye de forma general una descripción de todos los procesos del
sistema de ges.ón que van a ser objeto de la auditoría, dando un límite de .empo.
Igualmente se define el plan de auditoria, en el cual se describen todas las ac.vidades y los
detalles que se han acordado antes de realizar la auditoría.
Se pueden realizar dos .pos de auditoría, desde la perspec.va de cómo se organiza el
programa de auditoría por auditoría combinada y auditoría conjunta. Ambos .pos de
auditoría se realizan a un único auditado, con la diferencia que la auditoría combinada hace
referencia a la auditoría en más de un sistema de ges.ón, mientras que la auditoría conjunta
es la que se realiza por dos o más organizaciones.

12. TIPOS DE AUDITORÍA
Cuando la auditoría es solicitada por la misma organización se denomina auditoria de
primera parte o interna , cuando la auditoria la solicita una en.dad externa a la
organización se denomina auditoria de segunda o tercera parte o externa
Los programas de auditoría son desarrollados por y para personas, en los cuales se
establecen diferentes roles. En primera instancia, el cliente de la auditoría, que es la
organización o persona que solicita una auditoría. El cliente establece quién será́ el
auditor o el equipo auditor, que son las personas responsables de hacer la auditoria
correspondiente. Ocasionalmente los auditores requieren de un experto técnico, que es
una persona con conocimientos y experiencias profundos en el sistema de ges.ón
auditado, quien puede asesorar la auditoría pero no hace parte del equipo auditor. Otro
rol que se encuentra es el de Auditado, que es la organización o personas que están
siendo auditadas.

13. ROLES EN AUDITORIA

14. Una ves se inicia la ejecución de la auditoria, es necesario manejar un lenguaje que
permita comprender los hallazgos y resultados de la auditoría, que son los productos de
la auditoría. Los soportes que se utilizan en la auditoria, se denominan evidencias, as
cuales deben ser verificables y se recomienda contar con objetivos que permitan validar
el desarrollo del proceso.
de la auditoría. El análisis de esta evidencia se traduce en los hallazgos de la auditoría
que son el resultado de la comparación de lo observado contra el estándar esperado,
estableciendo de forma medible y cuantificable la diferencia o brecha del hallazgo. Si los
hallazgos son los esperados por la organización frente a los criterios establecidos, se
denomina una conformidad; En caso de lo contrario, se denomina no conformidad, el
análisis de los hallazgos se presentan como las conclusiones de la auditoria.

15. PRODUCTOS DE LA AUDITORÍA

16. Es importante tener presente que los sistemas de ges.ón deben estar organizados por
procesos, que son un conjunto de ac.vidades interrelacionadas entre sí, con unos insumos
o entradas que se ges.onan para dar como resultado unos productos, teniendo en cuenta
los requisitos y variables preestablecidas que son de obligatorio cumplimiento para la
ac.vidad que se pretende desarrollar, para lograr el desempeñó o resultado esperado, con
resultados eficaces para el logro de los objeBvos propuestos, obteniendo los resultados
esperados y planificados.

17. PRINCIPIOS DE AUDITORÍA

18. a) Integridad: Es el fundamento de la profesión como auditor. Se despliega a través de
ac.tudes y comportamientos que reflejen hones.dad, responsabilidad, imparcialidad.
Al desempeñarse como auditor debe garan.zar que cumple con las competencias para
asumir el rol indicador. En términos generales se traduce en mantener un
comportamiento é.co.
b) Presentación imparcial: La imparcialidad se refleja en la obje.vidad y veracidad del
ejercicio de la auditoria. Todos los productos de la auditoria deben reflejar con
exac.tud los hallazgos encontrados presentando la información de forma completa,
clara y oportuna.
c) Debido cuidado profesional: Se interpreta como la carta de presentación de quien
realiza la auditoria, en la cual su trabajo representa el profesionalismo de hacer muy
bien el desempeño de la labor encomendada dada su experiencia y conocimiento, se
deben hacer juicios razonables en los diferentes escenarios de la auditoría
PRINCIPIOS DE AUDITORÍA

19. d) Confidencialidad: Seguridad de la información; Una parte importante de cualquier
ejercicio de auditoria es la protección y custodia de la información, y la prudencia de
quienes realizan la auditoria en el manejo responsable y confidencial de la información.
e) Independencia: Para eliminar influencias dadas por tener vínculos con el proceso que se
audita se recomienda que los auditores sean externos al sistema objeto de auditoria: ser
imparcial y evitar los conflictos de interés.
f) Enfoque basado en la evidencia: Hace referencia a la u.lización de soportes verificables
como insumos para hacer la auditoría. Incluye también la selección de las muestras de
evidencia de auditoría garan.zando la confianza en el proceso de su determinación.
g) Enfoque basado en riesgos: Es un concepto incluido en el cual se invita a la planificación
de la auditoria, an.cipándose a los eventos que puedan desviar los resultados esperados.
El ejercicio de auditoria debe centrarse en temas relevantes e importantes para el cliente
de la auditoria. Deben considerar los riesgos y oportunidades en cada uno de los procesos
que se auditen en la organización.
PRINCIPIOS DE AUDITORÍA

20. ORGANIZACIÓN DE UN PROGRAMA DE AUDITORIA
La organización de un programa de auditoría incluye la planeación general del programa de
auditoría, incluyendo la iden.ficación clara del sistema o sistemas de ges.ón a auditar,
definición de obje.vos y alcance, disposición de todos los recursos requeridos, definición
de cronogramas, definición del equipo auditor, y estandarizar la presentación de los
resultados e informes correspondientes.
Se debe considerar la complejidad del sistema de ges.ón, teniendo cuidado especial de
evaluar si sus funciones son realizadas por proveedores externos, o lideradas por otras
organizaciones.
Los auditores deben prestar especial atención en aquellos procesos donde se tomen
decisiones importantes para la empresa. Se .enen aplican los lineamientos del ciclo PHVA.
Dos de las novedades de esta norma ISO 19011:2018, son las inclusiones en el programa
de auditoria de la consideración del análisis de riesgos y las oportunidades.

21. PASOS PARA LA PREPARACIÓN DEL PROGRAMA DE AUDITORIA
1. Obje'vos y amplitud del programa de auditoria (se determina el 'po de auditoría, si se va a
auditar uno o más sistemas de ges'ón, proceso en par'cular o unos requisitos específicos).
2. Determinar y evaluar los riesgos y oportunidades del programa de auditoria.
3. Establecimiento del programa de auditorías:
4. Selección del equipo auditor (basado en competencias e independencia del proceso),
estableciendo roles y responsabilidades.
5. Establecimiento del alcance del programa de auditorías. Incluidos cronograma de la auditoría:
frecuencia con que se va a realizar (por ejemplo, mensual, bimensual, trimestral, etc.)
6. Definición de los mecanismos de revisión y comunicación del programa de auditoria: se
establece su inicio y se establece cada cuando se van a realizar reportes y revisiones con'nuas.
7. Determinación de los recursos del programa de auditoría.

22. La actividad inicial en la conducción del programa es la comunicación suficiente a las partes
interesadas de la planeación realizada. Una de las claves de éxito del desarrollo de un
programa de auditoría es una adecuada comunicación con todas las personas involucradas
en el proceso para generar un ambiente de confianza frente a los objetivos finales de
mejoramiento de procesos y lograr una participación efectiva de las personas auditadas.
Una ves se ha establecido el programa de auditoria y se han determinado el plan de
auditoria, los recursos requeridos es necesario implementar la planificación operacional y
coordinación de las actividades dentro del programa.
EJECUCIÓN DEL PROGRAMA DE AUDITORIA

23. PLANIFICACIÓN DE ACTIVIDADES PARA LA AUDITORIA
Los auditores deben planificar todas sus acBvidades de forma previa a su ejecución. Para
dar cumplimiento efec.vo a esta planeación, los auditores deben solicitar toda la
información que consideren de importancia para asegurar que los auditados están
iden.ficando y controlando los riesgos más relevantes que pueden afectar el desarrollo
efec.vo de sus procesos. Es importante establecer que se debe garan.zar el cumplimiento
de los requisitos legales y reglamentarios aplicables a la organización y a cada uno de los
procesos.
Se debe proceder con realización de las auditoras individuales, definiendo su objeBvo,
alcance, criterios, métodos, y controles operacionales a realizar.

24. SE DEBE HACER LA PREPARACIÓN DE LOS DOCUMENTOS DE
TRABAJO POR PARTE DEL AUDITOR:
1. Lista de asistencia y agenda a la reunión de apertura y cierre.
2. Normas, leyes, requisitos y demás documentos que se requieren para la realización de la
auditoria
3. Hojas de proceso.
4. Listas de verificación (listas de chequeo)
5. Reportes de no conformidades.

25. PROCESO DE LA AUDITORÍA
1. El primer paso es la valoración de la evidencia o soportes verificables de las
actividades que se auditan.
2. Las evidencias se van a evaluar frente a unos criterios. Los criterios son los
patrones de comparación; estos patrones de comparación pueden ser normas
nacionales o internacionales, pueden ser procedimientos, protocolos o instructivos
internos establecidos por la misma organización.
3. Se determinan los hallazgos

26. PROCESO DE RECOPILACIÓN Y VERIFICACIÓN DE EVIDENCIA OBJETIVA

27. RESULTADOS DE LA AUDITOÍA
Posterior a la auditoria, el auditor debe exponer los hallazgos a su cliente de auditoria. Estos
hallazgos se deben exponer por escrito en un reporte de auditoria o en un informe de
auditoría interna, en donde se describen las conclusiones y las posibles recomendaciones.
Las acBvidades que se deben realizar son:
Ø Evaluación de cumplimiento de los obje.vos.
Ø Revisión y aprobación de los informes de la auditoría rela.vos al cumplimiento del
alcance y los obje.vos de la auditoría.
Ø Revisión de la eficacia de las acciones tomadas para tratar los hallazgos de auditoría.
Ø La distribución de informes de auditoría a las partes interesadas.
Ø La determinación de la necesidad de alguna auditoría de seguimiento.

28. Los reportes de auditoría deben garan.zar un seguimiento por parte de los auditores
designados. Un proceso de auditoría no se puede considerar exitoso sino conduce a la toma
de decisiones en la organización para generar acciones de mejoramiento frente a los
hallazgos encontrados, por ellos los auditores deben es.mular e impulsar en el cliente
auditado que de acuerdo con los hallazgos presentados se establezcan las acciones de
mejora correspondientes. Estas acciones de mejora deben cumplir con una planeación
desarrolladas también u.lizando el ciclo PHVA, con definición de ac.vidades concretas con
responsables y fechas de cumplimiento.
REPORTES DE AUDITORÍA

29. Por ulBmo, se resalta la importancia de la gesBón y mantenimiento de los registros del
programa de auditoria, cumpliendo con la custodia, confidencialidad y seguridad de la
información de todos los documentos relacionados con el programa de auditoria. Los
registros pueden se:
Ø Registros relacionados con el programa de auditoria (documentos que soportan la
planeación realizada).
Ø Registros relacionados con cada auditoría (planes de auditoria, informes, evidencias, lista de
chequeo, hallazgos).
Ø Registros relacionados con el equipo auditor ( criterios de selección, evaluación de
competencias y desempeño de los auditores

30. PERFIL DE LOS AUDITORES
Competencia de los auditores:
1. Comportamiento personal: garantizar atributos que les permita cumplir con los
principios de auditoria.
2. Conocimiento y habilidades: En general, los auditores deben tener conocimiento y
habilidades en las siguientes áreas: Principios, procesos y métodos de auditoria,
normas del sistema de gestión , la organización y su contexto, requisitos legales y
reglamentarios aplicables y otros requisitos.
Conocimiento y habilidades para auditar múltiples disciplinas: Los lideres del equipo
auditor deberán comprender los diferentes sistemas de gestión que se auditan y reconocer
el alcance de sus competencias según sus conocimientos y habilidades

31. se deben considerar las experiencias, habilidades y conocimientos del auditor en el momento de
asignarlos para auditar un sistema de ges.ón especifico. Es ideal asignar los auditores por pares
profesionales, es decir, que el .po de la auditoria que se le designe esté relacionado con el
campo de la profesión para la cual está preparado el auditor.
Competencia genérica del líder de un equipo auditor:
§ Planificar la auditoria y asignar tareas según competencia especifica de cada miembro del
equipo auditor
§ Discu.r las cues.ones estratégicas con la alta dirección del auditado
§ Desarrollo relaciones de trabajo colabora.vas dentro del equipo de auditores.
§ Ges.onar el proceso de auditoria.
§ Representar al equipo auditor en las comunicaciones con las personas responsables de la
ges.ón del programa de auditoria, el cliente de la auditoria, y el auditado.
§ Liderar el equipo auditor para alcanzar las conclusiones de la auditoría.
§ Preparar y completar el informe de auditoría.
Competencia de los auditores en la disciplina y el sector específico:

32. EVALUACIÓN DE LOS AUDITORES:
Se considera que el auditado evalué́ a su auditor. La evaluación debe contener aspectados
enfocados al proceso de auditoría. Entre los aspectos que se deben evaluar, se debe incluir si
el auditor cumple con los principios de auditoria; si dio cumplimiento al alcance definido del
programa de auditoria, si expuso las conclusiones, si se dio cumplimiento al cronograma de
auditoria, entre otras variables.
De acuerdo con la norma ISO 19011:2018, se considera, se debe evaluar a los auditores
desde dos perspec.vas diferentes, una cualita.va y otra cuan.ta.va. La cualita.va hace
referencia a la evaluación del comportamiento y desempeño. La cuan.ta.va evaluará años de
experiencia, formación y educación, número de auditorías realizadas, entre otros aspectos.

33. Se recomiendan los siguientes métodos de EVALUACIÓN del auditor:

35. EJEMPLO DE UN PROGRAMA DE AUDITORÍA
Para llevar a la prác.ca un programa de auditora se presentará un ejemplo acerca de una
empresa de prestación de servicios del sector salud, privada, dedicada a ac.vidades de la
prác.ca odontológica de consulta y tratamiento realizado por odontólogos, con clasificación
de riesgo Clase I (riesgo mínimo), con menos de 50 trabajadores. La empresa se llama
“Sonrisas Inc.”.

36. INTRODUCCIÓN
(En la introducción se debe presentar al lector una idea general del plan de auditoría)
Este documento se presenta por el equipo de trabajo de mejoramiento con.nuo de la
empresa “Sonrisas Inc.”, cuya finalidad es establecer el programa de auditoria para el
sistema de ges.ón de seguridad y salud en de la empresa “Sonrisas Inc.”. el trabajo, con el
objeto de anBcipar, reconocer, evaluar y controlar los riesgos que pueden afectar la salud y
seguridad de los trabajadores

37. JusYficación
(La jus6ficación del programa de auditoría debe entregar la información al lector del ¿por
qué? y la importancia de desarrollar esta ac6vidad en la empresa)
La empresa “Sonrisas Inc.” se encuentra interesada en mejorar sus pracBcas de gesBón a
través del fortalecimiento del sistema de gesBón, por ello ha diseñado un programa de
auditoria concebido para agregar valor y mejorar la eficiencia de los procesos de la
empresa a través de generar acciones que promuevan el cumplimiento de los obje.vos
del sistema de ges.ón.

38. ObjeYvos
Para el establecimiento de los obje.vos es importante tener en cuenta: Para que un
obje.vo sea realizable, debe ser específico, medible, alcanzable, real y que se pueda lograr
en el .empo; estas son las caracterís.cas que se resumen en el acrónimo SMART. Los
obje.vos deben ser coherentes con la dirección estratégica de la empresa y servir de apoyo
a la polí.co y obje.vos del sistema de ges.ón.
Establecer un programa de auditoria que para el cumplimiento del Sistema de permita
determinar el grado de Ges.ón de Seguridad y Salud en el trabajo cumplimiento de los
estándares de la empresa “Sonrisas Inc.”, para la establecidos en la Resolución 312 del
2019, vigencia 2019.

39. DETERMINACIÓN Y EVALUACIÓN DE LOS RIESGOS Y OPORTUNIDADES
DEL PROGRAMA DE AUDITORIA
Los riesgos que se detectan en el desarrollo del programa de auditoria para la empresa
“Sonrisas Inc.” son los siguientes:
1.elección del equipo auditor: se debe mi.gar el riesgo a través de la selección de talento
humano idóneo.
2.Tiempo des.nado para la auditoria: se debe mi.gar el riesgo a través de la des.nación
de .empo suficiente requerido para desarrollar las ac.vidades del plan de auditoria.
3.Ausencia de confidencialidad de la información: se debe mi.gar el riesgo garan.zando
una información documentada y controlada.

40. Las oportunidades que se detectan en el desarrollo del programa de auditoria para la
empresa “Sonrisas Inc.” son los siguientes:
1.Capacitación para fortalecer competencias al equipo auditor seleccionado.
2.Destinar tiempo requerido para el desarrollo de las actividades por parte del equipo
auditor seleccionado.
3.Establecer un procedimiento para el manejo de la información donde se garantice su
control y confidencialidad.

41. ROLES RESPONSABILIDADES Y COMPETENCIAS DE LOS
RESPONSABLES DEL PROGRAMA DE AUDITORIA
PROCESO CARGO ACTIVIDAD A DESARROLLAR
Gerencial Gerente Disponer de talento humano,
recursos técnicos y económicos
necesarios para la ejecución de las
actividades propuestas.
Talento Humano Líder de Salud Ocupacional Como responsable del Sistema de
Gestión de Seguridad y Salud en el
Trabajo, prestar apoyo requerido
para el desarrollo del programa de
auditoria.

42. PROCESO CARGO ACTIVIDAD A DESARROLLAR
COPASST, COMITÉ DE
CONVIVENCIA Y BRIGADA
Profesionales de diferentes
áreas o departamentos de
trabajo que integren estos
equipos de trabajo
Prestar apoyo requerido
para el desarrollo del
programa de auditoria.
Mejoramiento Continuo Auditores designados Desarrollar las actividades
plasmadas en el programa
de auditoria.
ROLES RESPONSABILIDADES Y COMPETENCIAS DE LOS RESPONSABLES DEL
PROGRAMA DE AUDITORIA

43. LOS AUDITORES DESIGNADOS DEBEN CUMPLIR CON EL SIGUIENTE
PERFIL PROFESIONAL:
ü Ser profesional de la salud del área de odontología.
ü Contar con experiencia en auditoria de mínimo un año
ü No ser parScipe de las acSvidades del Sistema de GesSón
ü de Seguridad y Salud en el Trabajo

44. ALCANCE (En este ítem se define la extensión y limites de una
auditoria)
El plan de auditoría comprende desde la evaluación de todas las ac.vidades establecidas
para el desarrollo del Sistema de Ges.ón de Seguridad y Salud en el Trabajo para la vigencia
2020 de la empresa “Sonrisas Inc.”, las cuales son desarrolladas por los colaboradores de la
empresa, y culmina con el informe de auditoría correspondiente presentado a la Gerencia
de la empresa.
El proceso de auditoría, deberá́ abarcar entre otros lo siguiente:
ü El cumplimiento de la polí.co de seguridad y salud en el trabajo
ü El resultado de los indicadores de estructura, proceso y resultado.
ü La par.cipación de los colaboradores.
ü El desarrollo de la responsabilidad y la obligación de rendir cuentas.
ü El mecanismo de comunicación de los contenidos del Sistema de Ges.ón de la Seguridad
y Salud en el Trabajo SG-SST, a los colaboradores.

45. DETERMINACIÓN DE RECURSOS DEL PROGRAMA DE AUDITORÍA
Tipo de recursos Descripción
Financieros Se considera un costo aproximado de $6.720.000,00
para el financiamiento del programa de forma anual.
Tiempo Se establece un tiempo de mínimo 8 horas mensuales
para cada auditor designado, durante la vigencia 2020,
para un total anual de 192 horas.
Talento Humano Se establece el requerimiento de un equipo
conformado por dos auditores.
Recursos tecnológicos Se requiere:
Disponibilidad del equipo de cómputo con acceso de
software para manejo de office: Word y Excel.
Impresora

46. ACTIVIDADES DEL PROGRAMA
1. Revisión de la información documentada del Sistema de Gestión se Seguridad y Salud en
el Trabajo, con el objeto de que los auditores tengan un panorama y conocimiento
completo del programa a auditar.
2. Preparación de instrumentos de auditoria los cuales pueden ser listas de chequeo,
evidencias fotográficas.
3. Preparación de cronograma de trabajo que debe incluir: Reunión de apertura, Fechas
mensuales de recolección de evidencias, Fecha de presentar de informe final de
auditoria y reunión de cierre.
4. Establecimiento de métodos de comunicación para presentar informes trimestrales del
avance del plan de auditoria.
5. Preparación y entrega de informe de auditoría, que debe incluir oportunidades de
mejora según los hallazgos encontrados.

47. Indicadores : Se deben definir los indicadores, mediante los cuales se evalúen la
estructura, el proceso y los resultados del sistema de gestión. Cada indicador debe
tener ficha técnica.
Dominio Nombre del Indicador
Estructura Cumplimiento de la ejecución del plan de trabajo anual en
seguridad y salud en el trabajo y su cronograma
Cumplimiento de la ejecución del plan de capacitación en
seguridad y salud en el trabajo.
Cumplimiento del plan para prevención y atención de
emergencias en la
empresa.
Proceso Cumplimiento de los procesos de reporte e investigación
de los incidentes, accidentes de trabajo y enfermedades
laborales

48. Dominio Nombre del Indicador
Proceso Desarrollo de los programas de vigilancia epidemiológica de
acuerdo con el análisis de las condiciones de salud y de trabajo
y a los riesgos priorizados
Gestión e Intervención de los peligros identificados y los
riesgos priorizados.
Resultado Análisis de registro estadístico de enfermedades laborales,
incidentes, accidentes de trabajo y ausentismo laboral por
enfermedad.

49. Ejemplo de ficha técnica, basado en el primer indicador propuesto:
Nombre Indicador de cumplimiento de la ejecución del plan de trabajo
anual en seguridad y salud en el trabajo y su cronograma.
Dominio Estructura
Definición Este Indicador establece la gestión realizada por la empresa para el
cumplimiento del plan de trabajo anual en seguridad y salud en el
trabajo, el cual se espera sea de un 100%.
Interpretación Establece el porcentaje de cumplimiento de las actividades
ejecutadas con respecto a las actividades programadas del plan de
trabajo anual en seguridad y salud en el trabajo.
Límites Resultado óptimo: 100%
Resultado aceptable: entre 90% y 99%
Resultado deficiente: menor a 90%

50. Unidad de medida Porcentaje
Método de cálculo
(formula)
Numerador: Número de actividades programadas y realizadas
según el cronograma aprobado en el plan de trabajo anual en
seguridad y salud en el trabajo.
Denominador: Número de actividades programadas en el plan de
trabajo anual en seguridad y salud en el trabajo
Periodicidad del
reporte:
Trimestral
Personas que deben
conocer el resultado
Todos los colaboradores de la empresa “Sonrisas INC”
Ejemplo de ficha técnica, basado en el primer indicador propuesto: