Alguien que me ayude

1. Bloques del Pacífico, desde hace varios años se dedica a la elaboración y venta de bloques de cemento para
construcción, con mucho éxito en sus ventas. Su dueño quiere controlar sus gastos y prever las ventas para el año 2014 para lo
cual solicita se le formule un plan presupuestal para dicho año partiendo de la siguiente información
ACTIVOS PASIVOS Y PATRIMONIO
Caja y bancos $150.000 Proveedores $20.000
Cuentas por cobrar Clientes 400.000 Obligaciones Bancarias 66.000
Inventario de mercancías 1.266.250 Acreedores varios 5.000
Gastos pagados por anticipado 125.000 Impuestos por pagar 10.500
Activos Fijos 900.000 Hipotecas por pagar 240.000
TOTAL ACTIVOS $2.841.250 TOTAL PASIVO $341.500
CAPITAL
Aportes sociales $1.500.000
Valorizaciones 397.500
Utilidad del ejercicio 602.250
TOTAL CAPITAL $2.499.750
TOTAL PASIVO + CAPITAL $2.841.250
 Las unidades vendidas en los años 2.017, 2.018, 2.019, 2020 y 2021 fueron 40.000; 43.000; 54.000; 50.000 y 58.000 bolsos
respectivamente.
 El precio de venta unitario sería de $5.000
 Las ventas para el primer trimestre del 2015 se espera que se incrementen en un 10% de las ventas del último trimestre de
2.012
 El ciclo de ventas se muestra a continuación
Mes % Mes % Mes %
Enero 5 Mayo 12 Septiembre 8
Febrero 7 Junio 12 Octubre 5
Marzo 10 Julio 9 Noviembre 6
Abril 11 Agosto 8 Diciembre 7
 Las compras de materia prima las realiza cada inicio de trimestre con los requerimientos y costos que se muestran a
continuación
Materia Prima Costo Unidad de medida Requerimiento por unidad
Arena $ 2.400 Mts 2
0.01
Cemento 23.000 sacos 0.05
 El inventario inicial está compuesto por los siguientes elementos
Materia Prima Unidad de medida No Unidades Costo Unitario Costo Total
Arena Mts 2
25 $ 2.400 $ 60.000
Cemento sacos 50 23.000 1.150.000
 Producto Terminado: 1.250 bloques a $45 c/u = $ 56.250
 El inventario final deseado es del 15% de las ventas del trimestre siguiente
 Se requiere tener siempre un inventario final de materias primas equivalente al 20% del material necesario en el trimestre
siguiente
 La mano de obra directa se relaciona con cada unidad de producción de la siguiente manera
Unidad de Producción Costo por Hora Requerimiento en minutos por unid producida
Unidad de elaboración $ 275 5
Unidad de cocción 200 15
 Los costos indirectos se muestran a continuación
Unidad de producción Fijo por mes Variable por unid. Costo unitario
Sueldos $ 85.000
Sueldo variable 20% $ 5
Electricidad 25.000
Electricidad 5% 4
Varios 50.000
Agua 10% 15
Unidad de Cocción
Sueldos 75.000
Sueldo variable 20% 2
Electricidad 35.000
Electricidad 10% 4
Varios 15.000
Combustibles 25% 9
 Los gastos de administración son los siguientes

2. Fijos por Mes Variables por pesos de ventas
Sueldos y salarios $ 1.800.000
Gastos de telefonía y redes 4%
Energía 2%
Papelería y útiles de oficina 0.5%
Arrendamientos 400.000
Útiles de aseo 0.25%
Asesorías 300.000
 Los gastos de venta los conforman los siguientes rubros
Fijos por Mes Variables por pesos de ventas
Sueldos de vendedores $2.000.000
Comisiones de vendedores 5%
Gastos de publicidad 3%
 El 40% de las ventas de la empresa son de contado; el resto a crédito
 Las cuentas por cobrar se recuperan un 60% en el trimestre siguiente después de las ventas, 30% en el segundo semestre y
el resto en el tercer trimestre después de realizadas las ventas.
 Las compras de materia prima se cancelan un 70% en el trimestre de la compra y la diferencia es a crédito.
 Las cuentas por pagar se cancelan un 90% en el trimestre siguiente de la compra y la diferencia en el segundo semestre
después de haber realizado la compra.
 La empresa desea mantener un saldo mínimo de caja de $100.000
 La empresa recibe otros ingresos de $200.000 cada mes
 En el mes de mayo está planeado vender una máquina por $1.200.000 ( valor histórico)
 El saldo de los préstamos por pagar se irá cancelando en el momento en que haya disponibilidad
 En el mes de marzo se cancela la totalidad de impuestos por pagar
 En el mes de mayo se estima compra una máquina por $600.000 cuya forma de pago será 50% en el momento de la compra;
$300.000 en el mes de septiembre y el resto en el mes de enero de 2.023
 En el mes de junio se espera pagar el 40% de los dividendos que están pendientes de pago y el resto en el mes de
septiembre
 Los gastos de seguros anuales son de $600.000 los cuales se pagan por anticipado y la póliza debe contratarse una vez que
se venza
 La empresa tiene como política hacer reparto del 25% de sus utilidades como dividendos.
 La hipoteca a largo plazo tiene una tasa del 18% anual y los intereses se calculan y pagan trimestralmente
 La tasa impositiva de la empresa es del 25%
 Si se necesitan recursosfinancieros se recurre a crédito bancario de corto plazo en múltiplos de $100.000 que se realizan al
comienzo del trimestre en que se necesitan y se cancelan tan pronto como sea posible al final del trimestre en cuestión
también en múltiplos de $100.000 y a una tasa de interés del 12% los cuales se calculan sobre el saldo deudores.
Se pide: Hacer la proyección por elmétodo de mínimos cuadrados, encontrar elpunto de equilibrio y hacer las mallas con sus
respectivas conclusiones.