Proyecto Climbers

Índice del proyecto
Fase I: Delimitación de la idea ................................................ 3-15
Los promotores ............................................................................................................ 4-11
Ideas descartadas ...................................................................................................... 12-13
Nuestra idea: El rocódromo ....................................................................................... 13-14
Inversión inicial ............................................................................................................... 15

Fase II: Análisis del entorno y el mercado ............................. 16-28
Análisis del entorno ................................................................................................... 16-22
Análisis del sector ...................................................................................................... 22-23
Análisis de la competencia y la demanda .................................................................. 23-27
Análisis DAFO .................................................................................................................. 28

Fase III: Planes y acciones de marketing ................................ 29-37
Objetivos de marketing .................................................................................................. 29
Formulación de estrategias ........................................................................................ 29-30
El servicio ................................................................................................................... 30-31
Los precios ................................................................................................................. 31-32
Comunicación ............................................................................................................ 32-35
Presupuesto y costes ................................................................................................. 35-37

Fase IV: Trámites jurídicos .................................................... 38-55
Identificación de la empresa .................................................................................................. 38-39
Trámites de constitución y puesta en marcha ........................................................................ 40-54
Localización ............................................................................................................................ 54-55

1

Fase V: Plan de Recursos Humanos ....................................... 56-61
División de puestos de trabajo .................................................................................................... 56
Organigrama ............................................................................................................................... 56
Identificación de puesto de trabajo........................................................................................ 57-59
Proceso de captación y selección de personal ............................................................................. 60
Reclutamiento ............................................................................................................................. 60
Acogida y recepción de nuevos trabajadores ......................................................................... 60-61
Costes sociales de la empresa ..................................................................................................... 61

Fase VI: El plan de producción .............................................. 62-67
Descripción del proceso de servicio ....................................................................................... 62-63
Cantidad de servicios prestados .................................................................................................. 63
Plan de aprovisionamiento .................................................................................................... 64-65
Costes de producción ............................................................................................................. 65-66
Ingresos por prestación de los servicios ...................................................................................... 67

Fase VII: Plan de inversión y financiación .............................. 68-71
Plan de inversión ......................................................................................................................... 68
Plan de financiación .................................................................................................................... 68
Estudios y cuadros auxiliares para planificar la inversión y financiación ................................ 69-70
Estado financiero del proyecto: CASH FLOW ............................................................................... 70
Balance provisional ..................................................................................................................... 70
Cuenta de Pérdidas y Ganancias ................................................................................................. 71

Fase VIII: Análisis de viabilidad ............................................. 72-74
Cálculo del periodo de recuperación PAYBACK ........................................................................... 72
Cálculo del valor actual neto (VAN) ............................................................................................. 72
Cálculo de la tasa interna de rentabilidad (TIR) ........................................................................... 73
Cálculo del PUNTO MUERTO .................................................................................................. 73-74

2

PROYECTO EMPRESARIAL
FASE I - DELIMITACION DE LA IDEA

CLIMBERS
Descubre tus límites

3

Ángel Fernando Escorial Redondo
Edad 24 años
c/ Puertollano, Montijo (Badajoz) - España

E-mail proyectorocodromo@gmail.com

EXPERIENCIA LABORAL

HABILIDADES
-Facilidad para relacionarme.
-Trabajo con buena organización
y responsable.

(Montijo-España)

-Ayuntamiento de Montijo

- Buena capacidad de
aprendizaje.

Auxiliar Administrativo (2 meses)

-A.D.E.A.N.O.
Auxiliar Administrativo (1mes)
Español: Natal
-Peón Industria alimentaria Conservas Martinete
Inglés: Básico
5 Campañas (Julio, Agosto y Septiembre)

-Programas manejados: Excel,
PowerPoint, Word, Access,
Photoshop.

ESTUDIOS
2008-2010

CICLO FORMATIVO GRADO MEDIO GESTIÓN ADMINISTRATIVA

(Montijo-España)

IES San José

2012-2014

CICLO FORMATIVO GRADO SUPERIOR ADMINISTRACIÓN Y FINANZAS

(Montijo-España)

IES Extremadura

4

FORMACIONES ADICIONALES E INTERESES




Curso de “Marketing y Comunicación” por la C.R.E.E.X. (120 horas).
Curso de “Redacción de textos: gramática, ortografías y estilo” por la C.R.E.E.X. (70 horas).




Curso de “Creación y Gestión de PYMES” por la C.R.E.E.X. (90 horas).




Curso de “Organización y Gestión de la Prevención en la Empresa” por la C.R.E.E.X. (90 horas).




PROYECTO “EMPRESAS DE EXPERIENCIA” en Mérida (550 horas)

Hobbies: Jugador de fútbol

Coche propio
Carnet B
Disponibilidad geográfica y horaria

5

Christian Pérez Cienfuegos
Edad 21 años
c/ Paraíso, Montijo (Badajoz) - España


EXPERIENCIA LABORAL

HABILIDADES

(Montijo-España)

-Facilidad para relacionarme
y responsable.

-Ayudante de oficial en mantenimiento de varios institutos de
Mérida y Badajoz periodos de verano (2007-2010)

Español: Natal
Inglés: Básico

PowerPoint, Word.

(Talavera-España)

ALDEA DEL CONDE, Sector Agricultura

ESTUDIOS
-Peón Agrícola periodo de verano 2011-2012
2008-2010

BACHILLERATO

(Montijo-España)

IES Extremadura

2012-2014


(Montijo-España)

IES Extremadura

6


Curso de carretilla 40h

Deportes Hobbies: Fútbol, baloncesto y ciclismo.

7

Antonio Manuel Casero Concepción
Edad 26 años
c/ Ardilla, Montijo (Badajoz) - España


EXPERIENCIA LABORAL

HABILIDADES

(Montijo-España)

y responsable.

Peón Industria alimentaria en Carcesa S.A.
5 campañas (2009-2013)

(Montijo-España)

Español: Natal

Auxiliar de carpintería en Puertas Montijo

Inglés: Medio

2 semanas (2012)

PowerPoint, Word, Access, Mail.

ESTUDIOS
2010-2012

CICLO FORMATIVO GRADO MEDIO EN GESTION ADMINISTRATIVA

(Montijo-España)

IES Extremadura

2012-2014


(Montijo-España)

IES Extremadura

8


Curso de Inglés en Gestión Comercial (Febrero 2012) (180 horas)

Carnet B1.
Carnet de manipulador de alimentos.
Disponibilidad inmediata.
Deportes Hobbies: Rutas ciclistas y tareas sociales.

9

Cristóbal Polo Amador
Edad 22 años
c/ Pataratito, Montijo (Badajoz) - España


EXPERIENCIA LABORAL

HABILIDADES

De 03/09/2009 a 20/09/2013


(Montijo-España)

-Relación con proveedores
y responsable.

PEPE LUIS POLO CALZADOS, Empresa venta calzado
Dependiente
Tareas realizados: Administración almacén
Contabilidad
Exposición de artículos

Español: Natal
Inglés: Básico
De 25/07/2007 a 29/08/2007
(Montijo-España)

PowerPoint, Word.

JOSÉ AMADOR S.L., Sector Agricultura
Peón Agrícola

ESTUDIOS
2006-2008

BACHILLERATO

(Montijo-España)

IES Vegas Bajas

2012-2014


(Montijo-España)

IES Extremadura

10


Curso de formación mediante Internet de Escaparatismo.

Deportes Hobbies: Escalada

 Promotores

Somos un grupo de estudiantes del segundo curso del Ciclo de Administración y Finanzas del
Instituto IES Extremadura de Montijo. Realizamos este proyecto dentro del módulo de proyecto
empresarial.

11

 Ideas descartadas
Granja de caracoles:
Nos vino a la cabeza este negocio por aprovechar el medio rural donde nos ubicamos,
abarcaría tres grandes grupos: cría y reproducción de caracoles, procesado de la baba de
caracol y venta directa.
Aunque es una idea que tiene su viabilidad la hemos descartado por el desconocimiento en
la materia.
Difícil comercialización.
Inversión amplia al realizar las instalaciones.

Reparación de hogar a domicilio:
Empresa dedicada a las reparaciones de hogar a domicilio, se prestaría cualquier servicio
relacionada con albañilería, fontanería y electricidad. Nos trasladaríamos a cualquier
domicilio de la comarca de las vegas bajas.
La descartamos por los tiempos que estamos corriendo no contrataría este tipo de servicios
al ya existir varias empresas en este sector.
Los cliente buscan precios bajos, y nosotros costes sería altos ya que tenemos que amortizar
la inversión inicial.

Alquiler de máquinas expendedoras:
Una idea que surgió debido a la alta demanda de las personas fueras de casa, ya sea en el
trabajo o centro comerciales y en lugares abiertos las 24 horas del día como hospitales,
aeropuertos… de consumir estos autoservicios ya sean bebidas o snacks.
No llevábamos a cabo este proyecto porque ya están ocupados los mejores sitios
El vandalismo que suelen sufrir este tipo de máquinas en la calle.
El coste del mantenimiento continuo de las máquinas.

12

Smooking room:
Se trata de un local habilitado a fumadores, tiene licencia de asociación aunque a simple
vista parezca un bar. Se ofrecen consumiciones tanto liquidas como sólidas y artículos de
lectura.
No seguimos a cabo con este proyecto porque requiere la búsqueda de muchas licencias, y
porque a la hora de elaborar el presupuesto, se vería aumentado en gran cantidad por la
necesaria instalación de conductos de ventilación del local especiales.

 Nuestra idea: El rocódromo
Necesidades que cubre nuestra idea
Con estas instalaciones pretendemos acercar a la población de las Vegas Bajas y alrededores
la posibilidad de practicar deportes alternativos. Y fomentar la práctica en particular de la
escalada a todos los niveles.
También nos gustaría realizar salidas al medio natural facilitando el acceso a este tipo de
autoridades a niños y todo el público en general tutelados por monitores.

Justificación de nuestra elección
Consideramos que la idea del rocódromo es buena debido al aumento de la afición que ha
sufrido este deporte en los últimos años, como añadido es importante destacar que el buen
ambiente que encuentras en esta actividad que puede practicarse tanto al aire libre como en
interior. Incita a la persona que lo prueba a sumergirse completamente en la práctica de un
deporte saludable y exigente, además de encontrar lugares y personas que permiten
disfrutar más si cabe de la actividad.
Ventajas:
-

Actividades desarrolladas al aire libre en grupo.
Inicialización a un deporte lleno de aventuras distinto a los tradicionales.
Ubicación fija donde poder entrenarse para la escalada.

13

Desventajas:
-

-

En Extremadura ya existen instalaciones en varios núcleos importantes, ya sea de
manera oficial regulada por la FEXME, como por particulares que deciden montar su
propio rocódromo.
Deberíamos encontrar la forma de diferenciarnos y ofrecer algo más que el desarrollo
de una única actividad.

¿Qué objetivos perseguimos?




El objetivo prioritario es la difusión y promoción de los deportes de
montaña, en especial de la escalada.
No se establecen objetivos de rendimiento deportivo.
Intentamos fomentar otras formas de tiempo libre en contacto con la
naturaleza.

Nuestra posible competencia y aceptación
Existen varios rocódromos en nuestra región:
Extremadura comienza a tener mucha afición a la escalada y en los últimos años han surgido
bastantes rocódromos a lo largo de la geografía extremeña, de todos modos de las
dimensiones y la calidad que pretendemos con este proyecto los más significativos serían:
 En Almendralejo – Aventura Extrema (a 58 kms).
 En Olivenza – Rocódromo municipal (a 70 kms).
 En Cáceres – Bulder pabellón multiusos (a 55 kms).

MONTIJO

Nuestra ventaja respecto a estos es que nuestro centro estaría situado en una zona central
respecto a los principales puntos de escalada de la provincia como Alange, La Roca de la
Sierra y Arroyo de San Serván y un poco más alejado Los Barruecos (Cáceres).
Además dado que la ubicación del proyecto sería en Montijo, no existen rocódromos
realmente cerca con las instalaciones que se pretenden. Por ello creemos que puede tener
mucha aceptación, más aún si conseguimos promocionarlo de una forma adecuada.

14

Epígrafe cnae:
Nuestra actividad estaría encuadrada en el epígrafe 93.19 Otras actividades deportivas.

 Inversión inicial (Aproximada)

ESTRUCTURA

MONTAJE

MATERIAL
ESPECIFICO
ESCALADA

PUBLICIDAD

22000 €

8000 €

9000 €

1000 €

TOTAL

40000 €

15

FASE 2 – ANÁLISIS DEL ENTORNO Y EL MERCADO
1- Análisis del entorno
a. Factores económicos
Son los relacionados con el comportamiento de la economía, el flujo de dinero, de
bienes y servicios, tanto a nivel nacional como internacional.
El Producto Interior Bruto (PIB) es un indicador económico que refleja la producción total
de bienes y servicios asociada a un país durante un determinado periodo de tiempo.
Este indicador se emplea a nivel internacional para valorar la actividad económica o riqueza
de cada país. A modo de indicador del nivel de vida de la población se emplea el PIB per
cápita, es decir, el PIB dividido por el número de habitantes.
A continuación haremos una breve descripción de como ha ido evolucionando en los últimos
5 años a nivel de la comunidad autónoma de Extremadura, el PIB extremeño ha ido
decreciendo en consecuencia de la crisis española.

16

La renta per cápita de los habitantes de Extremadura ha ido decreciendo de forma
ostensible en los últimos 5 años, consecuencia de la crisis por la que estamos atravesando y
el agotamiento de las prestaciones por desempleo.

17

IPC
El Índice de Precios de Consumo (IPC) es una medida estadística de la evolución de los
precios de los bienes y servicios que consume la población residente en viviendas familiares
en España.
El conjunto de bienes y servicios, que conforman la cesta de la compra, se obtiene
básicamente del consumo de las familias y la importancia de cada uno de ellos en el cálculo
del IPC está determinada por dicho consumo, mostramos evolución hasta agosto de 2013.
ENE

FEB

MAR ABR MAY JUN

JUL

AGO SEP

2013 2,7

2,8

2,4

1,4

1,7

2,1

1,8

1,5

2012

2,0

1,9

2,1

1,9

1,9

2,2

2,7

2,0

3,4

OCT

NOV DIC

3,5

2,9

2,9

2011 3,30 3,60 3,60

3,80 3,50 3,20 3,10 3,00

3,10 3,00 2,90

2,40

2010 1,00 0,80 1,40

1,50 1,80 1,50 1,90 1,80

2,10 2,30 2,30

3,00

2009 0,80 0,70 -0,1

-0,2

-1,0

0,80

-0,9

-1,0

-1,4

-0,8

-0,7

0,30

La importancia del IPC
El IPC es uno de las principales medidas del estado de la economía de un país por indicar la
evolución de su inflación. Su importancia radica en que es el indicador clave para calcular
las subidas de salarios y otras rentas como por ejemplo los alquileres.
En este sentido, el IPC se utiliza en los diferentes convenios laborales como base sobre la
que llevar a cabo el incremento de sueldos a principio de año -habitualmente los convenios
establecen el IPC más un pequeño porcentaje-, cuanto sube el alquiler del piso de un año
para otro o para calcular la actualización de una pensión de alimentos.

El nivel de ingresos
Que la riqueza en España se concentra más en el norte que en el sur del territorio es un
hecho. Y queda más que evidente si se observa cómo se distribuyen los ingresos medios de
las familias españolas sobre el mapa. Un estudio realizado por la empresa AIS, experta en
geomarketing, revela que son las familias vascas las que mayores ingresos obtuvieron en el
pasado año. Unos 29.500€ por hogar. Les siguen madrileños, catalanes y baleares.

18

La media más baja, igual que ocurría a nivel de comunidad autónoma, está en Extremadura.
Las familias residentes en Olivenza (Badajoz) ingresan una media mensual de sólo 1.334 €.
Más o menos al mismo nivel están los hogares de Montijo, que no alcanzan los 1.400 € de
ingresos al mes.
En lo que se refiere a las capitales de provincias es también Badajoz la que presenta las
familias con la menor media de ingresos de toda España: 1520 €.

b) Factores sociales
Afectan al modo de vivir de las personas y a sus valores y crean el clima en el que debe
subsistir la empresa.
Población
En Extremadura predomina un rango de edad entre 20 y 50 años principalmente con un
descenso de la natalidad y alargándose la esperanza de vida debido a las mejoras de calidad
de vida después de una etapa más baja durante la dictadura franquista.

19

Centrándonos en el núcleo local donde estará ubicada nuestra empresa, analizaremos la
pirámide poblacional de Montijo, el núcleo principal de personas está de 30 a 40 años.

Con este gráfico queremos representar la franja de población que podría interesarse en
nuestra actividad. La escalada es un deporte que está orientado prácticamente a todos los
públicos, pero en la realidad la mayoría de las personas que lo pratican son de edades
comprendidas entre los 7 a los 45 (años).

20

Desempleo
A continuación analizaremos la evolución que tiene el nivel de desempleo tanto en España
como en nuestra comunidad en los últimos años tras la crisis. En principio es un dato muy
negativo porque la gente al estar parada carece de recursos económicos boyantes pero para
nuestro negocio podría ser un punto a favor ya que se trata de una actividad relativamente
económica y debido al aumento del tiempo libre en gran parte de la población podríamos
aprovechar esta tesitura para ofrecer una alternativa de ocio a precios asequibles.
El porcentaje de desempleo en Extremadura alcanza el 35,6% con posibilidad de trabajar.

21

Conclusión
Todos estos factores que hemos analizado no pueden ser favorables para prácticamente
ninguna empresa, ya que el retroceso que ha sufrido la población española y en particular en
Extremadura es más que evidente tanto a nivel social, como económico.
De todos modos creemos que esta situación que siempre es adversa, en nuestro caso puede
no ser un factor clave para desestimar el proyecto. Los precios de nuestras actividades serán
módicos y accesibles, además en la actualidad a pesar de las dificultades económicas la
sociedad empuja a la persona a cuidar tanto su físico como su mente a través de actividades
de ocio y tiempo libre y de un entrenamiento (activo).

2- Análisis del sector
Barreras de entrada
En este sector en Extremadura no existen demasiadas empresas de las dimensiones y el tipo
de servicios que pretendemos ofrecer por ello, no creemos que podamos tener una
competencia excesiva.
El único rocódromo de ámbito privado que existe se encuentra en Almendralejo y comenzó
su actividad hace relativamente poco tiempo hace 2 años.
En cuanto a la inversión necesaria no creemos que sea un impedimento importante, ya que
es una cifra a la que podemos acceder mediante créditos, línea de financiación…

22

Barreras de salida
Si nuestro proyecto no llegase a ser aceptado y no pudiésemos continuar con la actividad,
gran parte de la inversión inicial se perdería. Los materiales empleados para la estructura ya
sean maderas, carpintería metálica no tienen la posibilidad de ser reutilizados.

Concentración del sector
Como hemos comentado anteriormente el sector está bastante concentrado en nuestra
comunidad, existen pocas empresas dedicadas a esta actividad.
Legislación y subvenciones específicas
La Asociación Española de Normalización y Certificación (AENOR), establece una norma
específica para la instalación de las estructuras artificiales de escalada.
Norma UNE-EN 12572-3: 2009
Titulo: Estructuras artificiales de escalada. Parte 3: Requisitos de seguridad y métodos de
ensayo para presas de escalada.
Crecimiento del sector
El número de aficionados a la escalada ha aumentado exponencialmente en los últimos años
y sigue creciendo a un ritmo frenético. Esto se refleja en numerosos datos como por ejemplo
en el aumento sobre las ventas de equipamiento y productos relacionados, apertura de
gimnasios especializados y rocódromos, crecimiento del número de vías de escalada y en la
creación de nuevas empresas relacionadas (deportes de aventura, tiendas especializadas).

3- Análisis de la competencia y de la demanda
Competencia directa
Tras haber hecho un análisis de nuestro sector, la principal competencia que
tenemos en la zona es:

23

Aventura Extrema


Situación: C/Gonzalo Hernández 6, 06200
Almendralejo,
680
969
407.
info@aventuraextrema.es



Servicio de suministran: Rocódromo,
actividades multiaventura, senderismo y
viajes en globo.

Precio de venta de su servicio: 25€
(actualmente 30 socios)



Tipología de sus clientes: Particulares y
federados.



Forma de publicitarse: Internet, Redes
sociales

Personal: 4 personas contratadas





Mérida Aventura


Situación: c/ del agua, s/n urb.
Proserpina, 06800 Mérida. 644 130 130



Precio de venta de su servicio: 20€ por
evento



Personal: 1 persona fija y otra eventual.



Tipología de sus clientes: Particulares



Servicio de suministran: Rocódromo,
paintball, tiro con arco, kayaks, tirolina.



Forma de publicitarse: Internet, Redes
sociales



Precio de venta de su servicio: 15€



Tipología de sus clientes: Federados



Forma de publicitarse: Página oficial de la
Federación.

Boulder Cáceres


Situación: Avda. del Brocense s/n, 10005
Cáceres, 927 247234.



Personal: Un bedel del ayuntamiento.



Servicio de suministran: Rocódromo

24

ENCUESTA ROCODROMO 13/14
Somos estudiantes del I.E.S. Extremadura. Estamos
realizando una investigación de mercado
relacionado con el Rocódromo como proyecto
empresarial en la asignatura de proyecto, en la que
le pedimos que responda amablemente esta serie
de preguntas:
Sexo:


Edad:





Masculino
Femenino
Entre 15 y 20
Entre 20 y 30
Entre 30 y 40
Más de 40

Localidad: _____________
1. ¿Practica usted algún tipo de deporte?
¿Cuál?
 SI
 NO
2.




¿Con que frecuencia?
Esporádicamente
Habitualmente
Frecuentemente

3. ¿Qué opinas que haya un centro deportivo
cercano de su casa?
 Positivo
 Indiferente
 NS/NC
4. ¿Le llama la atención los deportes de
aventura?
 Sí
 No

8. ¿Cree que con estos deportes fomentaría
la relación con otras personas?
 Sí
 No
9. ¿Estaría dispuesto a desplazarse para
practicar la escalada?
 Sí
 No
10.





¿Qué distancia como máximo?
Menos de 10 km
Entre 10 y 20 km
Entre 20 Y 30 km
Más de 40 km

11. Si existiese un rocódromo en Montijo,
¿usted iría?
 Sí
 No
12. ¿Qué cuota mensual le parecería
razonable pagar por practicar este
deporte?
 Entre 10€ y 15€
 Más de 20€
 NS/NC
13. ¿Tiene hijos? (Si es NO, no se realiza la
última)
 Sí
 No
14. ¿Le gustaría que sus hijos practicasen un
deporte que requiera trabajo en equipo?
 Sí
 No

5. ¿Cuál de estos deportes le resultaría más
atractivo?
 Puenting
 Parapente, viajes en globo
 Rutas de senderismo (bicicleta, a pie)
 Piragüismo
6. ¿Le gustaría probar la experiencia de la
escalada?
 Sí
 No
7. ¿Le parece un deporte peligroso?
 Sí
 No

25

Análisis de los resultados obtenidos mediante la encuesta
Han sido encuestadas un total de 35 personas, de las cuales veinte eran hombres y el resto
mujeres. De los encuestados 3 personas oscilan entre quince y veinte años, 21 persona entre
veinte y treinta años, 2 personas entre treinta y cuarenta y 9 personas más de cuarenta años.

Pertenecientes a la localidad de Montijo 31 personas, de Puebla de la Calzada 3 personas y 1
de Barbaño todas estas localidades están cercanas a Montijo.
Todas las personas encuestadas han considerado positivo la apertura de un nuevo centro
deportivo cercano a su domicilio.
Al 80% les llama la atención los deportes de aventura y al 77% les gustaría probar la escalada.
Este gráfico representa las respuestas acerca de los deportes de aventura que le resultaría más
atractivo de practicar por parte de los encuestados.

26

Este es el resultado de las personas que estarían dispuestas a desplazarse para practicar la
escalada.

El 65% de los encuestados manifestaron su voluntad de acudir al rocódromo si existiesen las
instalaciones en Montijo.

MERCADO META
Edad: comprendidos desde los 7 años hasta los 45 (con excepciones debido a que es un
deporte para prácticamente todos los públicos)
Sexo: indiferenteCiclo de su vida familiar: En este campo serían válidos todos los perfiles,
desde solteros hasta unidades familiares de varios hijos.
Ingresos: No es necesariamente importante tener un nivel adquisitivo alto ya que desempeñar
esta actividad no es muy costosa, además de nuestros precios económicos.
Ocupación: preferiblemente trabajador, pero es una actividad que puede adecuarse tanto para
niños, adolescentes …
Hábitos a nivel deportivo: importante que la persona tenga una predisposición hacia el
deporte y sea activo.

27

4- Análisis DAFO

INTERIORES
FORTALEZAS






Conocimiento
del negocio
Facilidad de
relación
Inversión inicial
media

EXTERNAS
DEBILIDADES




Desconocimiento
en materia de
seguridad
Necesidad de
contratación de
un monitor de
apoyo

Precios
económicos
Acceso a grupos
de estudiantes

OPORTUNIDADES AMENAZAS


Deporte en auge



Situación
geográfica
cercana a
puntos de
escalada



Población
grande con
acceso a otras
más pequeñas



Crisis
económica:

-

Bajada salarial

-

Subida de
impuestos

-

Aumento del
paro

 Competencia
afianzada

CONCLUSIÓN DEL ANÁLISIS DAFO:
Viendo el análisis realizado, podemos observar que a nivel interno tenemos razones
para confiar en el proyecto, debido a que las debilidades que se presentan son
fácilmente subsanables, mediante algo de formación y buscando a la persona
adecuada.
Por el contrario a nivel externo, consideramos que a pesar de tener muchas
oportunidades debido al aumento de la demanda de este tipo de actividades y a
nuestra situación, debemos tener muy en cuenta la dura competencia.
Nuestros competidores son profesionales con experiencia y bien asentados, por lo
tanto el diferenciarnos de ellos y ofrecer algo mejor ha de ser una de nuestras
prioridades. Además tenemos el hándicap añadido de la difícil situación económica y
social actual.

28

FASE III – PLANES Y ACCIONES DE MARKETING

1. Objetivos de marketing
El principal objetivo es conseguir afianzar en nuestro entorno la práctica de la escalada.
Fomentando que llegue a toda la población para asentar los deportes de aventura y tener
acceso un lugar donde poder realizarlos. Facilitando el entrenamiento y el desplazamiento con
excursiones a puntos cercanos donde poder practicar la escalada, el puenting, el piragüismo u
otras actividades como senderismo.
Pretendemos acércanos a un público infantil para que se vayan familiarizando con este
deporte e ir creando una cantera de escaladores en nuestra zona porque en edades tempranas
los niños tienen más facilidades para practicarlo y perder el miedo, algo fundamental para la
práctica de este tipo de deportes.
Las actividades fuera de nuestros centros no relacionados con la escalada, están dirigidas a las
personas mayores de edad por el riesgo que pueden conllevar. En el caso de personas
menores que se adecuen a la edad recomendada para según qué deporte de riesgo serán
necesarias las autorizaciones de los padres.
Nuestro establecimiento se encuentra en la localidad de Montijo ofreciendo un servicio que no
se desarrolla actualmente y que puede albergar a una amplia variedad de perfiles.

2. Formulación de estrategias
Para atraer al público infantil emprenderemos una campaña en los centros educativos con
unas jornadas de escalada, con demostraciones, enseñándoles los conceptos básicos para
poder practicarla de forma divertida y segura.
También podremos llevar la escalada de forma lúdica a eventos en pueblos, o celebraciones,
bien de forma privada en acontecimientos como bodas, comuniones… o de forma pública
tratando con ayuntamientos para fiestas locales.
Otra idea que tiene buenas expectativas es la posibilidad de enfocar la escalada a nivel
competitivo para jóvenes comprendidos entre los 10 y los 18 años, formándolos para, no solo
realizar esta por ocio, sino además inculcar los conocimientos y la constancia necesaria para
competir en este deporte.
Por otro lado tenemos las actividades como puenting, piragüismo, senderismo, etc. Estas
actividades están enfocadas a prácticamente toda la población, aunque sería importante
captar grupos entre 20 y 40 años ya que son deportes que gusta practicar en grupo.
29

Para publicitar todas nuestras ofertas y la variedad que ofertamos elegiremos las redes
sociales como principal medio de comunicación, debido a su bajo coste y a la facilidad para su
actualización. Además siempre podemos contar con distintos medios como, radio, prensa y
revistas locales, estudiando fechas concretas para anunciarnos en las que sea más fácil la
captación de clientes por un aumento en el tiempo libre como en verano, o al inicio del curso
escolar, a modo de actividades extraescolares.

3. El servicio
Los servicios que ofrecemos abarcan un amplio abanico de actividades de aventura como:
puenting, parapente, viajes en globo, piragüismo, senderismo, escalada y actividades
escolares.


Puenting: Se realizarán los saltos 3 veces al mes, pero si se dispone de un grupo
mínimo de 6 personas, se podrá elegir el día del salto pudiéndose realizar cualquier día
de la semana.
Para los menores de edad hará falta un justificante legal de los padres o tutores de
dicho menor.



Parapente: El vuelo en tándem en Triker, es igual que en libre salvo la diferencia de
despegar con ruedas en vez de a pie y al llevar motor incorporado se puede realizar
rutas en él, así como volar mayor tiempo y desde casi cualquier sitio. Para poder volar
en Triker biplaza no hace falta ni andar, ya que el despegue es con ruedas como un
avión, y se puede hacer cualquier día de diario a ultima hora de la tarde, y en fines de
semana también a ultima horas de la tarde y primeras de la mañana.



Viaje en globo: Un globo es un excelente soporte para actividades al aire libre: es
original, llamativo, diferente, efectivo e inolvidable. En un globo las emociones están a
flor de piel por lo que es un medio único para las relaciones públicas. Las experiencias
vividas en un globo permiten el acercamiento y potencian los lazos existentes entre los
miembros de un grupo. Al amanecer los pasajeros llegan a la zona de despegue y
pueden ver el montaje de los globos, e incluso colaborar en el mismo. Las telas de
colores van llenándose de aire, iluminadas por el sol naciente. Todo un espectáculo
que no es más que el principio de una experiencia inolvidable. Tras subir al globo, el
piloto ofrecerá a los pasajeros un breafing con medidas de seguridad y donde
responderá a las preguntas más frecuentes. Todo está listo para volar. El globo
abandona el suelo y durante una hora todos serán pasajeros del viento. El piloto
llevará al globo a diferentes alturas buscando las corrientes de aire más favorables de
forma que el vuelo sea entretenido y variado. Es frecuente observar todo tipo de fauna
durante el vuelo. Las vistas y las sensaciones son inolvidables. Los pasajeros pueden, si
lo desean colaborar en la recogida del material. Tras el vuelo se ofrece a los pasajeros
una copa de cava y reciben un diploma acreditativo de su experiencia: El bautismo de
vuelo en globo.
30



Piragüismo: La actividad se desarrollara en los embalses de Alange y de García Sola.
Tenemos rutas tranquilas de paseo por los pantanos y también rutas más complejas de
descensos que se pedirá un nivel físico adecuado. La ruta de piragua más destacable
es: desde el pantano de Alange por el rio Matachel enlazando con el rio Guadiana



hasta llegar a Merida.
Senderismo: Rutas guiadas por los sistemas montañosos más característicos de
Extremadura y Portugal.



Escalada: Incluye entrenamiento y aprendizaje en el rocódromo. Y escalada en los
principales puntos de la zona y Portugal, además de “escuelas” cercanas como Espiel,
Hoya Moro, Portinho…
Además ofrecemos un entrenamiento intensivo para escaladores con aspiraciones a
nivel competitivo.



Actividades escolares: Tenemos actividades enfocadas para los más pequeños,
con un alto nivel de formación de los monitores para garantizar la máxima seguridad.
Nos adaptamos a las necesidades de cada centro, para ofrecer jornadas de diversión y
aprendizaje.

4. Los precios
Para fijar nuestros precios hemos seguidos varias pautas:
-

Estudio de la competencia
Planteamiento de una estrategia de penetración en el mercado
Abaratar costes, para poder alcanzar el mínimo precio

Hemos concluido que debemos introducirnos en el mercado en el menor tiempo posible,
dándonos a conocer por la política de precios relativamente económicos, privándonos
inicialmente de un porcentaje de beneficios muy elevado.
Pretendemos estar por debajo de los precios establecidos por la competencia, ganando a un
amplio sector de la posible clientela que compare los precios en distintas empresas.
En una segunda fase consolidaremos nuestra empresa ofreciendo precios de mercado y sobre
todo mejorando la calidad del servicio y las posibles deficiencias que los clientes hayan
detectado, tanto en la planificación, en el trato con el cliente o en la ejecución del servicio.
Forma de pago:
Para las actividades dónde los clientes figuren como socios (como la escalada), se establecerá
una cuota mensual domiciliada en cuenta corriente o abonada en los 7 primeros días de cada
mes en efectivo.
En cuanto a las actividades concertadas eventualmente, se cobrará un 25% de la totalidad para
asegurar cubrir los costes mínimos en caso de no llevarse a cabo la salida.
Una vez realizada la actividad se pagará el resto del importe en efectivo (deduciendo el
adelanto del total).

31

Puenting:
25€/persona.
Parapente:
Ruta de 15 minutos 60€/ persona
Ruta de 30 minutos 80€/ persona
Ruta de 1 hora 180€/ persona
Ruta de 2 horas 300€/ persona
Viajes en globo:
Vuelo - Precio
Cautivo - 800€
Vuelo libre - 185€/persona
Vuelo privado - 700€ + dietas
Piragüismo:
Ruta de 5 horas, 30€/ persona
Senderismo:
Los precios variarán en función de la ruta a realizar, incluyendo dietas, seguro y
desplazamiento.
Escalada:
Para el uso del rocódromo se establece una cuota mensual de 25€, incluye además salidas a
“escuelas” cercanas para la prácticas de las habilidades adquiridas en un entorno natural.
Actividades escolares:
Para fijar estos precios será necesario conocer el personal necesario para el desarrollo de la
actividad (en función del número de niños a nuestro cargo, para garantizar su seguridad) así
como el tiempo empleado durante el curso o la demostración.

5. Comunicación
1º Nombre comercial:
El nombre seleccionado para nuestra empresa es “CLIMBERS”, creemos que es una buena
elección ya que es fácilmente relacionable con nuestra actividad por el significado de la
palabra. Además es sonoro, directo y fácil de recordar.
El logotipo de la empresa es:

32

Diseño de la tarjeta de visita:

Diseño del tríptico: Cara exterior e interior.
En la parte delantera del tríptico queremos mostrar una breve presentación de nuestra
empresa.
Además mostramos la localización, horario, teléfono, correo y página para facilitarles
el contacto a los posibles interesados.
Y en la parte interior se muestra una pequeña descripción de las actividades que
ofertamos, además de los precios por actividad y persona.

33

Diseño del Blog oficial de empresa:

climbermontijo.blogspot.com.es
34

6. Presupuesto y costes de publicidad
Nos publicitaremos mediante un anuncio de apertura en la revista comarcal “la ventana
digital” y repartiendo folletos y carteles por las localidades cercanas además de las redes
sociales y nuestra página web.

Elegimos a la empresa originarte.com para que nos haga los carteles.

35

Los trípticos y las tarjetas de visita las hemos contratado con la empresa vistaprint.es

Para anunciarnos en prensa la mejor opción que tenemos es la de la revista comarcal “La
Ventana Digital”.

Los folletos para repartir por las casas lo contratamos con la imprentaonline.com

36

Publicidad

Empresa

Cantidad

Importe

IVA

Anuncio prensa
local

La Ventana Digital

1

396.00

83.16

Folletos (buzoneo)

Imprimaonline.co
m

10000

187.93

39.47

Trípticos

Vistaprint.es

1000

323.93

68.02

Tarjeta de visitas

Vistaprint.es

1000

30.57

6.42

Carteles

Originarte.com

100

100.00

21.00

1038.43 €

218.07 €

Total presupuesto

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FASE IV – TRÁMITES JURÍDICOS
1. Identificación de la empresa
Nuestra forma jurídica será la de Sociedad Limitada Nueva Empresa.
-

Es una especialidad de la Sociedad de Responsabilidad Limitada (SRL).

-

Su capital social está dividido en participaciones sociales y la responsabilidad
frente a terceros está limitada al capital aportado.

-

El número máximo de socios en el momento de la constitución se limita a cinco,
que han de ser personas físicas. Se permite la Sociedad Limitada Nueva
Empresa unipersonal.

-

El número de socios puede incrementarse por la transmisión de participaciones
sociales. Si como consecuencia de la transmisión, son personas jurídicas las que
adquieren las participaciones sociales, éstas deberán ser enajenadas a favor de
personas físicas en un plazo máximo de tres meses.

-

El objeto social es genérico para permitir una mayor flexibilidad en el desarrollo
de las actividades empresariales sin necesidad de modificar los estatutos de la
sociedad.

-

La denominación social se compone de los apellidos y el nombre de uno de los
socios más un código alfanumérico único (ID-CIRCE) seguido de las palabras
“Sociedad Limitada Nueva Empresa” o la abreviación “SLNE”.

-

Se podrán utilizar unos estatutos sociales orientativos que reducen los tiempos
de notarios y registradores a un tiempo aproximado de 48 horas.

-

Dos formas de constitución: telemática y presencial.

-

Los órganos sociales son una Junta General de socios y un Órgano de
administración unipersonal o pluripersonal.

-

Pueden continuar sus operaciones en forma de SRL por acuerdo de la Junta
General y adaptación de los estatutos.

-

Podrá disponer de un modelo contable adaptado a la realidad de las
microempresas que cumple con las obligaciones de información contable y
fiscal y que sirve como herramienta de gestión.

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Ventajas:
-

Posibilidad de realizar los trámites de constitución y puesta en marcha por
medios telemáticos.

-

El objeto social es genérico para permitir una mayor flexibilidad en el
desarrollo de las actividades empresariales sin necesidad de modificar los
estatutos de la sociedad.

-

Utilización de una denominación social especial que incorpora un código
alfa-numérico (ID-CIRCE) lo que permite su obtención en 24 horas.

-

Medidas fiscales para ayudar a superar los primeros años de actividad
empresarial.
Inconvenientes:
-

El capital social mínimo (3012 €) solo puede aportarse en dinero.
No cabe consejo de administración.
Si no se utilizan los estatutos tipo no se puede tramitar la creación en 48
horas.

Órganos de Gobierno:
La Junta General es la asamblea que reúne a todos los socios, en nuestro caso estará
compuesta por:
-

Christian Pérez Cienfuegos
Ángel Escorial Redondo
Antonio Manuel Casero Concepción

Los administradores representan a la sociedad:
-

Ángel Escorial Redondo

Obligaciones fiscales:
Impuesto sobre sociedades.

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2. Trámites de constitución y puesta en marcha
Creación de la empresa por internet:
1- Depósito del Capital Social: Uno de los requisitos para crear una Sociedad
Limitada Nueva Empresa (SLNE) es disponer de un certificado bancario que
indique que alguno de los futuros socios de la sociedad ha hecho una
aportación dineraria, en concepto de capital social de la empresa. Este
capital social limita la responsabilidad de la Sociedad.

40

2- Cumplimentación del Documento Único Electrónico: Al decidir poner en
marcha la sociedad mediante la opción telemática es necesario la
cumplimentación del documento único electrónico.
Se debe suministrar la documentación necesaria, al técnico del PAE que
cumplimentará el DUE a través del Programa de Ayuda a la
Cumplimentación del DUE (PACDUE).
Una vez enviado el DUE al STT-CIRCE, se debe acudir a la Notaría para el
otorgamiento de la escritura de constitución.
41

3- Otorgamiento de la escritura de constitución: El STT-CIRCE envía los datos
del DUE firmados electrónicamente a la Notaría. Cuando se acude a la
Notaría, según la cita concertada, se debe aportar el certificado de
desembolso del capital social y el certificado de la denominación social si lo
ha obtenido directamente del Registro Mercantil Central (Coste 13,94 €).
Con estos documentos se procede al otorgamiento de la escritura pública
de la sociedad.
4- Solicitud del NIF provisional: La Administración Tributaria, con la
información suministrada por la Notaría envía el NIF provisional. Una vez la
Agencia Tributaria ha facilitado el NIF provisional, se le comunica la
Declaración Censal a la Administración Tributaria competente, procediendo
a la realización del Alta Censal.
5- Liquidación del Impuesto de Transmisiones Patrimoniales y Actos Jurídicos
Documentados: La constitución de sociedades está actualmente exenta del
pago el Impuesto de Transmisiones Patrimoniales y Actos Jurídicos
Documentados (ITP/AJD), sin embargo, es necesaria la obtención del
justificante del Impuesto (Modelo 600) por parte de la Comunidad
Autónoma pertinente. El pago de este impuesto es del 1% de la cifra del
capital social. (12048*0.01=120,48 €).
(http://portaltributario.juntaextremadura.es/PortalTributario/c/document_library
/get_file?uuid=4ff218da-e4c6-43cf-ac68-15a9a5904a1e&groupId=10136).

6- Expedición de la escritura: La Notaría recibe la información del Registro
Mercantil Provincial e incorpora a la matriz de la escritura los datos de la
resolución de inscripción registral. (Coste 233,08 €).
7- Solicitud del NIF definitivo de la sociedad: La Administración Tributaria
confirmará el NIF definitivo al STT-CIRCE, para lo cual se le remitirá
previamente una copia autorizada de la Escritura inscrita. Finalizando el
proceso de creación de la Empresa. La Administración Tributaria, notificará al
emprendedor la finalización del proceso y remitirá el NIF definitivo al
domicilio fiscal de la sociedad. Coste gratuito.

Trámites ante el Ministerio de Hacienda:
1. Solicitud del CIF definitivo: Trámite realizado con la cumplimentación del DUE
en nuestro caso.
2. Declaración censal del inicio de la actividad: Las personas o entidades que
realicen o vayan a realizar actividades empresariales o profesionales, deben
comunicar a la Administración Tributaria, a través de las declaraciones
censales, el comienzo, las modificaciones y el cese en tales actividades.
Cumplimentar el modelo 036. (https://www5.aeat.es/es13/h/ie03600t.html).
Debidamente cumplimentado con la fotocopia de alta en el impuesto de
actividades económicas, fotocopia del CIF o DNI del empresario, y primera
copia y fotocopia de la escritura de constitución en su caso. (Coste gratuito).
42

3. Declaración de Alta en el Impuesto de Actividades Económicas: El impuesto
sobre actividades económicas es un tributo directo, que grava el mero ejercicio
en territorio nacional, de actividades empresariales, profesionales o artísticas,
se ejerzan o no en local determinado, y se hallen o no especificadas en las
tarifas del impuesto. Cumplimentar el modelo 840, junto con copia del CIF de la
sociedad. (Coste gratuito).
(http://www.agenciatributaria.es/AEAT/Contenidos_Comunes/La_Agencia_Tri
butaria/Modelos_y_formularios/Declaraciones/Resto_de_modelos/840/mod84
0e_es_es.pdf).
No obstante nosotros cumplimentamos el modelo 036 por estar exentos.
4. Pago del impuesto de sociedades: Anualmente se debe pagar este impuesto
que grava los rendimientos obtenidos por las sociedades, procedan o no del
ejercicio de la actividad empresarial que constituya su objeto social.
5. Impuesto sobre bienes inmuebles: Este impuesto se debe pagar en el caso de
que la empresa sea propietaria de la finca donde se ejerce la actividad
(edificio, local o nave industrial). El alta se hace en la Delegación de Hacienda,
para ello existen diferentes modelos de impresos. La liquidación y recaudación
corresponden al ayuntamiento.

Trámites en el Ministerio de Trabajo y Asuntos Sociales:
1. Inscripción del negocio en la Seguridad Social: Este trámite es obligatorio para
todo empresario que vaya a efectuar contrataciones de carácter laboral. La
inscripción será única y válida para todo el territorio del Estado y para toda la
vida de la persona física o jurídica titular de la empresa. Se debe rellenar el
documento de afiliación con una mutua de accidentes de trabajo y
enfermedades profesionales, o expresar que será la Seguridad Social la que
cubra los riesgos. La documentación a aportar es: Impreso Modelo oficial TA-6
de
solicitud
debidamente
cumplimentado,(http://www.segsocial.es/prdi00/groups/public/documents/binario/48533.pdf). Fotocopia del
IAE, Documento de declaración respecto a la protección de los accidentes de
trabajo y enfermedades profesionales haciendo constar la Entidad Gestora o
Colaboradora por la que opta, Escritura de Constitución de la Sociedad
debidamente registrada (en caso de sociedades), Fotocopia del DNI de quien
firma la solicitud de inscripción, Copia del CIF y original, DNI del titular para
empresarios individuales. (Coste gratuito)

43

Trámites ante la Dirección Provincial de Trabajo:
1. Comunicación de apertura del centro de trabajo: La Declaración de Apertura
debe ser efectuada por el representante legal de la Sociedad o empresario
individual, cuando se proceda a la apertura de un nuevo centro de trabajo o
reanude la actividad de una empresa ya constituida después de realizar
alteraciones, ampliaciones o transformaciones de importancia. La
documentación a aportar es: Modelo oficial por cuadruplicado con los datos de
la empresa, datos del centro de trabajo, datos de la plantilla, datos de la
actividad que se desarrolla. El plazo para realizar la comunicación es el de
treinta días siguientes a la apertura del centro de trabajo o reanudación de la
actividad. (Coste gratuito).
2. Legalización del libro de visitas: Las empresas, ocupen o no trabajadores por
cuenta ajena, están obligadas a tener en cada centro de trabajo un Libro de
Visitas, donde los inspectores de Trabajo harán constar las diligencias que
practiquen derivadas del resultado de las visitas realizadas al centro de trabajo.
Este libro se comprará en librerías especializadas y se llevará a diligenciar a la
Inspección de Trabajo y Seguridad Social (estará diligenciado por el Jefe de
Inspección de Trabajo y Seguridad Social de la provincia en la que radique el
centro de trabajo. Además, este Libro tiene que conservarse a disposición de la
Inspección de Trabajo a lo largo de 5 años desde la última diligencia con la que
se agotó el libro. (Coste del libro es de 3€ y la habilitación gratuita).
(http://www.boe.es/boe/dias/2006/04/26/pdfs/A15984-15986.pdf).

44

3. Solicitud del Calendario Laboral: Ante la Dirección General de Trabajo.

Trámites ante el Ayuntamiento de Montijo:
1. Licencia municipal de apertura: La licencia de apertura es la autorización previa

y necesaria para la apertura de un establecimiento para el ejercicio de
actividades industriales y mercantiles. Es una licencia municipal que acredita la
adecuación de las instalaciones proyectadas a la normativa urbanística vigente
y a la reglamentación técnica que pueda serle aplicable. Sólo debe solicitarse
cuando va a abrirse un local. Las actividades se dividen en Inocuas (aquellas
que no producen molestias ni daños y que son más fáciles de conseguir y más
baratas) y Calificadas (aquellas que pueden resultar molestas, insalubres,
nocivas y peligrosas, y que por lo tanto son más difíciles de conseguir y más
caras). La licencia permite al titular de la misma ejercer la actividad en el lugar
en ella determinado.
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2. Licencia de obras: Se trata de una licencia municipal necesaria para efectuar

cualquier tipo de obra en un local, nave o establecimiento. Su concesión
supone el reconocimiento, por parte del ayuntamiento, de la conformidad de
las obras con la normativa urbanística aplicable.

47

Estatutos de la sociedad

I.- DISPOSICIONES GENERALES.
ARTICULO 1º.- DENOMINACION.La Sociedad mercantil de responsabilidad limitada nueva empresa, de nacionalidad
española, se denomina Pérez Polo, Ángel Antonio 000775916M S.L.N.E.
Se regirá por lo dispuesto en estos estatutos, en su defecto por lo dispuesto en el
Capitulo XII de la ley 2/1995, de 23 de marzo, y, en lo no previsto en el mismo, por las
demás disposiciones que sean de aplicación a las Sociedades de responsabilidad
limitada.
ARTICULO 2º.- OBJETO.La sociedad tiene por objeto: la prestación de servicios en general (ver artículo 132 de la
Ley 7/2003 a efectos de selección de una o más actividades de las allí descritas, y en su
caso
para
la
indicación
de
una
actividad
singular)
Si alguna de las actividades enumeradas, así lo precisare, deberá ser ejercitada a través
de profesionales con la titulación adecuada o, en su caso, deberá ser ejercitada previas
las correspondientes autorizaciones o licencias administrativas.
ARTICULO 3º.- DURACIÓN.La sociedad se constituye por tiempo indefinido, y, dará comienzo a sus operaciones
sociales el día del otorgamiento de la escritura pública de constitución.
ARTICULO 4º.- DOMICILIO.La sociedad tiene su domicilio en la calle Santuario número 30 de la localidad de
Montijo. El órgano de administración, podrá crear, suprimir y trasladar sucursales,
agencias o delegaciones en cualquier punto del territorio español o del extranjero, y
variar la sede social dentro del mismo término municipal de su domicilio.

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II.- CAPITAL SOCIAL. PARTICIPACIONES.
ARTICULO 5º.- CIFRA CAPITAL.El capital social de la sociedad se fija en la cantidad de 12048 EUROS.
Dicho capital social está dividido en 4 participaciones sociales, todas iguales,
acumulables e indivisibles, de 3012 euros de valor nominal cada una de ellas,
numeradas correlativamente a partir de la unidad.
ARTÍCULO 6º- TRANSMISIONES.
VOLUNTARIAS POR ACTOS “INTER VIVOS”.- Será libre toda transmisión
voluntaria de participaciones sociales realizada por actos inter vivos, a título oneroso o
gratuito, en favor de del resto de los socios a partes iguales. Las demás transmisiones
por acto inter vivos se sujetarán a lo dispuesto en la ley.
B) MORTIS CAUSA- Será libre toda transmisión mortis causa de participaciones
sociales, sea por vía de herencia o legado en favor del resto de los socios en partes
iguales. Fuera de estos casos, en las demás transmisiones mortis causa de
participaciones sociales los socios sobrevivientes, y en su defecto la Sociedad, gozarán
de un derecho de adquisición preferente de las participaciones sociales del socio
fallecido, apreciadas en el valor razonable que tuvieren el día del fallecimiento del socio
y cuyo precio se pagará al contado; tal derecho deberá ejercitarse en el plazo máximo de
tres meses a contar desde la comunicación a la Sociedad de la adquisición hereditaria.
A falta de acuerdo sobre el valor razonable de las participaciones sociales o sobre la
persona o personas que hayan de valorarlas y el procedimiento a seguir para su
valoración, las participaciones serán valoradas en los términos previstos en los artículos
100 y siguientes de la Ley de Sociedades de Responsabilidad Limitada.
Transcurrido el indicado plazo, sin que se hubiere ejercitado fehacientemente ese
derecho, quedará consolidada la adquisición hereditaria.
C)NORMAS
COMUNES.1.- La adquisición, por cualquier título, de participaciones sociales, deberá ser
comunicada por escrito al órgano de administración de la Sociedad, indicando el
nombre o denominación social, nacionalidad y domicilio del adquirente.
2.- El régimen de la transmisión de las participaciones sociales será el vigente en la
fecha en que el socio hubiere comunicado a la sociedad el propósito de transmitir o, en
su caso, en la fecha del fallecimiento del socio o en la de adjudicación judicial o
administrativa.
3.- Las transmisiones de participaciones sociales que no se ajusten a lo previsto en estos
estatutos, no producirán efecto alguno frente a la sociedad.

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III.- ÓRGANOS SOCIALES.
ARTICULO 7. JUNTA GENERAL.
A) Convocatoria.- Las juntas generales se convocarán mediante correo certificado con
acuse de recibo dirigido al domicilio que a tal efecto hayan comunicado los socios al
órgano de administración (o mediante comunicación telemática dirigida a la dirección
de correo electrónico que a tal efecto hayan comunicado los socios al órgano de
administración).
B) Adopción de acuerdos.- Los acuerdos sociales se adoptarán por mayoría de los votos
válidamente emitidos, siempre que representen al menos un tercio de los votos
correspondientes a las participaciones sociales en que se divide el capital social, no
computándose
los
votos
en
blanco.
No obstante y por excepción a lo dispuesto en el apartado anterior, se requerirá el voto
favorable:
a) De más de la mitad de los votos correspondientes a las participaciones en que se
divide el capital social, para los acuerdos referentes al aumento o reducción de capital
social, o, cualquier otra modificación de los estatutos sociales para los que no se
requiera la mayoría cualificada que se indica en el apartado siguiente. b) De al menos
dos tercios de los votos correspondientes a las participaciones en que se divide el capital
social, para los acuerdos referentes al aumento de capital social por encima del limite
máximo establecido en el artículo 135 de la Ley, a la transformación, fusión o escisión
de la sociedad, a la supresión del derecho de preferencia en los aumentos de capital, a la
exclusión de socios, a la autorización a los administradores para que puedan dedicarse,
por cuenta propia o ajena, al mismo, análogo o complementario género de actividad que
constituya el objeto social.
C) Si la Sociedad reuniese la condición de unipersonal el socio único ejercerá las
competencias de la Junta General, en cuyo caso sus decisiones se consignarán en acta,
bajo su firma o la de su representante, pudiendo ser ejecutadas y formalizadas por el
propio socio o por los administradores de la sociedad.

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ARTÍCULO 8º.- ÓRGANO DE ADMINISTRACIÓN: MODO DE ORGANIZARSE
1.- La administración de la sociedad podrá confiarse a un órgano unipersonal
(administrador único), o a un órgano pluripersonal no colegiado (varios administradores
que actuarán solidaria o conjuntamente) y cuyo número no será superior a cinco.
2.- Corresponde a la junta general, por mayoría cualificada y sin que implique
modificación estatutaria, la facultad de optar por cualquiera de los modos de organizar
la
administración
de
la
Sociedad.
3.- Para ser nombrado administrador se requerirá la condición de socio.
4.- Los administradores ejercerán su cargo por tiempo indefinido, salvo que la Junta
general, con posterioridad a la constitución, determine su nombramiento por plazo
determinado.
5.- La Junta General podrá acordar que el cargo de administrador sea retribuido, así
como la forma y cuantía de la retribución.
ARTÍCULO 9º.- PODER DE REPRESENTACIÓN.En cuanto a las diferentes formas del órgano de administración, se establece lo
siguiente:
1.- En caso de que exista UN ADMINISTRADOR ÚNICO, el poder de representación
corresponderá
al
mismo.
2.- En caso de que existan varios ADMINISTRADORES SOLIDARIOS, el poder de
representación
corresponderá
a
cada
uno
de
ellos.
3.- En caso de que existan varios ADMINISTRADORES CONJUNTOS, el poder de
representación corresponderá y se ejercerá mancomunadamente por dos cualesquiera de
ellos.
No podrán ocupar ni ejercer cargos en esta sociedad, las personas comprendidas en
alguna de las prohibiciones o incompatibilidades establecidas en la Ley 12/1995, de 11
de Mayo y en las demás disposiciones legales, estatales o autonómicas en la medida y
condiciones en ella fijadas.
ARTÍCULO 10º.- FACULTADES.Al órgano de administración corresponde la gestión y administración social, y, la plena
y absoluta representación de la sociedad, en juicio y fuera de él. Por consiguiente, sin
más excepción que la de aquellos actos que sean competencia de la junta general o que
estén excluidos del objeto social, el poder de representación de los administradores y las
facultades que lo integran, deberán ser entendidas con la mayor extensión para contratar
en general y para realizar toda clase de actos y negocios, obligacionales y dispositivos,
de administración ordinaria o extraordinaria y de riguroso dominio, respecto de
cualquier clase de bienes muebles, inmuebles, acciones y derechos.

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IV.- EJERCICIOS, CUENTAS ANUALES.
ARTÍCULO 11º.- EJERCICIO SOCIAL.El ejercicio social comienza el uno de Enero y finaliza el treinta y uno de Diciembre de
cada año. El primer ejercicio social comenzará el día del otorgamiento de la escritura
pública de constitución de sociedad y finalizará el día treinta y uno de Diciembre de ese
mismo año.
ARTÍCULO 12º.- CUENTAS ANUALES.1.- El órgano de administración, en el plazo máximo de tres meses, contados a partir del
cierre del ejercicio social, formulará las cuentas anuales con el contenido establecido
legal
o
reglamentariamente.
2.- En cuanto a la forma, contenido, descripción, partidas, reglas de valoración,
verificación, revisión, información a los socios, aprobación, aplicación de resultados, y
depósito de las cuentas anuales en el registro mercantil, se estará a lo dispuesto en la
legislación aplicable.
V.- CONTINUACIÓN DE OPERACIONES COMO SOCIEDAD LIMITADA.
DISOLUCIÓN Y LIQUIDACIÓN.
ARTÍCULO 13º.- CONTINUACIÓN DE OPERACIONES COMO SOCIEDAD DE
RESPONSABILIDAD LIMITADA.
La sociedad podrá continuar sus operaciones sociales como sociedad de responsabilidad
limitada general con los requisitos establecidos en el artículo 144 de su ley reguladora.
ARTÍCULO 14º.- DISOLUCIÓN Y LIQUIDACIÓN.
La Sociedad se disolverá por las causas legalmente establecidas, rigiéndose todo el
proceso de disolución y liquidación por su normativa específica, y en su defecto por las
normas
generales.
Decidida la disolución y producida la apertura del periodo de liquidación, cesarán en sus
cargos los administradores vigentes al tiempo de la disolución, los cuales quedarán
convertidos en liquidadores, salvo que la Junta General, al acordar la disolución,
designe otros liquidadores en número no superior a cinco.
VI.- DISPOSICIONES COMPLEMENTARIAS.
ARTÍCULO 15º.Toda cuestión que se suscite entre socios, o entre éstos y la sociedad, con motivo de las
relaciones sociales, y sin perjuicio de las normas de procedimiento que sean legalmente
de preferente aplicación, será resuelta … (a elegir en el lugar del domicilio social y por
arbitraje, formalizado con arreglo a las prescripciones legales.

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COSTES DE TRAMITACIÓN DE CONSTITUCIÓN Y PUESTA EN
MARCHA

Trámite
Institución
Denominación negativa del
Registro Mercantil Central
nombre
Liquidación IPTAJD
Consejería Hacienda
Solicitud del CIF Provisional
Consejería Hacienda
Expedición de la escritura
Notaría
Declaración censal del IVA
Hacienda
Alta en IAE
Hacienda
Inscripción en la SS
TGSS
Licencia municipal Apertuta
Ayuntamiento
Libro de visitas
Librería especializada
Licencia de obras
Ayuntamiento
TOTAL

Coste
13.94 €
Exento
Gratuito
233.08 €
Gratuito
Gratuito
Gratuito
Gratuito
3€
4% del total del presupuesto
250.02 €

3. Localización
Nuestro negocio lo ubicaremos en Montijo (Badajoz), a través de la inmobiliaria Colón,
las características de la operación son las siguientes:
La operación será de alquiler, siendo el tipo de propiedad nave industrial con una
superficie útil de 300 m2 con una altura de 10 m.
La nave está situada en el polígono industrial Los Hornos en la calle del Santuario s/n.
El precio de alquiler es de 650€ con una fianza de 1 mes.
La duración del contrato seria por un periodo mínimo de 6 meses y máximo de 3 años.

54

FASE V – PLAN DE RECURSOS HUMANOS
La división prevista para los distintos puestos de trabajo está establecida en base a las
cualidades más destacadas de cada uno de los componentes del equipo.
Al no ser una empresa de grandes dimensiones no creemos en la necesidad de crear
distintos departamentos con estructura propia como tal, más bien hemos decidido
establecer unas divisiones de tareas concretando y delimitando exhaustivamente las
competencias de cada puesto.
Los cuatro trabajaremos a tiempo parcial porque estimamos que al principio de la
actividad no se requiere a ningún trabajador a jornada completa ya que el volumen de
negocio no da capacidad para ocuparla. Y también seria inviable mantener los salarios
de los cuatro trabajadores a jornada completa.
Creemos que necesitaremos 4 puesto distintos como son:
-Administrativo
-Recepción de clientes y Marketing
-Técnico en seguridad y actividades relacionadas con el rocódromo
- Monitor de ocio y tiempo libre (especializado en las actividades que ofrecemos y en
el contacto con las empresas con las que realicemos colaboraciones para dichas
actividades)

ORGANIGRAMA
En el organigrama está reflejada la intención de formar una empresa donde todos los
puestos de trabajo necesarios se apoyen, y estén conectados sin subordinación entre
ellos de modo que únicamente respondan ante las directrices de la Dirección General.

56

IDENTIFICACIÓN
PUESTO
DE
TRABAJO

TIPO DE PUESTO DE
TRABAJO

Nº DE PERSONAS
CONTRATAS

A

Administrativo/RRHH

1

B

Recepcionista/Marketing

1

C

Técnico en seguridad y
actividades (Rocódromo)

1

D

Monitor de
Tiempo libre

1

X

COLABORADORES
(Autónomos)

Ocio

y

3

IDENTIFICADOR DEL PUESTO
Denominación

Monitor de ocio y tiempo libre

Ubicación

Depende de la actividad a realizar

Trabajo en equipo

Recepcionista/marketing y técnico en seguridad de escalada

Responsabilidad a su Clientes que realicen las actividades y material utilizados durante el
cargo
desarrollo de las mismas
Finalidad del puesto Organizar actividades con horarios y fechas, dinámica de las
de trabajo
actividades y seguro para ello
DESCRIPCIÓN
Medios
utilizan

que

se Lo necesario para la organización de actividades ( piraguas, arnés,
cascos, remos…)

CARACTERÍSTICAS FÍSICAS Y AMBIENTALES
Trabajo
exterior

interior

o Trabajo exterior ya que se encarga de actividades al aire libre

Posición habitual

No existe concretamente (Muy activo)

Riesgo de accidentes

Altos, ya que organiza y prepara actividades de cierto riesgo

57

Denominación

Técnico de escalada y seguridad

Ubicación

Rocódromo y escalada fuera de él

Trabajo en equipo

Monitor de ocio y tiempo libre

Responsabilidad a su Clientes que realicen actividades en rocódromo, seguridad y revisión
cargo
de los materiales de seguridad
Finalidad del puesto Encargarse de la seguridad dentro del rocódromo y de las salidas a
de trabajo
escuelas cercanas
DESCRIPCIÓN
Medios
utilizan

que

se Material técnico de escalada (arnés , cuerdas ,mosquetones)

Trabajo
exterior

interior

o Trabajo interior, aunque en ocasiones se produzcan salidas a
escuelas cercanas para practicar los conocimientos adquiridos

Posición habitual

Activo


Alto, al encargarse de la seguridad del rocódromo

Denominación

Administrativo/RRHH

Ubicación

Oficina de la empresa

Trabajo en equipo

Coordinación con recepcionista/marketing

Responsabilidad a su
cargo

Económicas, contabilidad y gestión

Finalidad del puesto
de trabajo

Realizar trámites administrativos

DESCRIPCIÓN
Medios que se
utilizan

Ordenador y todo tipo de materiales de oficina

58

Trabajo interior o
exterior

Trabajo interior y exterior, mixto realizando tareas administrativas
en la oficina como gestiones varias fuera de la oficina

Posición habitual

Oficina


Mínimo

Denominación

Recepcionista/marketing

Ubicación

Oficina y atención al público en el mostrador

Trabajo en equipo

Administrativo/RRHH, monitor de ocio y tiempo libre y con el técnico
de seguridad y escalada

Responsabilidad a su
cargo

Atención al cliente y encargado de promociones y relaciones
comerciales con proveedores

Finalidad del puesto
de trabajo

Relaciones con proveedores y clientes

DESCRIPCIÓN
Medios que se
utilizan

Ordenador

Trabajo interior o
exterior

Trabajo interior en el rocódromo y exterior en las actividades de
tiempo libre

Posición habitual

Recepción


Mínimo

59

PROCESO DE CAPTACIÓN Y SELECCIÓN DEL PERSONAL DE LA EMPRESA:
Una vez conocidos los puestos de trabajo necesarios para nuestro proyecto, hemos
llegado a la conclusión de que realmente podemos ocupar la mayoría gracias a la
formación y a las cualidades que poseemos cada uno.
En algunos casos esto se debe a la formación adquirida gracias al ciclo de
Administración y Finanzas, para los puestos de Administrativo y el de Recepcionista y
Director de Marketing. Y en otros puestos supliremos nuestras carencias mediante
unos cursos formativos específicos en seguridad y planificación de actividades.
Por estos motivos prácticamente solo tendremos que contratar de forma eventual a
personas con alta cualificación como en el caso de los viajes en Globo para actividades
que, como esta, requieren de formación muy específica.

EL RECLUTAMIENTO:
Tenemos relación directa con algunos de los colaboradores que necesitaremos como
es el caso de Extremadura en globo (Empresa dedicada a realizar viajes por toda
Extremadura mostrando una visión aérea de nuestra Comunidad Autónoma). Con esta
empresa podríamos realizar un acuerdo de colaboración de forma que ambos nos
promocionemos mutuamente, fijando porcentajes de beneficio, delimitación de la
responsabilidad, disponibilidad de vuelos, etc.
Para los demás Monitores complementarios que necesitaremos, situaremos en
nuestro blog, en el local del rocódromo, y en las distintas redes sociales un perfil del
puesto de trabajo y de las características necesarias para optar al puesto. Además de
buscar en nuestro círculo de confianza como es el caso de Extremadura en globo para
trabajar con personal que nos transmita la máxima confianza y fiabilidad posible.

ACOGIDA Y FORMACIÓN DE LOS NUEVOS TRABAJADORES:
Buscamos personal que nos proporcione los conocimientos concretos que nosotros no
podremos adquirir en el corto-medio plazo por su larga duración a la hora de realizar
los cursos formativos o por su dificultad.
Por tanto, en el apartado de formación no tenemos prácticamente nada que
programar aunque puede con el tiempo y los cambios constantes que se producen,
este apartado tome relevancia no solo para los nuevos trabajadores, además para los 4
socios para renovarnos.
Si tenemos planificada la acogida que recibirán los trabajadores al formar parte de
nuestro equipo, de forma que se le asignará un tutor que le mostrará la forma de
trabajo y los procedimientos a seguir al realizar las actividades o planificar alguna
salida. El trabajador estará bajo la supervisión durante las primeras 5 salidas.
60

Esta tutela no es con el fin de imponer ninguna jerarquía, pues lo que queremos es
empleados participativos y que sientan la misma importancia que cualquier otro
componente del equipo, y así debemos hacérselo saber desde el momento de su
llegada.

Cálculos de los costes sociales de la empresa
SUELDO

SEG. SOC.

IRPF

TOTAL

ENERO

1.350,84 €

92,36 €

0,00 €

1.443,20 €

FEBRERO

1.350,84 €

92,36 €

0,00 €

1.443,20 €

MARZO

1.350,84 €

92,36 €

0,00 €

1.443,20 €

ABRIL

1.350,84 €

92,36 €

0,00 €

1.443,20 €

MAYO

1.350,84 €

92,36 €

0,00 €

1.443,20 €

JUNIO

2.701,68 €

184,72 €

0,00 €

2.886,40 €

JULIO

1.350,84 €

92,36 €

0,00 €

1.443,20 €

AGOSTO

1.350,84 €

92,36 €

0,00 €

1.443,20 €

SEPTIEMBRE

1.350,84 €

92,36 €

0,00 €

1.443,20 €

OCTUBRE

1.350,84 €

92,36 €

0,00 €

1.443,20 €

NOVIEMBRE

1.350,84 €

92,36 €

0,00 €

1.443,20 €

DICIEMBRE

2.701,68 €

184,72 €

0,00 €

2.886,40 €

MESES

TOTAL ANUAL 20.204,80 €
Junio y Diciembre incluye la paga extraordinaria.

AÑO
1
2
3
4
5

SUELDO
18.911,76 €
19.176,52 €
19.445,00 €
19.717,23 €
19.993,27 €

SEG. SOC.
1.293,04 €
1.311,14 €
1.329,50 €
1.348,11 €
1.366,99 €

IRPF
0,00 €
0,00 €
0,00 €
0,00 €
0,00 €

TOTAL
20.204,80 €
20.487,67 €
20.774,49 €
21.065,34 €
21.360,25 €

Estimado el 1,4% de subida del IPC para el año 2014.
61

FASE 6 – EL PLAN DE PRODUCCIÓN
1. DESCRIPCIÓN DEL PROCESO DE SERVICIO
RECEPCIÓN: Esta es una de las formas de primer contacto con el cliente. En este
apartado podemos englobar varias modalidades, recepción en persona en el
rocódromo, mediante contacto telefónico o contactando con nosotros a través del
blog.
En cualquier caso la respuesta a cualquier petición será respondida por nuestro
recepcionista lo antes posible.
A los socios del rocódromo se les proporcionará una pulsera de control con la que
podrán acceder libremente a las instalaciones, ya que en dicha pulsera está recogida
toda la información necesaria acerca del cliente y este siempre quedará registrado a la
entrada y a la salida.
ASIGNACIÓN DE FECHAS PARA ACTIVIDADES: a la hora de asignar fechas y horarios
para realizar las actividades pueden darse dos posibilidades, para grupos de un
numero considerable se podrá seleccionar la fecha con total flexibilidad de tal forma
que en el momento de la contratación del servicio se fijará si el cliente así lo desea el
día deseado, con conocer el número de personas, edades y algunos datos físicos serán
suficiente para fijar la actividad.
En el caso de grupos reducidos se les propondrán fechas asignadas por la empresa
para optimizar los gastos en monitores y material y tratar de realizar la actividad con el
número de personas apropiado.
DIFERENCIACIÓN DE PEDIDOS: (a nivel interno) después de conocer la petición de los
clientes iremos haciendo una tabla para planificar las actividades del mes en función
de la demanda que requiera cada una. Por otro lado cada mes tendremos que
comprobar quienes son los usuarios asiduos al rocódromo o socios, y si existen nuevas
incorporaciones durante el mes, este proceso se simplificará mucho gracias a las
pulseras y al programa informático para los socios del rocódromo.
El DÍA DE LA ACTIVIDAD: Nuestro equipo deberá estar siempre atento al esquema de
cada mes para contactar con los clientes que hayan reservado una fecha de tal forma
que siempre se contactará con ellos el día antes de la actividad para confirmar las
asistencia y recordar el tipo de vestimenta y calzado necesario, además de otras cosas
que sean imprescindibles.
62

Para el día de la actividad tendremos listos todos los materiales necesarios y el
correspondiente monitor en caso de que sea necesario por ser actividades que
excedan nuestras competencias.

2. CANTIDAD DE SERVICIOS PRESTADOS:
Para realizar una estimación de los servicios que podemos prestar en un periodo de
tiempo hemos tomado como referencia la empresa Aventura Extrema, que
amablemente nos facilitaron sus servicios realizados cada mes.
Dicha empresa nos informó de que realizaban una media de 15 actividades al mes
entre todos los servicios que ofrecen.
Para calcular el volumen que podemos llegar a alcanzar hemos considerado que
nuestro objetivo sería como mucho llegar a dichas cifras, pero para el comienzo
entendemos que será difícil llegar al 50% de sus números.
Por este motivo nuestra estimación representada en la tabla comienza con el 55% de
las actividades de Aventura Extrema, para el segundo año estimamos un incremento
del 15% (que podría verse reforzado por el conocimiento de la clientela acerca de
nuestros servicios). En cuanto al tercer año el incremento estimado sería de un 20%
siempre respecto al primer año.
Para el cuarto año hemos calculado un periodo de decrecimiento, ya que aunque no
podemos saber muy bien cuando siempre puede darse la situación de retroceder un
poco ya sea debido a situaciones puntuales del mercado, mala gestión…
Por ello el porcentaje aplicado sería de un 18%, y para el quinto año hemos calculado
un 30% respecto al primero con la intención de conocer los límites a los que podríamos
acercarnos si la empresa se afianza y conseguimos mantener la clientela.
Tabla 1. Esta nos muestra la estimación de actividades anuales

TIPO DE SERVICIOS
ROCODROMO
PUENTING
PARAPENTE
VIAJE EN GLOBO
ACTIVIDADES ESCOLARES
SENDERISMO
PIRAGÜISMO
ESCALADA

AÑO 1
86
17
15
17
8
17
19
22

UNIDADES DE SERVICIO POR AÑO
AÑO 2
AÑO 3
AÑO 4
99
103
101
20
20
20
17
18
18
20
20
20
9
10
9
20
20
20
22
23
22
25
26
26

AÑO 5
111
22
20
22
10
22
25
29

Anexo 1 (Volumen de servicios) Diseccionado por meses durante el primer año.
63

3. PLAN DE APROVISIONAMIENTO: Proveedores seleccionados y criterio de
selección.

PROVEEDORES DE INMOVILIZADO Y MATERIALES PARA EL
NEGOCIO
Proveedor elegido

Criterio de selección

DECATHLON

Precio económico respecto a otros
proveedores, además de su cercanía y
accesibilidad.

MATERIALDEESCALADA.COM

Página específica del sector, con buenos
precios y suministro rápido.

VENDEDOR INDEPENDIENTE

Precios muy económicos, seleccionamos este
proveedor porque necesitamos muchas
presas para la estructura y en estos
mercados de segunda mano hay mucha
oferta.

MEDIAMARK

Elegimos Mediamarkt por la gran variedad de
ordenadores y sistemas informáticos que
ofrece, además del buen precio y el servicio
postventa.

VIKING.ES

Este portal nos parece muy interesante,
hemos comprado aquí el mobiliario para la
oficina además de todos los elementos para
el uso diario y limpieza.

CONTRATOS DE COLABORACIÓN PARA ACTIVIDADES
DE AVENTURA
Proveedor elegido
EXTREMADURAENGLOBO.COM

AEROFLY.ES

Esta relación la hemos elegido por
cercanía y conocimiento de la
empresa, el coste será 0€ ya que solo
contactaremos para actividades
puntuales repartiendo el beneficio a
medias.

64

PROVEEDORES DE SUMINISTROS
Proveedor elegido


MOVISTAR

La fiabilidad de esta compañía ha
condicionado nuestra decisión además de
algunas promociones que hemos visto.

ENDESA

La compañía que tenía contratada el dueño
de la nave. Para la luz.

AYUNTAMIENTO DE MONTIJO

El proveedor del agua en la zona.

GAS BUTANO

Confianza en el distribuidor y cercanía.

Anexo: 2.1 (Costes materiales) Para ver los materiales comprados detalladamente
Todos los proveedores seleccionados podrían variar a lo largo del tiempo si la empresa
precisa otros materiales u otro servicio, esta selección se ha realizado por criterios de
cercanía y accesibilidad, y por supuesto mirando el precio para optimizar el beneficio,
además de una buena atención en caso de defectos en los materiales y suministros
adquiridos.

4. CÁLCULOS DE LOS COSTES DE PRODUCCIÓN
Para estimar los costes de producción que tendremos que soportar, hemos contactado
con empresas del sector para comparar en función de los servicios que realizan y su
tamaño cuál de ellas podría adaptarse mejor a nuestros requisitos.
Como hasta ahora, la que mejor respuesta nos ha dado es Aventura Extrema, además
en este caso nos interesa especialmente puesto que tiene la misma superficie que
nosotros.
Nos informaron acerca de gastos en suministros y acerca de los seguros necesarios
además de la inversión en estructura y montaje, para los demás costes hemos
recopilado información de fases anteriores como en el caso de los salarios y la
publicidad.
Además para no dejar cabos sueltos hemos contactado con dos empresas con las que
realizaremos colaboraciones, Extremadura en globo y AEROFLY, nos han aportado
información sobre cuánto nos costará adquirir sus servicios para nuestra empresa
(material y piloto o monitor incluido) para poder así calcular como explicaremos a
continuación además los beneficios conseguidos.

65

Rocodromo/Act.Escolar

Parapente/Viajes en globo

Resto actividades

7.020,00 €
275,40 €
546,26 €
266,64 €
12.292,64 €
289,25 €
391,29 €

390,00 €
15,30 €
30,35 €
266,64 €
1.891,18 €
36,16 €
391,29 €

390,00 €
15,30 €
30,35 €
266,64 €
4.727,94 €
36,16 €
391,29 €

542
128,00 €
346,11 €
0,00 €

156
384,00 €
346,11 €
27.231,37 €

774
768,00 €
346,11 €
0,00 €

21.555,60 €

30.982,39 €

6.971,79 €

COSTES FIJOS
ALQUILER
AGUA
LUZ
SEGURO ACTIVIDADES
SALARIOS
TELÉFONO E INTERNET
SEGUROS (LOCAL Y COCHE)

COSTES VARIABLES
Nº DE UNIDADES
GASOLINA
PUBLICIDAD
SERVICIOS EXTERIORES

TOTAL

Anexo: 4 (Costes de producción por actividades) Para ver todos los datos que concluyen con esta tabla.
En el anexo 4 podrán observar todos los gastos repercutidos a cada actividad en función de los suministros que necesitarán y realizando un prorrateo
aproximado de los gastos generales de la empresa.

66

5. CÁLCULOS DE LOS INGRESOS POR PRESTACIÓN DE LOS SERVICIOS
Para fijar los precios de nuestras actividades y servicios hemos estudiado la
competencia establecida en nuestra zona, y hemos fijado precios similares a los vistos,
bajando algunos en ocasiones para captar clientela.
Además hemos tenido en cuenta los costes de producción de tal forma que dentro del
precio final estén repartidos los gastos fijos y variables para que todos los precios
tengan un margen de beneficio aceptable.
Estos precios determinarán los ingresos de la empresa y para calcular los ingresos
totales multiplicaremos la cantidad de servicios realizados por el precio establecido en
cada actividad.
Tabla 3. Esta es la estimación total por año

TOTAL SIN IVA
IVA (21%)
TOTAL CON IVA

1º AÑO
82.009,00 €
17.221,89 €
99.230,89 €

2º AÑO
94.310,35 €
19.805,17 €
114.115,52 €

3º AÑO
4º AÑO
96.770,62 € 98.410,80 €
20.321,83 € 20.666,27 €
117.092,45 € 119.077,07 €

5º AÑO
106.611,70 €
22.388,46 €
129.000,16 €

Anexo: 5 (Ingresos por sevicios) Para ver todos los datos que concluyen con esta tabla.

67

FASE 7 – PLAN DE INVERSIÓN Y FINANCIACIÓN
PLAN DE INVERSIÓN:
PLAN DE INVERSIÓN:
ACTIVO NO CORRIENTE
Gastos constitución
247,02
Utillaje
1940,88
Otras instalaciones
43474,79
Mobiliario
485,05
EPI
885,02
Elem. De transporte
6.800,00
TOTAL
53.832,76
ACTIVO CORRIENTE
Elem. Activo corriente
3.167,24
TOTAL
3.167,24
TOTAL
57.000,00

Como podemos observar la parte más importante del plan de inversión es el
desembolso realizado en otras instalaciones que incluye todas las instalaciones.
PLAN DE FINANCIACIÓN:
PLAN DE FINANCIACIÓN
FONDOS PROPIOS
32.000,00
Financiación ajena
25.000,00
TOTAL
57.000,00

Para financiar el comienzo de nuestra actividad hemos llegado al acuerdo de aportar
8.000€ por socio, para aminorar la necesidad de solicitar un préstamo demasiado alto
que nos condicione mucho desde el comienzo. Además de este modo evitamos el
riesgo de que no nos concedan el préstamo al ser un importe demasiado elevado.
Aún así necesitamos financiación ajena, para ello hemos contactado con el PAE de
Badajoz para obtener financiación a través de la línea AVANTE E2i.
Ellos financian proyecto que ven con cierta viabilidad con un tipo de interés del (3.5 %
+ EURIBOR), en nuestro caso lo hemos querido pagar en un plazo de 60 meses (5 años)
con un importe de 25.000€.

68

La tramitación y comisiones: Las operaciones acogidas a esta línea estarán exentas de
comisiones, así como de cualquier penalización por amortización parcial y/o total de
las mismas.

Mes

Término
amortizativo:
ah

Cuota de
interés:
Ih

Cuota de
Total
Capital vivo:
amortización: amortizado:
Rh
Ah
Th
25.000,00 €

1

457,60 €

78,13 €

379,47 €

379,47 €

24.620,53 €

2

457,60 €

76,94 €

380,66 €

760,13 €

24.239,87 €

3

457,60 €

75,75 €

381,85 €

1.141,98 €

23.858,02 €

4

457,60 €

74,56 €

383,04 €

1.525,02 €

23.474,98 €

5

457,60 €

73,36 €

384,24 €

1.909,26 €

23.090,74 €

6

457,60 €

72,16 €

385,44 €

2.294,70 €

22.705,30 €

7

457,60 €

70,95 €

386,64 €

2.681,34 €

22.318,66 €

8

457,60 €

69,75 €

387,85 €

3.069,20 €

21.930,80 €

9

457,60 €

68,53 €

389,06 €

3.458,26 €

21.541,74 €

10

457,60 €

67,32 €

390,28 €

3.848,54 €

21.151,46 €

11

457,60 €

66,10 €

391,50 €

4.240,04 €

20.759,96 €

12

457,60 €

64,87 €

392,72 €

4.632,76 €

20.367,24 €

(Primer año de amortización del préstamo)

PLAN DE FINANCIACIÓN, ESTUDIOS Y CUADROS AUXILIARES PARA LA
PLANIFICACIÓN: PRESUPUESTO DE TESORERÍA Y CÁLCULOS EN RELACIÓN
AL IVA.
Hemos tenido en cuenta al comienzo del presupuesto de tesorería un borrador en el
que partimos de un saldo inicial con valor igual a 0€, para poder apreciar cual sería el
saldo inicial apropiado para la consecución del negocio los primeros años. Al hacerlo
de esta forma apreciamos que los saldos finales son negativos por un valor máximo de
54.942´93€ y un mínimo transcurridos 12 meses de 17.910´28€ que decrece
progresivamente, lo que refleja un crecimiento de los beneficios.
Gracias a este borrador, estimamos que el saldo inicial conveniente sería como hemos
señalado anteriormente de 57.000€. Al realizar los mismos cálculos partiendo de saldo
inicial con el presupuesto estimado, observamos en el presupuesto definitivo de
tesorería que los saldos son todos positivos, además podemos ver como los beneficios
aumentan progresivamente.
69

Tenemos un saldo medio de 19.348´92€, lo cual favorece a la liquidez de la empresa
desde su comienzo. En cuanto al IVA debido a la alta inversión inicial que tendremos
que acometer, durante los primeros trimestres de la actividad las liquidaciones del IVA
nos serán favorables.
No tendremos que abonar cantidades significativas pues tenemos un saldo a favor.
Anexo Presp. Def. Tesorería

ESTADOS FINANCIEROS DEL PROYECTO: ESTADO DE CASH-FLOW.
A través del cash-flow vamos a determinar la solvencia del proyecto. Las
amortizaciones se suman en el apartado de gastos para que reste como un gasto y
después del impuesto de sociedades las sumamos ya que no son pagos.
Hemos añadido el apartado de inversión/desinversión para tener en cuenta la cantidad
que hemos invertido y todo lo que ésta genera. Podemos observar que el proyecto a
priori parece tener viabilidad.
Además se puede apreciar que en los primeros 4 años recuperaremos la inversión
inicial, puesto que la suma de estos es de 75.153´74€ mientras que la inversión inicial
es de 57.000€.
Anexo CASH FLOW

BALANCE PROVISIONAL
ACTIVO

PASIVO

ACTIVO NO CORRIENTE
Gastos constitución
Utillaje
Otras instalaciones
Mobiliario
EPI
Elem. De transporte
TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE
ACTIVO CORRIENTE
Tesoreria
TOTAL ACTIVO CORRIENTE

Cantidad
247,02
1940,88
43474,79
485,05
885,02
6800,00
53832,76

TOTAL ACTIVO

57000,00

PASIVO NO EXIGIBLE
Fondos propios
TOTAL NETO
PASIVO EXIGIBLE NO CORRIENTE
Financiacion ajena
TOTAL PASIVO NO CORRIENTE

Cantidad
32000,00
32000,00

TOTAL PASIVO

57000,00

25000,00
25000,00

3167,24
3167,24

70

CUENTA DE RESULTADOS

CONCEPTOS

AÑO 1

AÑO 2

AÑO 3

AÑO 4

AÑO 5

Ingresos por venta
TOTAL
INGRESOS…………………….

82.009,00 €

94.310,35 €

96.770,62 €

98.410,80 €

106.611,70 €

82.009,00 €

94.310,35 €

96.770,62 €

98.410,80 €

106.611,70 €

Compra de otros aprov.
Suministros
Servicios exteriores
Arrendamientos
Publicidad
Seguros
Sueldos y salarios
Gastos financieros
Amortizaciones
TOTAL
GASTOS……………………….

159,85 €
2.554,56 €
22.505,25 €
7.800,00 €
858,12 €
1.174,00 €
24.912,58 €
858,41 €
4.066,12 €

162,09 €
2.590,32 €
25.881,04 €
7.909,20 €
870,13 €
1.190,44 €
25.261,36 €
681,67 €
4.066,12 €

164,36 €
2.626,59 €
26.556,20 €
8.019,93 €
882,32 €
1.207,10 €
25.615,02 €
498,18 €
4.066,12 €

166,66 €
2.663,36 €
27.006,30 €
8.132,21 €
894,67 €
1.224,00 €
25.973,63 €
307,69 €
4.066,12 €

168,99 €
2.700,65 €
29.256,83 €
8.246,06 €
907,19 €
1.241,14 €
26.337,26 €
109,93 €
3.359,65 €

64.888,89 €

68.612,36 €

69.635,80 €

70.434,63 €

72.327,69 €

17.120,11 €
2.568,02 €

25.697,99 €
3.854,70 €

27.134,82 €
5.426,96 €

27.976,17 €
5.595,23 €

34.284,01 €
6.856,80 €

RDO ANTES DE IMPUESTOS
(ing-gast)
Impuestos de sociedades

RDO DESPUES DE
IMPUESTOS

14.552,09 €

21.843,29 €

21.707,86 €

22.380,94 €

27.427,21 €

71

FASE 8 – ANÁLISIS DE VIABILIDAD
CÁLCULO DEL PERIODO DE RECUPERACIÓN PAYBACK
Con este método trataremos de calcular el tiempo que tardaremos en
recuperar la inversión inicial.
Como podemos observar los flujos netos de caja no son constantes, y
vemos que van creciendo progresivamente llegando a superar la inversión
inicial en el cuarto año.
Es decir, la recuperación del capital invertido inicialmente se recuperaría a
los cuatro años del inicio de la actividad.
Lo que consideramos que es un plazo adecuado.
AÑO 1

FLUJOS DE FONDOS
RECUPERACIÓN

AÑO 2

AÑO 3

AÑO 4

AÑO 5

2.678,30 24.266,83 23.849,86 24.358,75 29.234,02
2.678,30 26.945,13 29.623,43 59.246,86

Inversión inicial = 57000€

Recuperación

CÁLCULO DEL VALOR ACTUAL NETO (VAN)
Nuestro desembolso inicial es de 57000€ en el momento cero. Para calcular el valor
actual neto sumaremos el valor actualizado de los flujos anuales más el valor residual
en el quinto año.
La tasa de descuento que hemos tenido en cuenta para estos cálculos es la que
consideramos tiene una inversión libre de riesgo como podrían ser El Bono del Estado
Español a 10 años (3,80%) más la prima de riesgo a fecha 25/02/2014 (188 puntos
básicos).
Este cálculo nos da un VAN =47656,80€
Este dato, al ser mayor que 0, afianza las expectativas puestas en el proyecto y
garantiza su viabilidad.

-A
-57.000,00

Q1
2.678,30

VAN

Q2
24.266,83

50487,86 €

Q3
23.849,86

Q4
24.358,75

Q5 + VR5
57.324,52

K

1,88 + 3,80

K
5,68%

n
5

5,68%

72

CÁLCULO DE LA TASA INTERNA DE RENTABILIDAD (TIR)
Otra forma que hemos utilizado para ver la viabilidad del proyecto es la tasa interna de
rentabilidad.
Nuestro proyecto ofrece una TIR del 25%, muy por encima de lo que sería un activo
libre de riesgo (interés del Bono a 10 años más prima de riesgo).
-A
-57.000,00

Q1
2.678,30

TIR

Q2
24.266,83

Q3
23.849,86

Q4
24.358,75

Q5 + VR5
57.324,52

r
x

n
5

26%

CÁLCULO DEL PUNTO MUERTO
Con estos cálculos podemos obtener el número de actividades, socios, salidas, que
debemos realizar para estar en una situación de equilibrio dónde no se produzcan
pérdidas ni beneficios.
Es importante saberlo, ya que si conocemos estos datos podemos saber a partir de qué
número exacto de servicios de cada una de las actividades ofertadas se producirán
beneficios.
En el caso nuestro como se puede observar en el anexo punto muerto para los socios
de rocódromo el número necesario es de 60 socios y para las actividades escolares
necesitaríamos 387 niños.
En cuanto a las actividades fuera de las instalaciones tenemos:









Parapente 30min. : 33 personas
Parapente 1 hora: 15 personas
Viaje en globo libre: 13 personas
Viaje en globo cautivo: 3 vuelos
Puenting: 63 personas
Senderismo: 73 personas
Escalada: 200 personas
Piragüismo: 45 personas

73

CONCLUSIÓN:
Para concluir nos gustaría realizar un análisis crítico y global de nuestro proyecto.
Hemos tomado unos datos algo optimistas para realizar los cálculos, partiendo
siempre de la base de instalaciones similares a la nuestra. El resultado ha sido positivo
como muestran los indicadores usados para ver la viabilidad del proyecto (PAY-BACK,
VAN, TIR y PTO MUERTO).
En el análisis del Punto Muerto, concretamente, vemos que las estimaciones realizadas
en nuestro programa de producción están muy por encima de las necesarias para
comenzar a obtener beneficio. Sin embargo, aun admitiendo que nuestros cálculos se
han realizado tomando en cuenta un escenario optimista creemos que el proyecto
sigue siendo viable aunque nuestras estimaciones fueran menos optimistas, pues en
algunas actividades hay tal diferencia entre lo estimado y el punto muerto que pueden
superar los inconvenientes de un escenario más pesimista.
Con toda esta información conseguida tras meses de elaboración del proyecto, las
expectativas que formamos desde el inicio se han visto reforzadas y creemos que es un
proyecto que se puede llevar a cabo.
Además consideramos de gran importancia el impulso que podemos dar a la zona
atrayendo a personas que no encuentran en nuestra comarca actividades como las que
ofertamos, y que se ven en la necesidad de ir a lugares donde este turismo activo tiene
mayor oferta.
Podemos ampliar esta idea realizando colaboraciones con casas rurales, ofertando
nuestros servicios a asociaciones, o ampliando nuestros servicios según las
necesidades del mercado.
Con algo de ilusión y ganas de progresar e innovar este proyecto no se quedará
únicamente en lo presentado anteriormente.

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