INVERSIÓN ACTIVO FIJO EMPRESA ALIMENTICIA

INTEGRANTES:
AGUILAR MARIN, PERCY (0009-0006-8944-2949)
Ingeniería Empresarial y de Sistemas
FLORES MORENO, GABRIEL(0009-0008-6009560X)
Administración de empresas
GARCÍA AMBULAY, GILNER (0009-0002-4395-8828)
Ingeniería industrial
QUISPE CAPCHA, CRISTHIAN ROSALIO (0009-0005-0531-9816)
SANTOS ZARATE, JULIO GONZALO (0009-0004-2312-1419)
PROYECTO INTEGRADOR
PROYECTO:
PROFESOR: XXXXXXXXXXXXXXX
- 2023 -

INVERSION EN ACTIVO FIJO DEPRECIABLES: Oper
/ Venta
7.1.1 Inversión en Activo Fijo Depreciable
INVERSIÓN EN ACTIVO FIJO DEPRECIABLE - OPERACIONES
Descripción Tipo Unidad
Cantida
d
Costo Unitario
Total Costo
sin IGV
IGV 18%
Total Costo
con IGV
Sistema de purificación por osmosis inversa Maquinaria Unidad 1 S/6,780 S/6,780 S/1,220 S/8,000
Maquina Paletera Maquinaria Unidad 1 S/5,500 S/5,500 S/990 S/6,490
Faja transportadora Maquinaria Unidad 1 S/6,500 S/6,500 S/1,170 S/7,670
Cámara de Frío Maquinaria Unidad 1 S/9,500 S/9,500 S/1,710 S/11,210
Congeladora 520 litros Maquinaria Unidad 1 S/2,199 S/2,199 S/396 S/2,595
Mezcladora industrial Maquinaria Unidad 1 S/4,800 S/4,800 S/864 S/5,664
Paletas mecánicas Maquinaria Unidad 1 S/1,853 S/1,853 S/334 S/2,187
Mesa de acero inoxidable Equipos Unidad 2 S/3,586 S/7,172 S/1,291 S/8,463
Coches con ruedas Equipos Unidad 3 S/2,076 S/6,229 S/1,121 S/7,350
Trozador de frutas Equipos Unidad 1 S/1,243 S/1,243 S/224 S/1,467
Tanque de gas Equipos Unidad 1 S/3,200 S/3,200 S/576 S/3,776
LAPTOP HP 15-DY2050LA INTEL CORE I3 Equipos Unidad 2 S/1,694 S/3,388 S/610 S/3,998
AIRE ACONDICIONADO SPLIT YORK Equipos Unidad 2 S/1,864 S/3,729 S/671 S/4,400
Balanza Industrial 1TN Equipos Unidad 1 S/2,119 S/2,119 S/381 S/2,500
TOTAL ACTIVOS FIJOS DEPRECIABLES- PRODUCCIÓN S/64,212 S/11,558 S/75,770
INVERSIÓN EN ACTIVO FIJO DEPRECIABLE - VENTAS
Descripción Tipo Unidad Cantidad Costo Unitario
Total Costo
sin IGV
IGV
Total Costo
con IGV
LAPTOP HP 15-DY2050LA INTEL CORE I3 Equipo Unidad 1 S/1,694 S/1,694 S/305 S/1,999
TOTAL VENTAS S/1,694 S/305 S/1,999
TOTAL DE INVERSIÓN DE ACTIVO FIJO DEPRECIABLE - VENTAS S/67,600 S/12,168 S/79,768
CUADRO RESUMEN - INVERSIÓN ACTIVO TANGIBLE AÑO 0
ACTIVOS FIJOS Año 0 %
Producción S/64,212 94.99%
Administración S/1,694 2.51%
Ventas S/1,694 2.51%
Total costo de Activo Fijo (sin IGV) S/67,600 100%
IGV S/12,168
Total inversión en Activo Fijo no depreciable (con IGV) S/79,768
Producción,
94.99%
Administración
, 2.51%
Ventas,
2.51%
ESTRUCTURA DE ACTIVO FIJO

INVERSION EN ACTIVO FIJO DEPRECIABLES
CUADRO RESUMEN DE ACTIVO INTANGIBLE
N° ACTIVIDADES TRAMITES VALOR DE VENTA IGV PRECIO DE VENTA
1 Constitución de empresa S/483 S/76 S/559
2 Registro de marca S/535 S/0 S/535
3 Licencia de funcionamiento S/998 S/0 S/998
4 Legislación laboral S/0 S/0 S/0
5 Legislación Tributaria S/0 S/0 S/0
7 Licencias S/1,586 S/286 S/1,872
Total S/3,602 S/362 S/3,964
CUADRO RESUMEN DE ACTIVO INTANGIBLE POR ÁREA
N
°
ÁREA
COSTO TOTAL SIN
IGV
IGV
PRECIO DE
VENTA
%
1 Administración S/1,034 S/116 S/1,149 32%
2 Venta S/2,018 S/207 S/2,225 63%
3 Operaciones S/163 S/427 S/590 5%
Total S/3,215 S/749 S/3,964 100%
Inversión en Gastos pre-operativos
Concepto Costo Sin IGV IGV
Total costo
con IGV
Alquiler S/6,780 S/1,220 S/8,000
Adecuación S/15,629 S/2,813 S/18,442
Servicios - Año 0 S/2,521 S/454 S/2,975
Gasto en Personal - Año 0 S/10,900 S/0 S/10,900
Campaña de Lanzamiento - Año 0 S/8,334 S/1,500 S/9,834
Garantia x 1 meses S/8,000 S/0 S/8,000
Total Pre operativos S/52,163 S/5,987 S/58,151

CAPITAL DE TRABAJO – AÑO 1
CAPITAL DE TRABAJO - AÑO 1
Primer Año Ene-23 Feb-23 Mar-23 Abr-23 May-23 Jun-23 Jul-23 Ago-23 Set-23 Oct-23 Nov-23 Dic-23 Total
Estacionalidad 17.71% 20.94% 19.00% 8.87% 6.29% 4.99% 4.13% 3.05% 2.84% 2.62% 3.48% 6.07% 100.00%
a) Tiendas especializadas S/27,251 S/32,225 S/29,240 S/13,653 S/9,673 S/7,683 S/6,357 S/4,698 S/4,367 S/4,035 S/5,362 S/9,341 S/153,886
b) Supermercados S/0 S/0 S/36,026 S/42,603 S/38,657 S/18,050 S/12,788 S/10,157 S/8,404 S/6,211 S/5,773 S/5,335 S/184,004
c) Heladerías S/34,814 S/41,169 S/37,356 S/17,442 S/12,358 S/9,816 S/8,121 S/6,002 S/5,579 S/5,155 S/6,850 S/11,934 S/196,595
Total S/62,064 S/73,395 S/102,623 S/73,698 S/60,688 S/35,549 S/27,266 S/20,858 S/18,349 S/15,401 S/17,984 S/26,610 S/534,485
Total Ingresos S/62,064 S/73,395 S/102,623 S/73,698 S/60,688 S/35,549 S/27,266 S/20,858 S/18,349 S/15,401 S/17,984 S/26,610 S/534,485
EGRESOS Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Sept. Oct. Nov. Dic. Total
17.71% 20.94% 19.00% 8.87% 6.29% 4.99% 4.13% 3.05% 2.84% 2.62% 3.48% 6.07% 100%
Compra MP (incluye merma ) S/39,464 S/46,668 S/42,346 S/19,772 S/14,008 S/11,127 S/9,206 S/6,804 S/6,324 S/5,844 S/7,765 S/13,528 S/222,854
Gasto de Administración
Luz S/110 S/110 S/110 S/110 S/110 S/110 S/110 S/110 S/110 S/110 S/110 S/110 S/1,322
Agua S/93 S/93 S/93 S/93 S/93 S/93 S/93 S/93 S/93 S/93 S/93 S/93 S/1,119
Arbitrios S/10 S/10 S/10 S/10 S/10 S/10 S/10 S/10 S/10 S/10 S/10 S/10 S/120
Alquiler S/1,356 S/1,356 S/1,356 S/1,356 S/1,356 S/1,356 S/1,356 S/1,356 S/1,356 S/1,356 S/1,356 S/1,356 S/16,271
Servicio de seguridad S/400 S/400 S/400 S/400 S/400 S/400 S/400 S/400 S/400 S/400 S/400 S/400 S/4,800
Internet + teléfono S/59 S/59 S/59 S/59 S/59 S/59 S/59 S/59 S/59 S/59 S/59 S/59 S/712
Insumos de mantenimiento y limpieza S/96 S/96 S/96 S/96 S/96 S/96 S/96 S/96 S/96 S/96 S/96 S/96 S/1,153
Útiles de Oficina S/27 S/0 S/0 S/0 S/0 S/0 S/27 S/0 S/0 S/0 S/0 S/0 S/53
Mantenimiento de equipos S/0 S/0 S/0 S/0 S/0 S/0 S/0 S/0 S/0 S/0 S/0 S/0 S/0
Servicio de Contabilidad S/800 S/800 S/800 S/800 S/800 S/800 S/800 S/800 S/800 S/800 S/800 S/800 S/9,600
Sueldos Administración S/6,808 S/6,808 S/6,808 S/6,808 S/8,308 S/6,808 S/9,808 S/6,808 S/6,808 S/6,808 S/8,308 S/9,808 S/90,701
Gasto de Ventas Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Sept. Oct. Nov. Dic.
Promoción y Publicidad S/2,465 S/2,465 S/2,418 S/2,372 S/2,330 S/2,289 S/2,250 S/2,213 S/2,178 S/2,145 S/2,114 S/2,084 S/27,323
Agua S/51 S/51 S/51 S/51 S/51 S/51 S/51 S/51 S/51 S/51 S/51 S/51 S/610
Alquiler local S/1,356 S/1,356 S/1,356 S/1,356 S/1,356 S/1,356 S/1,356 S/1,356 S/1,356 S/1,356 S/1,356 S/1,356 S/16,271
Servicio de seguridad S/500 S/500 S/500 S/500 S/500 S/500 S/500 S/500 S/500 S/500 S/500 S/500 S/6,000
Internet + teléfono S/96 S/96 S/96 S/96 S/96 S/96 S/96 S/96 S/96 S/96 S/96 S/96 S/1,153
Insumos de mantenimiento y limpieza S/96 S/96 S/96 S/96 S/96 S/96 S/96 S/96 S/96 S/96 S/96 S/96 S/1,153
Actividades de RS S/0 S/0 S/0 S/0 S/0 S/0 S/0 S/0 S/0 S/0 S/0 S/10,451 S/10,451
Mantenimiento de equipos S/0 S/0 S/0 S/0 S/0 S/0 S/0 S/0 S/0 S/0 S/0 S/0 S/0
Sueldo de ventas (incluye comisiones) S/4,284 S/4,284 S/4,284 S/4,284 S/5,209 S/4,284 S/6,134 S/4,284 S/4,284 S/4,284 S/5,209 S/6,134 S/56,960
Mano de Obra Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Sept. Oct. Nov. Dic.
Operarios de producción S/5,257 S/5,257 S/5,257 S/5,257 S/5,857 S/5,257 S/6,457 S/5,257 S/5,257 S/5,257 S/5,857 S/6,457 S/66,689
Costos Indirectos de Fabricación Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Sept. Oct. Nov. Dic.
Agua S/280 S/280 S/280 S/280 S/280 S/280 S/280 S/280 S/280 S/280 S/280 S/280 S/3,356
Alquiler S/4,068 S/4,068 S/4,068 S/4,068 S/4,068 S/4,068 S/4,068 S/4,068 S/4,068 S/4,068 S/4,068 S/4,068 S/48,814
Servicio de seguridad S/1,200 S/1,200 S/1,200 S/1,200 S/1,200 S/1,200 S/1,200 S/1,200 S/1,200 S/1,200 S/1,200 S/1,200 S/14,400
Internet + teléfono S/30 S/30 S/30 S/30 S/30 S/30 S/30 S/30 S/30 S/30 S/30 S/30 S/356
Insumos de mantenimiento y limpieza S/288 S/0 S/0 S/0 S/0 S/0 S/288 S/0 S/0 S/0 S/0 S/0 S/577
Mantenimiento de maquinaria y equipo S/0 S/0 S/0 S/0 S/0 S/16,910 S/0 S/0 S/0 S/0 S/0 S/0 S/16,910
Reposición de herramientas y utensilios S/0 S/0 S/0 S/0 S/0 S/0 S/0 S/0 S/0 S/0 S/0 S/13,368 S/13,368
Fumigación anual S/0 S/0 S/0 S/0 S/0 S/0 S/1,500 S/0 S/0 S/0 S/0 S/0 S/1,500
Mano de Obra Indirecta S/4,504 S/4,504 S/4,504 S/4,504 S/5,479 S/4,504 S/6,454 S/4,504 S/4,504 S/4,504 S/5,479 S/6,454 S/59,894
Impuesto a la Renta (1%) S/621 S/734 S/1,026 S/737 S/607 S/355 S/273 S/209 S/183 S/154 S/180 S/266 S/5,345
Total Egresos S/. S/74,901 S/81,809 S/77,731 S/54,823 S/52,887 S/62,691 S/53,512 S/41,168 S/40,628 S/40,085 S/46,000 S/79,639 S/705,875
Saldo mes -S/12,837 -S/8,415 S/24,891 S/18,875 S/7,801 -S/27,142 -S/26,246 -S/20,310 -S/22,279 -S/24,683 -S/28,016 -S/53,029
Saldo acumulado -S/12,837 -S/21,251 S/3,640 S/22,515 S/30,316 S/3,173 -S/23,073 -S/43,383 -S/65,662 -S/90,345
-
S/118,361
-
S/171,390
Máximo Déficit Acumulado S/171,390
Caja Mínima S/2,727

ESTRUCTURA DE FINANCIAMIENTO
Estructura de Financiamiento
Concepto Aporte Propio Banca Total %
Activos fijos S/0 S/67,600 S/67,600 22.62%
Activos intangibles S/3,215 S/0 S/3,215 1.08%
Inventarios Iniciales S/1,750 S/0 S/1,750 0.59%
Gastos pre-operativos S/52,163 S/0 S/52,163 17.46%
Capital de trabajo S/121,882 S/52,235 S/174,117 58.26%
Inversión Total S/179,010 S/119,835 S/298,845 100.00%
Total 60% 40% 100% 100.00%
Inversión propia
60%
Deuda
40%
Estructura de Financiamiento
Inversión propia Deuda
Condiciones del Préstamo Activo fijoca
Importe a desembolsar S/67,600
Tasa de interés efectiva 25.00% anual
Plazo de Amortización 48.0 meses
Tipo de amortización Amortización Variable
Tipo de Cuota Fija
Valor de la cuota mensual S/2,149
Condiciones del Préstamo de kw
Importe a desembolsar S/52,235
Tasa de interés efectiva 22.00% anual
Plazo de Amortización 48.0 meses
Tipo de amortización Amortización Variable
Tipo de Cuota Fija
Valor de la cuota mensual S/1,591
25.08%
1.25%
0.65%
18.28%
2.37%
Estructura de Inversiones
Activos fijos
Activos intangibles
Inventarios Iniciales
Gastos pre-operativos
Capital de trabajo

INGRESO POR VENTAS ANUAL
Ingresos por ventas - Anual
Canales 2024 2025 2026 2027 2028
a) Tiendas especializadas S/153,886 S/217,464 S/337,170 S/581,214 S/1,082,716
b) Supermercados S/203,442 S/287,495 S/445,750 S/768,385 S/1,431,387
c) Heladerías S/196,595 S/277,819 S/430,749 S/742,525 S/1,383,216
VALOR DE VENTA TOTAL S/553,923 S/782,778 S/1,213,669 S/2,092,124 S/3,897,319
IGV S/99,706 S/140,900 S/218,460 S/376,582 S/701,517
INGRESO TOTAL S/653,629 S/923,677 S/1,432,130 S/2,468,706 S/4,598,836
Crecimiento 0% 41% 55% 72% 86%

Capital de Trabajo Incremental
Concepto 01/12/2023 2024 2025 2026 2027 2028
Ventas S/653,629 S/923,677 S/1,432,130 S/2,468,706 S/4,598,836 Liquidación
Ratio % 26.64% 26.64% 26.64% 26.64% 26.64%
Requerimiento INCIO DE OPERACIONES S/174,117 S/246,054 S/381,499 S/657,628 S/1,225,064
Inversión en capital de trabajo S/174,117 S/71,937 S/135,444 S/276,129 S/567,436
Recuperación del Capital de Trabajo S/1,225,064

Valor de Desecho de Activos Fijos
Item Activos Cantidad
Costo
Unitario
Costo
Total
Depreciación
Anual
Valor en libros al
5to año
Valor
% de
desecho
(1)
Valor
Comercial S/.
Utilidad(3) Impuesto
29.5% (2)
Valor de
Desecho Neto
Área de operaciones
1
Sistema de purificación por osmosis
inversa
1 S/6,780 S/6,780 10% S/678 S/3,390 60% S/4,068 S/678 S/200 S/3,868
2 Maquina Paletera 1 S/5,500 S/5,500 10% S/550 S/2,750 60% S/3,300 S/550 S/162 S/3,138
4 Faja transportadora 1 S/6,500 S/6,500 10% S/650 S/3,250 60% S/3,900 S/650 S/192 S/3,708
5 Cámara de Frío 1 S/9,500 S/9,500 10% S/950 S/4,750 60% S/5,700 S/950 S/280 S/5,420
6 Congeladora 520 litros 1 S/2,199 S/2,199 10% S/220 S/1,100 60% S/1,319 S/220 S/65 S/1,255
Mezcladora industrial 1 S/4,800 S/4,800 10% S/480 S/2,400 60% S/2,880 S/480 S/142 S/2,738
Paletas mecánicas 1 S/1,853 S/1,853 10% S/185 S/927 60% S/1,112 S/185 S/55 S/1,057
Mesa de acero inoxidable 2 S/3,586 S/7,172 10% S/717 S/3,586 60% S/4,303 S/717 S/212 S/4,092
Coches con ruedas 3 S/2,076 S/6,229 10% S/623 S/3,114 60% S/3,737 S/623 S/184 S/3,553
Trozador de frutas 1 S/1,243 S/1,243 10% S/124 S/0 40% S/497 S/497 S/147 S/351
Tanque de gas 1 S/3,200 S/3,200 10% S/320 S/0 30% S/960 S/960 S/283 S/677
LAPTOP HP 15-DY2050LA INTEL CORE
I3
2 S/1,694 S/3,388 25% S/847 S/0 60% S/2,033 S/2,033 S/600 S/1,433
AIRE ACONDICIONADO SPLIT YORK 2 S/1,864 S/3,729 10% S/373 S/1,864 60% S/2,237 S/373 S/110 S/2,127
Balanza Industrial 1TN 1 S/2,119 S/2,119 10% S/212 S/1,059 60% S/1,271 S/212 S/63 S/1,209
Área de ventas
1
LAPTOP HP 15-DY2050LA INTEL CORE
I3
1 S/1,694 S/1,694 25% S/424 S/0 40% S/678 S/678 S/200 S/478
Área Administrativa
1 LAPTOP HP 15-DY2050LA INTEL CORE
I3
1 S/1,694 S/1,694 25% S/424 S/0 40% S/678 S/678 S/200 S/478
Total S/67,600 S/7,776 S/28,190 S/38,674 S/3,093 S/35,581

EGRESOS DESENBOLSABLES
2024 2025 2026 2027 2028
Costo de Ventas
Materia prima e insumos S/188,860 S/224,425 S/344,314 S/593,847 S/1,106,615
Mano de Obra Directa S/35,200 S/35,416 S/35,416 S/35,416 S/35,416
Costos Indirectos S/159,482 S/156,889 S/156,889 S/194,985 S/233,619
Gastos Administrativos S/129,186 S/129,847 S/129,847 S/129,424 S/132,198
Gastos de Ventas S/188,642 S/188,195 S/192,932 S/201,699 S/235,250
Costo total S/701,369 S/734,772 S/859,399 S/1,155,371 S/1,743,097
Cuadro Resumen de Depreciación
% 2024 2025 2026 2027 2028 %
Depreciación de operaciones 89.46% S/7,192 S/7,192 S/7,192 S/7,192 S/6,025 100.00%
Depreciación de Ventas 5.3% S/424 S/424 S/424 S/424 S/0 0.000%
Depreciación de Administración 5.3% S/424 S/424 S/424 S/424 S/0 0.00%
Total 100% S/8,039 S/8,039 S/8,039 S/8,039 S/6,025 100%
Cuadro Resumen - Amortización (Sin IGV)
Item Área % Costo Total 2024 2025 2026 2027 2028
Operaciones
Operacione
s
15% S/590 S/118.01 S/118.01 S/118.01 S/118.01 S/118.01
Ventas Ventas 56% S/2,225 S/445.01 S/445.01 S/445.01 S/445.01 S/445.01
Administración
Administrac
ión
29% S/1,149 S/229.81 S/229.81 S/229.81 S/229.81 S/229.81
Total por
año
100% S/3,964 S/793 S/793 S/793 S/793 S/793
EGRESOS NO DESENBOLSABLES

COSTO DE PRODUCCION UNITARIO/ COSTO TOTAL
UNITARIO
100 gr
Descripción 2024 2025 2026 2027 2028
Unidades vendidas 43,424 61,365 95,144 164,009 305,524
Unidades producidas 46,924 66,173 101,132 173,763 322,572
Materia Prima S/ 112,902 S/ 154,448 S/ 236,216 S/ 406,151 S/ 754,519
MOD S/ 21,043 S/ 24,373 S/ 24,297 S/ 24,222 S/ 24,148
CIF S/ 95,340 S/ 107,970 S/ 107,633 S/ 133,357 S/ 159,287
Total Costo de Producción S/ 229,284 S/ 286,791 S/ 368,146 S/ 563,730 S/ 937,954
Costo unitario de producción 4.89 4.33 3.64 3.24 2.91
Gastos Administrativos S/ 71,479 S/ 71,844 S/ 71,844 S/ 71,610 S/ 73,145
Gastos Ventas S/ 104,375 S/ 104,128 S/ 106,749 S/ 111,600 S/ 130,164
Costo Total S/ 405,138 S/ 462,763 S/ 546,740 S/ 746,940 S/ 1,141,263
Costo total unitario 9.33 7.54 5.75 4.55 3.74
Valor venta 8.47 8.47 8.47 8.47 8.47
Margen del producto -0.86 0.93 2.73 3.92 4.74
Margen de contribución -10% 11% 32% 46% 56%
200 gr
Descripción 2024 2025 2026 2027 2028
Unidades vendidas 29,215 41,285 64,011 110,342 205,551
Unidades producidas 31,570 29,982 46,281 80,301 150,528
Materia Prima S/ 75,958 S/ 69,977 S/ 108,099 S/ 187,696 S/ 352,096
Mano de Obra Directa S/ 14,157 S/ 11,043 S/ 11,119 S/ 11,194 S/ 11,269
Costos Indirectos S/ 95,340 S/ 107,970 S/ 107,633 S/ 133,357 S/ 159,287
Total Costo de Producción S/ 185,455 S/ 188,990 S/ 226,851 S/ 332,246 S/ 522,652
Costo unitario de producción 5.87 6.30 4.90 4.14 3.47
Gastos Administrativos S/ 57,707 S/ 58,003 S/ 58,003 S/ 57,813 S/ 59,053
Gastos Ventas S/ 84,266 S/ 84,067 S/ 86,183 S/ 90,099 S/ 105,086
Costo Total S/ 327,428 S/ 331,059 S/ 371,036 S/ 480,159 S/ 686,790
Costo total unitario 11.21 8.02 5.80 4.35 3.34
Valor venta tiendas 10.17 10.17 10.17 10.17 10.17
Margen del producto -1.04 2.15 4.37 5.82 6.83
Margen de contribución -10% 21% 43% 57% 67%

ESTADO DE RESULTADOS SIN IGV
2024 2025 2026 2027 2028 Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
Ingreso
S/553,92
3
S/782,77
8
S/1,213,66
9
S/2,092,12
4
S/3,897,31
9
Costo de Ventas
Materia prima e insumos
S/188,86
0
S/224,42
5
S/344,314 S/593,847
S/1,106,61
5
Costos Indirectos
S/159,48
2
S/159,48
2
S/159,482 S/197,578 S/236,212
Utilidad Bruta
S/170,38
2
S/363,45
4
S/674,457
S/1,265,28
3
S/2,519,07
6
31% 46% 56% 60% 65%
Gastos Administrativos
S/129,18
6
S/130,71
1
S/130,711 S/130,288 S/133,062
Gastos de Ventas
S/188,64
2
S/189,05
9
S/193,796 S/202,564 S/236,114
Utilidad Operativa
-
S/147,44
6
S/43,683 S/349,949 S/932,431
S/2,149,89
9
-27% 6% 29% 45% 55%
Gastos Financieros S/0 S/0 S/0 S/0 S/0
Utilidad antes de impuestos
-
S/147,44
6
S/43,683 S/349,949 S/932,431
S/2,149,89
9
-27% 6% 29% 45% 55%
(Hasta 15 UIT -Impuestos )10 % S/4,368 S/6,900 S/6,900 S/6,900
(>15 UIT -Impuestos )29.5 % S/82,880 S/254,712 S/613,865
Utilidad Neta
-
S/147,44
6
S/39,315 S/343,049 S/925,531
S/2,142,99
9
-26.6% 5% 28% 44% 55%

2024 2025 2026 2027 2028 Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
Ingreso S/553,923 S/782,778 S/1,213,669 S/2,092,124 S/3,897,319
Costo de Ventas
Utilidad Bruta S/170,382 S/363,454 S/674,457 S/1,265,283 S/2,519,076 31% 46% 56% 60% 65%
Utilidad Operativa -S/147,446 S/43,683 S/349,949 S/932,431 S/2,149,899 -27% 6% 29% 45% 55%
Gastos Financieros Activo Fijo S/23,700 S/18,688 S/12,487 S/2,889 S/0
Utilidad antes de impuestos -S/171,146 S/24,995 S/337,462 S/929,542 S/2,149,899 -31% 3% 28% 44% 55%
(Hasta 15 UIT -Impuestos )10 % S/0 S/0 S/6,900 S/6,900 S/6,900
(>15 UIT -Impuestos )29.5 % S/0 S/0 S/79,196 S/253,860 S/613,865
Utilidad Neta -S/171,146 S/24,995 S/330,562 S/922,642 S/2,142,999 -31% 3% 27% 44% 55%
Escudo Fiscal S/6,991 S/5,513 S/3,684 S/852 S/0

FLUJO DE CAJA OPERATIVO
Flujo de caja Operativo
Ingresos 2023 2024 2025 2026 2027 2028
Ingresos S/653,629 S/923,677 S/1,432,130 S/2,468,706 S/4,598,836
Total de ingresos S/653,629 S/923,677 S/1,432,130 S/2,468,706 S/4,598,836
Costos operativos
Impuesto a la Renta S/0 S/4,368 S/89,780 S/261,612 S/620,765
Total de egresos S/746,224 S/788,017 S/997,623 S/1,471,184 S/2,415,697
Flujo Operativo -S/92,595 S/135,660 S/434,506 S/997,522 S/2,183,139
Flujo de Capital proyectado o flujo de inversion
2023 2024 2025 2026 2027 2028
Activos fijos S/79,768
Activos intangibles S/3,964
Inventarios Iniciales S/2,064
Gastos pre-operativos S/58,151
Capital de trabajo S/174,117 S/71,937 S/135,444 S/276,129 S/567,436
Recuperación de capital de trabajo S/1,225,064
Recuperación de garantía S/8,000
Venta de activos (valor de deshecho) S/42,542
Flujo de Capital S/318,065 S/71,937 S/135,444 S/276,129 S/567,436 S/1,275,606
Flujo de Caja Económico Proyectado
2023 2024 2025 2026 2027 2028
Flujo Operativo S/0 -S/92,595 S/135,660 S/434,506 S/997,522 S/2,183,139
Flujo de Capital S/. -318,065 S/. -71,937 S/. -135,444 S/. -276,129 S/. -567,436 S/. 1,275,606
Flujo Económico S/. -318,065 S/. -164,532 S/. 216 S/. 158,377 S/. 430,087 S/. 3,458,745

FLUJO DEL SERVICIO DE LA DEUDA
Flujo del Servicio de la Deuda
2023 2024 2025 2026 2027 2028
Préstamo S/119,835
Cuota S/44,880 S/44,880 S/44,880 S/25,789 S/0
Amortización S/21,180 S/26,192 S/32,394 S/22,900 S/0
Interés S/23,700 S/18,688 S/12,487 S/2,889 S/0
Escudo Fiscal S/6,991 S/5,513 S/3,684 S/852 S/0
Flujo de deuda S/119,835 S/37,889 S/39,367 S/41,197 S/24,936 S/0
Flujo de Caja Financiero Proyectado
2023 2024 2025 2026 2027 2028
Flujo Económico S/. -318,065 S/. -164,532 S/. 216 S/. 158,377 S/. 430,087 S/. 3,458,745
Flujo de deuda S/. 119,835 S/. -37,889 S/. -39,367 S/. -41,197 S/. -24,936 S/. 0
Flujo de caja financiero S/. -198,230 S/. -202,420 S/. -39,151 S/. 117,181 S/. 405,150 S/. 3,458,745

CAPM
CAPM
Concepto Datos
Tasa Libre de Riesgo E.E.U.U. ( Bono del tesoro
americano)
5.11%
Rendimiento del Mercado E.E.U.U. 11.82%
Beta desapalancada productos alimenticios 0.9
Beta apalancada 1.3597
Riesgo País Perú (Tasa %)* 1.77%
Tasa Impositiva Perú (IR) 29.50%
Costo Deuda Tasa Banco (Kd) 23.69%
Razón Capital (E/(D+E) 60%
Razón Endeudamiento (D/(D+E) 40%
Cálculo del COK
Concepto %
COK Nominal 14.23%
COK Nominal + Riesgo País 16.00%
COK Apalancado 16.00%
𝑟𝑒 = 𝑟𝑓 + 𝛽𝑎𝑝𝑎𝑙𝑎𝑛𝑐𝑎𝑑𝑜 𝑟𝑚 − 𝑟𝑓 + 𝑟𝑖𝑒𝑠𝑔𝑜𝑝𝑎𝑖𝑠
COK por socio
Concepto COK Concepto
Gliner 7.95% Mi Banco
Gabriel
Percy
Julio 22.00%
Cristian 7.00%
Total 12.317%
Factor riesgo 2.92
COK Propio 36.01%
Costo promedio ponderado de capital (WACC)
Concepto %
Cok del proyecto 16.00%
Costo Deuda ( Kd ) 23.69%
Razón Capital (E/(D+E) 60%
Razón Endeudamiento (D/(D+E) 40%
Impuesto a la renta 29.50%
WACC 16.3%

INDICADORES DE RENTABILIDAD
INDICADORES DE RENTABILIDAD
AÑO 2023 2024 2025 2026 2027 2028
FLUJO ECONÓMICO -S/318,065 -S/164,532 S/216 S/158,377 S/430,087 S/3,458,745
FLUJO DESCONTADO -S/141,490 S/159 S/100,722 S/235,216 S/1,626,699
FLUJO FINANCIERO -S/198,230 -S/202,420 -S/39,151 S/117,181 S/405,150 S/3,458,745
WACC 16.28%
COK PROPIO 16.00%
VAN ECONÓMICO S/1,503,242 Mayor a cero
VAN FINANCIERO S/1,543,410 Mayor a cero

FLUJO ECONÒMICO / FINANCIERO
AÑO 2023 2024 2025 2026 2027 2028
TIR ECONÓMICO 61.1% Mayor al WACC
TIR FINANCIERO 68.17% Mayor al COK
TIRE MODIFICADA 60.89%
TIRF MODIFICADA 63.80%

FLUJO ECONÒMICO / FINANCIERO
Periodo de recuperación descontado - Flujo Económico
Año 0 Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
FLUJO NETO -S/459,555 -S/459,396 -S/358,674 -S/123,458 S/1,503,242
Datos
Ingreso neto - Año 3 S/1,626,699
Ingreso mensual Año 3 S/135,558
Meses para cubrir saldo - Año 2 0.91
Periodo de recuperación en meses 48.91
Periodo de recuperación descontado
Período de recuperación en años 4.08
Año 4.01 El periodo de recuperación es de 4.01 año 0 meses y 27 dias
Meses 0.91
Días 27
Periodo de recuperación descontado - Flujo Financiero
2023 2024 2025 2026 2027 2028
FLUJO DESCONTADO -S/174,494 -S/29,094 S/75,064 S/223,726 S/1,646,436
FLUJO NETO -S/372,723 -S/401,817 -S/326,753 -S/103,027 S/1,543,410
Datos
Ingreso neto - Año 3 S/1,646,436
Ingreso mensual Año 3 S/137,203
Meses para cubrir saldo - Año 2 0.75
Periodo de recuperación en meses 48.75
Periodo de recuperación descontado
Período de recuperación en años 4.06
Año 4 El periodo de recuperación es de 4 año 0 meses y 23 dias
Meses 0.8
Días 23

ANÁLISIS BENEFICIO / COSTO (B/C) - FLUJO
ECONÓMICO Análisis Beneficio / Costo (B/C) - Flujo Económico
AÑO 2023 2024 2025 2026 2027 2028
TOTAL FLUJOS DESCONTADOS S/1,821,307
INVERSIÓN TOTAL S/318,065
BENEFICIO S/1,821,306.90 S/5.73 Por cada sol invertido se recibe #########
COSTO S/318,065.03 S/1.00
Análisis Beneficio / Costo (B/C) - Flujo Financiero
AÑO 2023 2024 2025 2026 2027 2028
FLUJO DESCONTADO -S/174,494 -S/29,094 S/75,064 S/223,726 S/1,646,436
TOTAL FLUJOS DESCONTADOS S/1,741,640
INVERSIÓN TOTAL S/198,230
B/C S/8.79 Por cada sol invertido se recibe S/8.79

PUNTO DE EQUILIBRIO / UNIDADES
2024 2025 2026 2027 2028
100 gr 43424 61365 95144 164009 305524
Costos fijos S/. 283,572 S/. 284,766 S/. 287,388 S/. 313,083 S/. 354,557
Valor de venta S/. 8.47 S/. 8.47 S/. 8.47 S/. 8.47 S/. 8.47
Costo variable unitario S/. 2.46 S/. 2.08 S/. 2.06 S/. 2.06 S/. 2.06
Punto de equilibrio en unidades 47,142 44,513 44,786 48,813 55,303
Puntos de equilibrios en soles S/. 399,510 S/. 377,233 S/. 379,546 S/. 413,669 S/. 468,666
% de superación del punto de equilibrio -8% 38% 112% 236% 452%
2024 2025 2026 2027 2028
200 gr 29215 41285 64011 110342 205551
Costos fijos S/. 228,938 S/. 229,903 S/. 232,019 S/. 252,763 S/. 286,247
Valor de venta S/. 10.17 S/. 10.17 S/. 10.17 S/. 10.17 S/. 10.17
Costo variable unitario S/. 2.95 S/. 2.49 S/. 2.47 S/. 2.47 S/. 2.48
Punto de equilibrio en unidades 31,716 29,948 30,131 32,840 37,207
Puntos de equilibrios en soles S/. 322,539 S/. 304,554 S/. 306,422 S/. 333,971 S/. 378,371
% de superación del punto de equilibrio -8% 38% 112% 236% 452%

INVERSIÓN ACTIVO FIJO EMPRESA ALIMENTICIA

Recomendados

Recomendados

Más contenido relacionado

Similar a INVERSIÓN ACTIVO FIJO EMPRESA ALIMENTICIA

Similar a INVERSIÓN ACTIVO FIJO EMPRESA ALIMENTICIA (20)

Último

Último (20)

INVERSIÓN ACTIVO FIJO EMPRESA ALIMENTICIA