Ejemplo de como elebaorar un proyecto finaciero

1. Ministerio de Educación
Instituto Urracá
Materia: Gestión Empresarial-For-
mulación y Evaluación de Proyectos.
Examen Trimestral:
Estudiantes:
Vianca Castillo
Alanis Castillo
Darlinton Urriola
Rogelio Flores
Grado: 12D°
Profesora: Luz de Ballesteros
Año: 2022

2. PARAISO TROPICAL
Descripción general del proyecto
Una heladería es un establecimiento en el que se comercializan y se sirven helados. Suele constar
de un escaparate refrigerado en el que se encuentran clasificados los diferentes tipos o sabores de
helados. Este negocio se ha extendido por todo el mundo.
El proyecto desarrollado en este plan de negocio se llama “Paraíso Tropical”, la cual está establecida
bajo la forma jurídica de Persona Natural-Empresa individual de una gran responsabilidad limitada a
un solo dueño, previsto en el artículo 38 de nuestro Código Civil de Panamá. Las regidas en lo perti-
nente de la Ley N. º 2 de 22 de agosto de 1916 por el Código de Comercio en Panamá y las demás
normas que la contemplen.
Paraíso Tropical surge de la creencia de que se puede lograr obtener un servicio que sea saludable,
rápido, balanceado y familiar para el consumidor, ya que cuando los clientes lleguen a nuestra hela-
dería encontrará un ambiente agradable y familiar.
Tiene como objetivo ser la heladería más exitosa, innovadora y dinámica del distrito de Santiago de
Veraguas manteniendo así una estricta política que contempla el trato ético, moral y honesto hacia
nuestros clientes, asociados, proveedores y comunidad en general. La heladería es impulsada por el
deseo de contribuir con la economía, empleos y la responsabilidad social y moral, además con la salud.
Justificación
Esta heladería fue elaborada para dirigirnos a proporcionar productos que impulsen y promuevan el
consumo de helado en el país, estos deben contener principios básicos en cuanto a innovación y
tendencias, con el fin de hacerlo más llamativo y aumentar su consumo en el mercado. Además, se
suministrará una variedad de alimentos, Para que el consumidor empiece a identificar de una manera
más clara los beneficios que trae consigo comer un helado de buena calidad y aprenda, sobre todo, a
diferenciarlos, de tal manera que al momento de seleccionarlos, su elección sea la correcta. El helado
no solo satisface una necesidad, también es una buena fuente de vitaminas, minerales, carbohidratos,
proteínas, fibra y lípidos.
La industria de las heladerías se encuentra en la actualidad en una etapa de innovación y moderniza-
ción para lograr sostener el mercado nacional. Los consumidores buscan un postre que les brinde
energía y también que sea dulce, ligero y delicioso; por lo que deciden consumir los diversos tipos de
helados.

3. En la mayoría de los casos un helado se ve acompañado de diversas combinaciones de sabores, por
ejemplo: fresa, frambuesa, sandía, mango, maracuyá y coco, entre los que se encuentra también azú-
car, el helado de la casa, que lleva limón, albahaca, manzana verde y apio.
Objetivo General:
Nuestro objetivo es situar a la heladería Paraíso Tropical como una alternativa cotidiana para quelas
personas que estén dispuestas a disfrutar y deleitarse de un postre con un increíble y excelente sabor
y valor nutritivo. Helados que han sido elaborados con altos estándares de gran calidad e insumos
escogidos que puedan garantizar un producto absolutamente confiable en un ambiente con un servicio
cómodo y agradable.
Objetivos específicos:
- Ofrecer un buen servicio para satisfacer a nuestros clientes y poder competir y diferenciarse de nues-
tra competencia.
— Aumentar nuestras ventas en cada año para poder realizar la visión que tenemos.
— Lograr una relación entre nuestros productos y los precios para el éxito de nuestra empresa “Paraíso
Tropical”.
— Garantizar nuestro producto saludable, seguro y confiable certificado bajo normas de calidad.
— Prestar un servicio ágil, oportuno y profesional para superar las expectativas de nuestros clientes.
— Fidelizar al cliente proporcionando un ambiente atrayente y productos agradables al consumidor,
para aumentar nuestro prestigio.
ESTUDIO DE MERCADO
El producto proyecta: será una heladería la cual destacará por ofrecer helados veganos, en un am-
biente natural y acogedor, a diferencia de las heladerías del área. Se ofrece helados a base de agua
y a base de leches vegetales (almendra, coco, soja), en bases biodegradables de diferentes tamaños:
pequeño, mediano y grande. Los sabores que se ofrecerán frecuentemente serán: fresa, coco, fresa,
coco, mango, frutos verdes y aguacate, además de frutos y vegetales de temporada. Estos sabores y
tamaño resultan en las respuestas obtenidas en las encuestas realizadas en la Investigación de mer-
cado.
Los clientes: Esta heladería estará abierto al grupo vegano de Santiago y las personas que buscan
comer un postre saludable para ellos y sus hijos, por lo regular profesional y padres de clase alta con
edades que responden de 20 a 50 años, con una solvencia promedio entre B/. 1,500.00 a B/. 3,000.00
como sueldo mensual, lo que haría un promedio de B/. 2,500.00 por familia.
Competencia: La competencia podrá considerarse como directa, ya que en Santiago ya hay heladerías
que sufragan esta necesidad, pero no son helarías con productos naturales ni veganos, por lo cual el
objetivo será dar a conocer nuestro producto y por qué debe ser consumido.
Precios propuestos: con base en los resultados obtenidos en la encuesta ejecutada en la investigación
de mercados, los precios de los helados dependerán de su tamaño y si son a base de agua o leche
vegetal y su temporada. .

4. Helados Pequeño Mediano Grande
A base de agua 4.50 5.50 6.50
A base de leche 5.00 6.00 7.00
Fruto de temporada 5.25 6.25 7.25
toppings 0.50 c/u 0.50 c/u 0.50c/u
Bebidas
Milkshake 5.00 6.00 7.00
Agua 1.00 1.50 2.00
Soda 1.00
Estudio técnico
Tamaño del proyecto: Contará con un local de 25 metros cuadrados de
distribución física en dónde 50% será utilizado para la cocina, oficina, el es-
tante y un pequeño depósito y el 50% restante constará de dos áreas para
ubicación de los comensales, la primera dentro del local frente al estante de
helados con tres mesas y con 4 sillas cada una y la segunda se instalará
frente al local en el debido espacio que nos corresponde por la compra de
local, añadiendo entonces dos mesas con 4 sillas cada una.
Se permitirá un promedio de estancia en el local de 1 hora para las personas que comen en el mismo
y se tendrá una capacidad máxima instalada para atender a más de 180 personas, sin embargo, en-
tendemos que es imposible tener la capacidad máxima por cada hora, por lo que, proponemos un
rango de horas de mayor movimiento y consumo de 12 pm a 2 pm (2 horas de la salida de estudiantes
de la mañana y hora de almuerzo) y de 5 pm a 8 pm (3 horas de salida de estudiantes de la tarde,
niños, salidas del trabajo de los padres correspondiendo a horas de cena y salidas familiares), y a este
rango le sumaríamos los pedidos de quienes visiten la heladería en las horas de menor consumo entre
el almuerzo y cena.
De esta forma, también escogeremos un día a la semana para el descanso del equipo de trabajo de
la heladería y de limpieza profunda de la cocina y fumigación general, y el día a escoger ha sido el
miércoles, debido a la lentitud que representan los miércoles en las jornadas de trabajo y, ya que usar
este día nos permitirá garantizar un saneamiento e higiene de mejor calidad para nuestros usuarios.
Localización del proyecto: el proyecto está ubicado en un local con las especificaciones ante-
riormente descritas dentro de La plaza tío Fabio, en la Calle 13, avenido sur de Santiago de Veraguas,
Panamá. La localización del proyecto permitirá obtener clientes varios porque se encuentra cerca de
colegios y está en una zona céntrica para la buena marcha del negocio.

5. Capital humano:
La heladería contará con la siguiente organización de equipo humano que trabajará en el local.
Directora general: Será la persona encargada de ayudar a la heladería para que la misma funcione
de manera eficiente y a cumplir sus objetivos a corto y largo plazo. Esta persona también se encargará
de dirigir las actividades de los empleados de niveles inferiores, comunicándoles regularmente su pro-
greso y el cumplimiento de las normas de la heladería, también va a ser la encarga-da de llevar el
control de los fondos, inventarios, el pago al personal del negocio. De igual manera, va a ser la persona
encargada de desarrollar y ejecutar las estrategias empresariales de la heladería, creando planes em-
presariales para facilitar el logro de los objetivos planteados.
Cajer@s (2): Estas personas serán las responsables de atender a los clientes, además de encar-
garse de manejar la caja registradora y manejar la placa refrigerada para helado roll-on., las mismas
tendrán que ofrecer al cliente productos complementarios o adicionales a su compra, deben realizar
los cobros ya sea a través del uso de tarjetas de débito y crédito en caso de que el cliente pague en
este formato o en dinero en efectivo, también deben promocionar los nuevos sabores de helados o
promociones que se tengan en el momento
Heladero (1): Esta va a ser la persona que se encarguen de la preparación de los helados además de
realizar y conducir las operaciones de recepción, almacenamiento y tratamientos previos de la le-che,
y de otras materias primas para la creación de los helados además de conducir y controlar las opera-
ciones de elaboración de postres lácteos, como yogures y helados, paletas, etc.
Inversión inicial del proyecto: Estimamos que se necesitaría una inversión total para poner en
marcha el proyecto de unos B/ 34 322.83, componiéndose de la siguiente manera.
—Equipo de refrigeración/ 3 349.99
—Maquinaria y Equipo: B/ 8808.99
—Capital de trabajo: B/5 700.00
—Instalaciones de servicios básicos/500.00
—Otros gastos (transporte): B/200.00
Directora General
Vianca Castillo
Cajer@s
Darlinton Urriola
Alanis Castillo
Heladero
Rogelio Flores

6. Remodelaciones: Se va a comprar un puesto comercial que está completamente vacío en La plaza
tío Fabio, en la Calle 13, avenido sur de Santiago de Veraguas, Panamá, se ha sido-timado un gasto
en la compra del local en B/10 000.00, con este dinero se llevara a cabo la compra del local de 25 m².
Para darle un aspecto de un lugar acogedor y bello para atraer el mayor cantidad de clientes que pasen
por el lugar., se han estimado B/ 719.855 para solventar los gastos y así conseguir un local enfocado
en lograr un estilo moderno, pero antiguo a la vez.
Capital de trabajo: Se contempla el uso de unos B/10 000 contemplando el costo para la prepara-
ción de los helados, colocar cambio dentro de la caja registradora, pagar a los empleados y proveedo-
res, y guardar un dinero disponible para cumplir con las obligaciones a corto plazo. Por los primeros
15 días.
Costo total de operación
El costo total de operaciones estimado para la heladería dentro de un lapso de 1 año será aproxima-
damente de B/336 621.24
El coste total de la operación fue estructurado de la siguiente manera
—Costo de mano de obra: El costo total de la mano de obra para 1 año será de B/ 83 676.00, que
estará comprendido por el personal de la heladería.
—Costo de insumos: El costo total de los insumos para el primer año de operaciones es de B/ 186
123.84, es lo que se presume gastar para preparar los diferentes tipos de helados. Dependiendo si no
cambia los precios del mercado.
—Costo de servicios: El costo de los servicios durante un periodo de 1 año ronda los B/ 39 372.00
—Costo de Promoción y Propaganda: El costo de la promoción de la heladería durante 1 año será
de B/2 544.00, el cual será empleado para hacer campañas publicitarias a través de Google Ads y
vallas publicitarias, que serán invertidos mensualmente en pequeñas cuotas de B/ 212.00.
Estudio Financiero:
La heladería Paraíso Tropical será financiada a través de un préstamo comercial por B/ 30500.00, a
una tasa sobre saldo del 13 %, por un periodo de cinco años, con una mensualidad de 693.97.
El préstamo quedará pagó después de 60 cuotas. La parte faltante de la inversión será el aporte de
capital propio por parte de la dueña del proyecto Vianca Castillo.
Valor total del préstamo 30500
Plazo en años 5
Frecuencia del pago mensual 12
Períodos (mensualidades) 60
Tasa de interés anual 13%
Cuota nivelada B/.693.97

7. inversión.
Descripción Monto Por
Unidad(B/$)
Cantidad Monto
Inversión Inicial total. B/34 322.83
Equipo de refrigeración B/ 3 349.99
Equipo de refrigeración con pantalla (repisa) 3 000.00 3 000.00
Congelador horizontal dual 349.99 349.99
Maquinaria y Equipo B/ 8808.99
Mesa de aluminio 97.40 5 487.00
Sillas de aluminio 49.72 20 994.4
Sombrilla profesional 50.00 2 100.00
Mantecadora 2 490.00 1 2 490.00
Pasteurizadora 299.90 1 299.90
Dosificadora de helado automática(la cuchara) 12.97 1 12.97
Juego de copas de helado y cuencos. 22.92 5 1 146
Batidora de mano eléctrica 38.77 1 38.77
Placa refrigerada para helado roll-on. 980.00 1 980.00
Caja registradora 1 8000.00 1 1 800.00
Cubertería 314.00 1 314.00
Fregador de acero inoxidable 70.00 1 70.00
Almohadillas para el piso 75.95 1 75.95
Remodelación (Iluminación y Decoración) B/ 719.85
Tira Led de 30,48 m 16.99 3 50.99
Abanico de techo 99.99 2 199.99
Lámpara de techo 35.99 2 71.99
Pizarra 10.00 1 10.00
Manteles 13.45 2 26.9
Estantes 89.99 4 359.96
Contrato de Wifi 71.00
Paquete de 750 Megas de +móvil 71.00 mensual-
mente
Local B/ 10 000.00
Local de 25 m2
Inversión en marketing 2 544.00
Gastos legales, registro y patente 2 500.00
Capacitación y entrenamiento 500.00
Capital de trabajo 5 700.00
Compra de mercancías(inventario para 1 se-
mana )
5 000.00
Instalaciones de servicios básicos 500.00
Otros gastos (transporte) 200.00

8. Costos de operación
Descripción Mensual Anual
Costo total de operación B/28 051.77 B/336 621.24
Costo total de la mano de obra B/6 973.00 B/ 83 676.00
 Directora General
 Cajeros
 Heladero
B/5 233.00
840.00
900.00
62 796.00
10 080.00
10 800.00
Costo de Insumo B/15 510.32 B/186 123.84
Helados B/14 341.32 B/172 095.84
A base de agua
A base de leche
Fruto de temporada
toppings
3 101.44
8 333.81
2 371.69
534.38
37 217.28
100 005.72
28 460.28
6 412.56
Bebidas B/1 169.00 B/1 4028
Milkshake
Agua
Soda
579.00
190.00
400.00
6 948.00
2 280.00
4 800.00
Costo de servicios B/ 3 281.00 B/39 372.00
Agua
Seguro
Impuesto municipal
Energía Eléctrica
Ornato y Aseo (basura )
Contrato de WIFI
190.00
520.00
400.00
2 000.00
100.00
71.00
2 280.00
6 240.00
4 800.00
24 000.00
1 200.00
852.00
Costo de Mantenimiento. B/ 2 075.45 B/24 905.40
Maquinaria
Equipo de refrigeración.
1 325.45
750.00
15 905.4
9 000.00
Costo de Promoción y Propaganda B/212.00 B/2 544.00
Google Ads y Vallas publicitarias 212.00. 2 544.00