Com els cobraments i els pagaments

1. LA GESTIÓ DE COBRAMENTS
I PAGAMENTS

2. MODALITATS DE PAGAMENT
• PAGAMENT AL COMPTAT: ES PROCEDEIX AL MOMENT DE LA MERCADERIA. FINS
A 90 DIES.
• PAGAMENT A CRÈDIT: ES PRODUEIX EN UN TERMINI SUPERIOR A 90 DIES.
NORMALMENT S'INCLOUEN INTERESSOS.

3. PAGAMENT AL COMPTAT
• LLIUREMENT EN EFECTIU: EN AQUEST CAS S’HA D’EMETRE UN REBUT O POSAR A
LA MATEIXA FACTURA “HE REBUT”.
• TRANSFERÈNCIA BANCÀRIA: ÉS UNA FORMA DE PAGAMENT PER LA QUAL EL
COMPRADOR (ORDENANT) ORDENA AL SEU BANC QUE TRANSFEREIXI UNA
QUANTITAT DE DINERS DES DEL SEU COMPTE AL COMPTE DEL VENEDOR
(BENEFICIARI). ELS COMPTES DE COMPRADOR I VENEDOR NO CAL QUE ESTIGUIN
A LA MATEIXA ENTITAT BANCÀRIA.
• LES ENTITATS BANCÀRIES COBREN COMISSIONS PER AQUEST TRÀMIT.

4. • DOMICILIACIÓ BANCÀRIA: CONSISTEIX EN EFECTUAR PAGAMENTS PERIÒDICS QUE EL
CLIENT PRÈVIAMENT HA AUTORITZAT. ES FA D’AQUESTA MANERA EL PAGAMENT DEL
REBUT DE L’ELECTRICITAT, TELÈFON, ASSEGURANCES, TRIBUTS, ETC). AQUESTA
OPERACIÓ S’INICIA PEL BENEFICIARI AMB EL CONSENTIMENT DE L’ORDENANT.
• TARGETES BANCÀRIES: ESTAN ASSOCIADES A UN COMPTE CORRENT O D’ESTALVI.
PODEN SER:
• TARGETES DE DÈBIT: ES PODEN DISPOSAR DELS DINERS DISPONIBLES EN UN COMPTE
CORRENT FINS A UN LÍMIT.
• TARGETES DE CRÈDIT: NO ES NECESSITA TENIR FONS AL COMPTE EN AQUEST MOMENT I ES
POT DISPOSAR DELS DINERS FINS A UN CERT LÍMIT.
• TARGETES COMERCIALS: SÓN LES ESTABLERTES PER UNA EMPRESA COMERCIAL ALS SEUS
CLIENTS.

5. EL XEC
• ÉS UN DOCUMENT MITJANÇANT EL QUAL UNA PERSONA (LLIURADOR) ORDENA A
UNA ENTITAT BANCÀRIA (LLIURAT) QUE PAGUI A UNA ALTRA PERSONA
(TOMADOR O TENIDOR) UNA DETERMINADA QUANTITAT DE DINERS.
• ES PAGA A LA VISTA, ÉS A DIR EN EL MOMENT DE LA SEVA PRESENTACIÓ.

6. EL XEC
• ELEMENTS PERSONALS:
• LLIURADOR: PERSONA QUE EMET EL XEC I ORDENA EL PAGAMENT.
• LLIURAT: ENTITAT BANCÀRIA QUE REP L’ORDRE DE PAGAMENT I EN LA QUAL EL
LLIURADOR TÉ UN COMPTE CORRENT AMB FONS SUFICIENTS PER PAGAR EL XEC.
• TOMADOR O TENIDOR: PERSONA QUE REP EL XEC I TÉ DRET A COBRAR-LO.
• TAMBÉ PODEN INTERVENIR:
• ENDOSSANT: PERSONA QUE TÉ EL XEC I EL TRANSMET A UNA ALTRA MITJANÇANT
L’ENDÓS. L’ENDÓS SERVEIX PER TRANSMETRE EL DRET DE COBRAMENT DEL XEC.
AQUEST ENDÓS ES COMPLIMENTA AL REVERS DEL XEC IDENTIFICANT LA PERSONA
QUE REP L’ENDÓS I SIGNAT PER L’ENDOSSANT.

7. EL XEC
• ENDOSSATARI: PERSONA QUE REP EL XEC PER ENDÓS.
• AVALISTA: PERSONA QUE GARANTEIX EL PAGAMENT DEL XEC SI NO HO FA EL
TITULAR DEL XEC. ES REALITZA AL REVÉS DEL XEC AMB LA INDICACIÓ “ PER
AVAL” I ANIRÀ SIGNAT PER L’AVALISTA.

8. EL XEC
• ELEMENTS FORMALS:
• LA LLEI CANVIÀRIA I DEL XEC ESTABLEIX QUE EL XEC HA DE COMPLIR ELS
SEGÜENTS REQUISITS FORMALS:
• LA DENOMINACIÓ DE “XEC” HA D’ESTAR FICADA EN EL TEXT DEL DOCUMENT.
• EL MANDAT DE PAGAR UN IMPORT EN EUROS O MONEDA ESTRANGERA.
• EL NOM DE QUI HA DE PAGAR (LLIURADOR) QUE HA DE SER UN BANC.
• EL LLOC DE PAGAMENT.
• EL LLOC I DATA D’EMISSIÓ DEL XEC.
• LA DATA DEL QUE EXPEDEIX EL XEC (LLIURADOR).

9. EL XEC
• FORMES D’EMISSIÓ:
• XEC AL PORTADOR: PORTA ESCRITA L’EXPRESSIÓ “ AL PORTADOR” I POT SER COBRAT
PER QUALSEVOL PERSONA QUE EL PRESENTA AL COBRAMENT.
• XEC NOMINATIU: ES PAGARÀ A LA PERSONA FÍSICA O JURÍDICA QUE APAREGUI
DESIGNADA EN EL DOCUMENT.
• XEC NOMINATIU “ NO A L’ORDRE”: APAREIX A CONTINUACIÓ DEL NOM DEL
TOMADOR, L’EXPRESSIÓ “ NO A L’ORDRE” . AIXÒ IMPLICA QUE EL XEC NO ES POT
ENDOSSAR.

10. EL XEC
• XECS ESPECIALS:
• XEC CREUAT: ES CREUA A L’ANVERS AMB DUES RATLLES TRANSVERSALS PARAL·LELES.
NOMÉS ESPOT COBRAR MITJANÇANT L’INGRÉS EN COMPTE. EXISTEIXEN DOS TIPUS.
• XEC CREUAT GENERAL: QUAN O BÉ NO APAREIX CAP EXPRESSIÓ ENTRE LES BARRES O BÉ APAREIX
“ BANC I CIA”. ES POT INGRESSAR EN QUALSEVOL COMPTE DEL BANC. SI ES TÉ COMPTE EN EL
BANC LLIURAT ES POT COBRAR EN EFECTIU.
• XEC CREUAT ESPECIAL: ENTRE LES DUES BARRES S’ESCRIU EL NOM D’UN BANC DETERMINAT.
NOMÉS ES PODRÀ COBRAR MITJANÇANT ABONAMENT EN COMPTE D’AQUELL BANC. SI EL BANC
LLIURAT I EL QUE APAREIX EN EL CREUAT ÉS EL MATEIX I EL LLIURADOR ÉS CLIENT SEU, ES POT
COBRAR EN EFECTIU.
• XEC PER ABONAR EN COMPTE: NOMÉS ES POT COBRAR MITJANÇANT L’ABONAMENT EN
COMPTE BANCARI. NO ES POT COBRAR EN EFECTIU. A L’ANVERS DEL XEC S’HA
D’INCLOURE “ PER ABONAR EN COMPTE”.

11. EL XEC
• XEC CONFORMAT: AL REVÉS EL BANC LLIURAT DONARÀ CONFORMITAT,
ACREDITANT L’EXISTÈNCIA DE FONS SUFICIENTS EN EL COMPTE DEL LLIURADOR
PER FER FRONT AL PAGAMENT DEL XEC. EL BANC RETÉ LA QUANTITAT
NECESSÀRIA EN EL COMPTE DEL LLIURADOR.
• XEC BANCARI: ÉS UN XEC EMÈS PER LA PRÒPIA ENTITAT BANCÀRIA I QUE A MÉS
RESPON DEL SEU PAGAMENT. L’EXPEDEIX EL BANC A PETICIÓ DEL TITULAR DEL
COMPTE CORRENT.

12. EL XEC
• TERMINIS PEL PAGAMENT DEL XEC:
• SI S’EMÈS I ES PAGA A ESPANYA: 15 DIES.
• SI S’EMÈS A EUROPA I ES PAGA A ESPANYA: 20 DIES.
• SI S’EMÈS FORA D’EUROPA I ES PAGA A ESPANYA: 60 DIES.
• SI ES PRESENTA FORA D’AQUETS LLOCS PODRÀ SER PAGAT SI:
• SI EXISTEIXEN FONS EN COMPTE.
• EL LLIURADOR NO HA REVOCAT L’ORDRE DE PAGAMENT.
• NO HA PRESCRIT (NO HAN TRANSCORREGUT 6 MESOS DES DE LA FINALITZACIÓ DEL
TERMINI DE PRESENTACIÓ)

13. EL XEC
• IMPAGAMENT DEL XEC: ES POT INDICAR AL REVÉS DEL XEC . EL LLIURADOR
L’AVALISTA I ELS ENDOSSANTS RESPONEN SOLIDÀRIAMENT ENFRONT DEL
TENIDOR.
• EL TENIDOR POT RECLAMAR L’IMPORT NO PAGAT, EL 10% DE L’IMPORT NO
PAGAT, LES DESPESES OCASIONADES, INTERESSOS LEGALS INCREMENTAT EN
DOS PUNTS, INDEMNITZACIÓ PER DANYS I PERJUDICIS.

14. EL REBUT
• SERVEIX PER JUSTIFICAR EL PAGAMENT D’UN IMPORT. EL REBUT CONSTA DE:
• EL REBUT PRÒPIAMENT DIT.
• LA MATRIU.

15. PAGAMENT APLAÇAT
• S’EFECTUA EN UN PERÍODE DE TEMPS MÉS LLARG. NORMALMENT ES GENEREN
INTERESSOS I LA QUANTIA DEPÈN DEL TEMPS D’APLAÇAMENT I DE LA RELACIÓ
EXISTENT.
• LES OPERACIONS DE PAGAMENT APLAÇAT TENEN ELS SEUS PROPIS DOCUMENT
DE PAGAMENT. ELS MÉS UTILITZATS SÓN LA LLETRA DE CANVI, EL PAGARÉ I EL
REBUT NORMALITZAT.

16. LA LLETRA DE CANVI
• ÉS UN DOCUMENT FORMAL PEL QUAL EL LLIURADOR ORDENA PAGAR EL LLIURAT
UNA DETERMINADA QUANTITAT DE DINERS QUE ÉS EL NOMINAL A LA ORDRE
DEL TOMADOR EN UNA DATA DETERMINADA (VENCIMENT) I EN UN LLOC
DETERMINAT.
• LES FUNCIONS DE LA LLETRA DE CANVI SÓN:
• SERVEIX COM MITJÀ DE PAGAMENT.
• PERMET LA CONCESSIÓ DE CRÈDIT EN APLAÇAR EL PAGAMENT.
• PERMET OBTENIR LIQUIDITAT MITJANÇANT EL DESCOMPTE.

17. LA LLETRA DE CANVI
• PERSONES QUE INTERVENEN EN LA LLETRA DE CANVI.
• LLIURADOR: PERSONA QUE EMET LA LLETRA I ORDENA EL PAGAMENT. SERÀ EL
VENEDOR.
• LLIURAT: PERSONA QUE HA DE PAGAR I ACCEPTAR LA LLETRA. I PER TANT SERÀ EL
COMPRADOR. SI ACCEPTA LA LLETRA I LA SIGNA SERÀ A MÉS ACCEPTANT.
• AVALISTA: PERSONA QUE GARANTEIX EL PAGAMENT DE LA LLETRA EN CAS DE NO
FER-HO EL LLIURAT.
• ENDOSSANT: PERSONA QUE TÉ LA LLETRA I LA TRANSMET A UNA ALTRA.
• ENDOSSATARI: PERSONA QUE REP LA LLETRA MITJANÇANT UN ENDÓS I QUE TAMBÉ
POT ENDOSSAR-LA.

18. LA LLETRA DE CANVI
• HA DE SER PAPER TIMBRAT. EL SEU IMPORT DEPENDRÀ DEL NOMINAL DE LA
LLETRA.
• LES CLÀUSULES FACULTATIVES:
• AMB DESPESES O SENSE DESPESES: INDICA SI EL TOMADOR HA DE PROTESTAR LA
LLETRA O NO EN CAS D’IMPAGAMENT. LES DESPESES SÓN PER COMPTE DEL
LLIURADOR. SI NO ES POSA RES S’ENTÉN SENSE DESPESES. “NO A L’ORDRE”
INDICA QUE LA LLETRA NO PODRÀ ENDOSAR-SE.

19. IMPAGAMENT DE LA LLETRA DE CANVI
• SI LA LLETRA NO ÉS ACCEPTADA PEL LLIURAT ES POT RECÒRRER A “L’ACCIÓ
CANVIÀRIA” QUE POT SER DIRECTA O DE REGRÉS:
• ACCIÓ DIRECTA: EL TOMADOR POT PORTAR A TERME LA RECLAMACIÓ, EN CAS
D’IMPAGAMENT, CONTRA EL LLIURAT, RECLAMANT L’IMPORT DE LA LLETRA, LES
DESPESES I ELS INTERESSOS. NO ÉS NECESSARI EL PROTESTO.
• ACCIÓ DE REGRÉS: EL TOMADOR POT PORTAR A TERME LA RECLAMACIÓ CONTRA EL
LLIURADOR SI L’ACCEPTANT NO HA PAGAT O EL LLIURAT NO L’HA ACCEPTAT. ÉS
NECESSARI EL PROTEST.

20. LA LLETRA DE CANVI
• EL PROTEST NOTARIAL: S’ACREDITA LA FALTA DE PAGAMENT. S’HA DE FER EN
ELS 8 DEU DIES HÀBILS SEGÜENTS.
• DECLARACIÓ EQUIVALENT: SI LA LLETRA ESTÀ DOMICILIADA AL BANC ES POT
SUBSTITUIR EL PROTEST PER UNA DECLARACIÓ DE L’ENTITAT DARRERA DE LA
LLETRA.
• DECLARACIÓ DEL LLIURAT: DECLARACIÓ ESCRITA DEL LLIURAT, EN QUÈ ES NEGA
L’ACCEPTACIÓ O EL PAGAMENT.
• L’IMPAGAMENT DE LA LLETRA DÓNA DRET A RECLAMAR EL SEU IMPORT
L’INTERÈS INCREMENTAT EN DOS PUNTS I LES DESPESES D’IMPAGAMENT.

21. EL PAGARÉ
• MITJANÇANT UN PAGARÉ UNA PERSONA FÍSICA O JURÍDICA, QUE ÉS EL FIRMANT,
S’OBLIGA A PAGAR AL BENEFICIARI A PAGAR UN IMPORT EN UNA DATA
DETERMINADA.
• EN EL PAGARÉ INTERVENEN A MÉS:
• FIRMANT: PERSONA QUE ESTÉN EL PAGARÉ I ES COMPROMET AL SEU PAGAMENT.
• BENEFICIARI: PERSONA FÍSICA O JURÍDICA QUE COBRA.
• TENIDOR O TOMADOR: PERSONA AMB DRET A COBRAR. POT COINCIDIR AMB EL
BENEFICIARI.
• ENDOSSANT: PERSONA QUE TRANSMET EL PAGARÉ.
• ENDOSSATARI: PERSONA QUE REP EL PAGARÉ ENDOSSAT.
• AVALISTA: PERSONA QUE GARANTEIX EL PAGAMENT.

22. EL PAGARÉ
• REQUISITS:
• DENOMINACIÓ DE PAGARÉ.
• PROMESA DE PAGAMENT.
• INDICACIÓ DEL VENCIMENT (DATA, A LA VISTA, UN TERMINI DES DE LA VISTA), SI NO
S’INDICA RES ES CONSIDERA A LA VISTA.
• LLOC EN QUÈ S’HA D’EFECTUAR EL PAGAMENT.
• NOM DE LA PERSONA A QUI S’HA DE FER EL PAGAMENT.
• DATA I LLOC.
• SIGNATURA DE L’EMISSOR.
• SI UN PAGARÉ NO ÉS ACCEPTAT S’HAURÀ DE PROTESTAR.

23. EL REBUT NORMALITZAT
• S’UTILITZA PER REALITZAR PAGAMENTS DE FORMA PERIÒDICA. CONSISTEIX EN
DOMICILIAR EN UNA ENTITAT BANCÀRIA ELS PAGAMENTS A REALITZAR.
• ELS REBUT NORMALITZAT ES POT PRESENTAR A UNA ENTITAT BANCÀRIA PER AL
DESCOMPTE.