Trabajo de la U

1. EMPRESA CRISTAL CIA LTDA C.E
ESTADO DE SITUACIÓN FINACIERA
Del 1 al 30 de Noviembre del 2008
ACTIVOS
BANCOS $ 300,000.00
CLIENTES $ 50,000.00
INV. MAT PRIMA DIRECTA $ 20,000.00
INV. SUM Y MATERIALES $ 10,000.00
INV. ART TERMINADOS $ 15,000.00
INV. PROD EN PROCESO $ 48,000.00
MAQUINARIA $ 40,000.00
ARRIENDOS PAGADOS POR ADELANTADO $ 30,000.00
TOTAL ACTIVOS $ 513,000.00
PASIVOS
PROVEEDORES $15,000.00
HIP. POR PAGAR $100,000.00
TOTAL PASIVOS $115,000.00
PATRIMONIO
CAPITAL SOCIAL $377,000.00
RESERVA LEGAL $21,000.00
PASIVO + PATRIMONIO $513,000.00
NOTAS AL BALANCE:
NB1 El Inventario de materia Prima Directa está representado por:
150 Unid. TIPO A a USD 100,00 cada una
50 Unid. TIPO B a USD 100,00 cada una
NB2 El Inventario de SUMNISTROS Y MATERIALES, está representado por:
100 Unid. Tipo Z a USD 100,00 cada una.
NB3 El Inventario de ARTÍCULOS TERMINADOS, está representado por:
80 Unidades de Artículo Tipo AAA a 120,00 Cada Uno
45 Unidades de Artículo Tipo BBB a 220,00 Cada Uno
NB4 El Inventario de producción en proceso está representado por:
ORD.PROD MPD MOD CIF
O.P.1 $ 20,000.00 $ 13,000.00 $ 15,000.00
TRANSACCIONES AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2008

2. D5-T1. El Arriendo fue contratado y cancelado al Sr Luis Pérez desde el 5 de Noviembre
del 2008, Se devenga el primer mes de arriendo. La Distribución del servicio es
el Siguiente 50% Departamento de Producción, 25% Departamento de ventas;y,
25% para el departamento de administración
D11-T2. Compramos a Juan Marcet C.E los siguientes Materiales
120 unid. Tipo A; USD 110,00 cada una
300 unid. Tipo B ;USD 120,00 cada una
350 unid. Tipo Z ; USD 150,00 cada uno
Se cancela el 40 % del costo de los materiales en efectivo y la diferencia a 30
días plazo.Por el pago en Efectivo , nos conceden un 2% de descuento.En
cuanto a los Productos Tipo Z Se Paga en Efectivo sin Descuento
D14-T3. Por reparación y Repuestos de Maquinaria se paga en efectivo el valor de $300,00
A la Compañía Sony S.A C.E mediante Factura
D16-T4. Por concepto de sueldos y demás beneficios de Ley se cancela a la señora
Diana Ramírez ,obrera de la empresa quie gana como sueldo Base USD 300,00
mensuales .La Jornada de Trabajo se registra en el mes de Dic. 2008
es la Siguiente
PRIMERA SEMANA: 08H00 A 16H00
SEGUNDA SEMANA 14h00 A 23h00
TERCERA SEMANA: 19h00 A 04h00
CUARTA SEMANA 07h00 A 16H00
NOVEDADES: La empleada Trabajó un día sábado de la tercera semana desde 10H00 A 15H00
PRIMERA SEMANA: 08H00 A 17H00
SEGUNDA SEMANA 10h00 A 22h00
TERCERA SEMANA: 12h00 A 01h00
CUARTA SEMANA 07h00 A 15H00
El Señor Juan Carlos Domínguez trabaja en este Horario con un Salario Base de 350
NOVEDADES: El Señor Faltó un día Viernes de la cuarta semana después de medio día
D22- T5 Compramos a comercial Alcívar ,Contribuyente no Especial ,los siguientos Materiales
150 unid. Tipo A; USD 150,00 cada una
300 unid. Tipo B ;USD 120,00 cada una
200 unid. Tipo Z ; USD 180,00 cada uno
Se cancela el 40 % del costo de los materiales en efectivo y la diferencia a 30
días plazo .Por el pago en Efectivo , nos conceden un 3% de descuento.
D25-T6 Se Devuelve 18 Unidades tipo A Por encontrarse en mal estado
D 27-T7 Por servicios Básicos, se cancela en efectivo
* Luz USD 100
*Agua USD 150
*Teléfono USD 110
La distribución del servicio es la siguiente: 50% Departamento de producción, 20%

3. Departamento de administración y 30% Departamento de ventas
Se Producirán tres Ordenes de producción
Grado de terminación
OP1 Producto AAA 250 80%
OP2 Producto BBB 350 80%
OP3 Producto CCC 400 100%
Materia Prima Directa
Disponible
OP1 30%
OP2 30%
OP3 40%
Materia Prima Indirecta
Disponible
OP1 10%
OP2 20%
OP3 30%
Datos Adicionales
Los Costos de Conversión serán Distribuidos en función a a Utilización de Materia Prima
y Suministros y Materiales
Porcentaje de utilidad 30%
31-Dec Venta
Se Vende a Quicentro Shoping C.E el 80% del disponible del producto AAA
20 % Producto BBB y 10% Producto CCC
Forma de Pago: 50% de Contado y el Saldo a 15 Días plazo
Se Pide:
Proceso contable Completo

4. "Los Alpes S.A."
LIBRO DIARIO
PAG:1
FECHA DETALLE PARCIAL DEBE HABER
Apr-01 *1* VIENEN
Caja 10,000.00
Caja Chica 200.00
Bancos 22,000.00
Mercaderias 30,000.00
Clientes 5,000.00
Muebles de Oficina 4,500.00
Equipo de Computo 4,000.00
(-) Dep Acum Muebles de Oficina 600.00
(-) Dep Acum Equipo Computo 1,200.00
Proveedores 4,500.00
Prestamo Bancario por Pagar 3,000.00
Capital 66,400.00
P/R Estado de Situacion inicial
Apr-02 *2*
Bancos 10,000.00
Caja 10,000.00
P/R Deposito
4-Apr *3*
Gasto Arriendos 500.00
Iva Pagado 60.00
Bancos 460.00
Reten. FTE 8% 40.00
Reten. Iva 100% 60.00
P/R Por Arriendo Local
Apr-05 *4*
Caja 3,885.00
Impuesto Retenido 35.00
Ventas 3,500.00
IVA en ventas 420.00
P/R por Venta en efectivo
Apr-08 *5*
Compras 10,000.00
Iva Compras 1,200.00
Bancos 3,000.00
Proveedores 8,100.00
Ret FTE 1% 100.00
P/R Copra de Mercaderias
Apr-12 *6*
Gasto Trasporte 300.00
Banco 297.00
Ret FTE 1% 3.00
P/R Pago de Transporte
Apr-13 *7*
Proveedores 2,240.00
Dev en compras 2,000.00
Iva en Compras 240.00
P/R Devolucio de Compras
Apr-15 *8*
Caja 2,800.00

5. Ventas 2,500.00
Iva Cobrado 300.00
P/R Venta al Contado
Apr-18 *9*
Dev en Ventas 500.00
Iva Cobrado 60.00
Bancos 560.00
P/R Devoluciones en Ventas
Apr-20 *10*
Bancos 2,000.00
Clientes 2,000.00
P/R Cobro de Clientes
Apr-22 *11*
Inversión 2,000.00
Bancos 2,000.00
P/R Invers 60 Dias
Apr-30 *12*
Gasto Sueldos 3,000.00
Banco 2,469.50
Comisariato 250.00
Aport Patronal 9354 280.50
P/R Sueldos del Hes
Apr-30 *13*
Apote Patronal 364.50
IESS por Pagar 364.50
P/R Aporte Patronal
Apr-30 *14*
Costo Serv Basicos 60.00
Banco 60.00
P/R por Pago Agua Potable
Apr-30 *15*
Inv Inicial Mercaderia 10,000.00
Compras 10,000.00
Apr-30 *16*
Devolucion Compras 2,000.00
inv Inicial Merc 2,000.00
Apr-30 *17*
Costo Compras 3,700.00
Invetario Final Mercaderia 3,700.00
TOTAL 130,404.50 130,404.50

6. CRISTAL S.A C.E
LIBRO MAYOR
BANCOS CLIENTES INV MAT PRIMA DIRECTA
300000 50963.91 50000 20000 2700
55431.87 294.64 45435.96 48806.4 61951.2
742.24 95435.96 57798
43575.08 126604.4 64651.2
560.1 64651.2
355431.87 96135.97 61953.2
96135.97
259295.9
INV SUMINISTROS Y MATERIALES INV ARTICULOS TERMINADOS INV PRODUCCION PROCESO
10000 58588.92 15000 69901.48 48000 148325.71
52080 148325.71 58588.92
35568 163325.71 69901.48 61951.2
97648 58588.92 69901.48 932.72
58588.92 93424.23 2092.86
39059.08 171565.7 148325.71
148325.71
23239.99
MAQUINARIA ARRIENDOS PAG ADELANTADO PROVEEDORES
40000 30000 2500 3024 15000
2500 61020
27500 56700
3024 132720
3024
129696
HIPOTECAS POR PAGAR CAPITAL SOCIAL RESERVA LEGAL
100000 377000 21000
1239.65
22239.65
C.I.F GASTO ADMINISTRATIVO GASTO VENTAS
1250 2092.86 625 735 625 790
267.86 110 165
275 735 735 790 790
300
2092.86 2092.86
CRISTAL S.A C.E

7. LIBRO MAYOR
IVA PAGADO EN COMPRAS RETENCIÓN EN LA FUENTE 1% RET EN LA FUENTE 2%
12106.37 324 1008.86 5.36
32.14 933.66 2
11203.92 1.1 7.36
13.2 1943.62
23355.63 324
324
23031.63 23031.63
MANO DE OBRA DIRECTA IESS POR PAGAR MULTAS
831.67 932.72 77.76 11.67
101.05
932.72 932.72
APORTE PATRONAL 12,15% RETENCIÓN DE IVA 30% DEP ACUM MAQUINARIA
101.05 3361.18 300
IMPUESTO RETENIDO 1% VENTAS IVA COBRADO EN VENTAS
908.72 90871.92 90871.92 10904.63 10904.63
COSTO DE VENTAS UTILIDAD DEL EJERCICIO 25% IMP A LA RENTA
69901.48 69901.48 9528.26 19445.44 4861.36
9528.26
9917.18
CRISTAL S.A C.E
LIBRO MAYOR

8. 15% PART. UTIL. TRABAJADORES CRÉDITO TRIBUTARIO RESERVA FACULTATIVA
2187.61 12451 619.82
RESERVA ESTATUTARIA
619.82

9. EMPRESA CRISTAL S.A C.E
BALANCE DE COMPROBACIÓN AJUSTADO
AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2008
SALDOS
N CUENTA
DEBE HABER
1 BANCOS 259295.9
2 CLIENTES 95435.96
3 IMPUESTO RETENIDO 1% 908.72
4 CRÉDITO TRIBUTARIO 12127
5 INVENTARIO MATERIA PRIMA DIRECTA 61953.2
6 INVENTARIO SUMINISTROS Y MATERIALES 39059.08
7 INVENTARIO ARTÍCULOS TERMINADOS 93424.23
8 INVENTARIO DE PRODUCCION EN PROCESO 23239.99
9 MAQUINARIA 40000
10 ARRIENDO PAGADO POR ADELANTADO 27500
11 DEPRECIACIÓN ACUMULADA 300
12 PROVEEDORES 129696
13 RETENCION EN LA FUENTE 1% 1943.62
14 RETENCION EN LA FUENTE 2 % 7.36
15 IESS POR PAGAR 77.76
16 MULTAS 11.67
17 APORTE PATRONAL 12,15% 101.05
18 RETENCION DEL IVA 30% 3361.18
19 25 % IMPUESTO A LA RENTA 4861.36
20 15 % PARTICIPACIÓN UTILIDADES TRABAJADORES 2187.61
21 HIPOTECAS POR PAGAR 100000
22 CAPITAL SOCIAL 377000
23 RESERVA LEGAL 22239.65
24 RESERVA FACULTATIVA 619.82
25 RESERVA ESTATUTARIA 619.82
26 UTILIDAD DEL EJERCICIO 9917.18
TOTALES 652944.08 652944.08

10. EMPRESA MADEREK S.A
ESTADO DE COSTO PRODUCCIÓN Y VENTAS
AL 30 DE ABRIL 2010
MATERIALES DIRECTOS 493
MANO DE OBRA DIRECTA 1295.78
SUELDOS Y OTROS 1295.78
COSTOS INDIRECTOS APLICADOS 763
( = ) PRODUCCIÓN TOTAL DEL PERIODO 2551.78
( + ) INVENTARIO INICIAL DE PRODUCCIÓN EN PROCESO 834.94
( = ) TOTAL PRODUCCIÓN EN PROCESO 3386.72
( - ) INVENTARIO FINAL DE PRODUCCION EN PROCESO -
( = ) ARTÍCULOS TERMINADOS DEL PERIODO 3386.72
( + ) INVENTARIO INICIAL DE ARTÍCULOS TERMINADOS 4200
( = ) DISPONIBLE PARA LA VENTA 7586.72
( - ) INVENTARIO FINAL DE ARTÍCULOS TERMINADOS 2400
( = ) COSTO DE PRODUCCIÓN Y VENTAS 5186.72
(+/-) VARIACIONES CIF DEL PERIODO -110.66
5076.06
GERENTE DE PRODUCCIÓN CONTADOR GENERAL

11. EMPRESA CRISTAL S.A C.E
ESTADO DE RESULTADOS
AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2008
VENTAS 7002.07
( - ) COSTO DE PRODUCCIÓN Y VENTAS 5076.06
( = ) UTILIDAD BRUTA EN VENTAS 1926.01
GASTOS 1121.5
OPERACIONALES 1121.5
ADMINISTRATIVOS 1121.5
Sueldos 1000
Aporte patronal 121.5
UTILIDAD DEL EJERCICIO 804.51
GERENTE GENERAL CONTADOR
HACER ASIENTOS DE CIERRE

12. EMPRESA MADEREK S.A
ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA
AL 30 DE ABRIL DEL 2010
ACTIVOS
CORRIENTES 64180.07
CAJA 6831.29
BANCOS 10615.75
INVENTARIO DE MATERIA PRIMA 34522
INVENTARIO DE PRODUCTOS TERMINADOS 2400
CLIENTES 9759.75
IMPUESTO RETENIDO 1% 51.28
NO CORRIENTES 28875
MAQUINARIA 30000 28875
( - ) DEPRECIACIÓN ACUMULADA MAQUINARIA <1125>
TOTAL ACTIVOS 93055.07
PASIVOS
CORRIENTES 5318.82
APORTE IESS POR PAGAR 488.77
PROVEEDORES 4000
RETENCIÓN EN LA FUENTE 1% 1.8
IVA POR PAGAR 828.25
TOTAL PASIVOS 5318.82
PATRIMONIO 87736.25
CAPITAL 86931.74
CAPITAL SOCIAL 86931.74
RESULTADOS 804.51
UTILIDAD DEL EJERCICIO 804.51
TOTAL PASIVO + PATRIMONIO 93055.07
GERENTE GENERAL CONTADOR

13. KARDEX
Articul MAT A Proveedores Código
Metod PROMEDIO PONDERADO MAX
Línea STOCK MIN P. Venta unidad
INGRESOS EGRESOS SALDOS
FECHA DETALLE CANT P. UNIT P. TOTAL CANT P. UNIT P. TOTAL CANT P. UNIT
1-Apr II 500 25 12500 500 25
500 25
500 25
500 25
500 25
KARDEX
Articul MAT B Proveedores Código
Metod PROMEDIO PONDERADO MAX
Línea STOCK MIN P. Venta unidad
INGRESOS EGRESOS SALDOS
FECHA DETALLE CANT P. UNIT P. TOTAL CANT P. UNIT P. TOTAL CANT P. UNIT
01/04/ INV INI 600 22 13200 600 22
600 22
600 22
600 22
KARDEX
Articul MAT C Proveedores Código
Metod PROMEDIO PONDERADO MAX
Línea STOCK MIN P. Venta unidad
INGRESOS EGRESOS SALDOS
FECHA DETALLE CANT P. UNIT P. TOTAL CANT P. UNIT P. TOTAL CANT P. UNIT
1-Apr INV INI 500 15 7500 500 15
500 15
500 15
500 15

14. KARDEX
Articul MAT D Proveedores Código
Metod PROMEDIO PONDERADO MAX
Línea STOCK MIN P. Venta unidad
INGRESOS EGRESOS SALDOS
FECHA DETALLE CANT P. UNIT P. TOTAL CANT P. UNIT P. TOTAL CANT P. UNIT
1-Apr INV INI 500 3 1500 500 3
500 3
500 3
500 3
KARDEX
Articul MAT E Proveedores Código
Metod PROMEDIO PONDERADO MAX
Línea STOCK MIN P. Venta unidad
INGRESOS EGRESOS SALDOS
FECHA DETALLE CANT P. UNIT P. TOTAL CANT P. UNIT P. TOTAL CANT P. UNIT
1-Apr INV INI 200 2 400 200 2
200 2
200 2
200 2

15. P.TOTAL
12500
12500
12500
12500
12500
P.TOTAL
13200
13200
13200
13200
P.TOTAL
7500
7500
7500
7500

16. P.TOTAL
1500
1500
1500
1500
P.TOTAL
400
400
400
400

17. KARDEX
Articul TIPO AAA Proveedores Código
Metod PROMEDIO PONDERADO MAX
Línea STOCK MIN P. Venta unidad
INGRESOS EGRESOS
FECHA DETALLE CANT P. UNIT P. TOTAL CANT P. UNIT P. TOTAL CANT
1-Dec Inventario Inicial 80
30-Dec Transf Almacén 250 246.75 61688.18 330
31-Dec Venta 264 216.02 57030.54 66
KARDEX
Articul TIPO BBB Proveedores Código
Metod PROMEDIO PONDERADO MAX
Línea STOCK MIN P. Venta unidad
INGRESOS EGRESOS
FECHA DETALLE CANT P. UNIT P. TOTAL CANT P. UNIT P. TOTAL CANT
1-Dec Inventario inicial 45
30-Dec Transf Almacén 350 89.35 31271.8 395
79 92.84 7334.36 316
KARDEX
Articul TIPO CCC Proveedores Código
Metod PROMEDIO PONDERADO MAX
Línea STOCK MIN P. Venta unidad
INGRESOS EGRESOS
FECHA DETALLE CANT P. UNIT P. TOTAL CANT P. UNIT P. TOTAL CANT
30-Dec Transf Almacén 400 138.41 55365.73 400
40 138.41 5536.57 360

19. Código
unidad
SALDOS
P. UNIT P.TOTAL
120 9600
216.02 71288.18
216.02 14257.64
Código
unidad
SALDOS
P. UNIT P.TOTAL
120 5400
92.84 36671.8
92.84 29337.44
Código
unidad
SALDOS
P. UNIT P.TOTAL
138.41 55365.73
138.41 49829.16

21. EMPRESA INDUSTRIAL
HOJA DE COSTOS
OP No: 12 Cantidad 1
Fecha: 1-Apr Costo Unitario
Artículo: Anaquel para cocina Costo Total
Pedido: Fecha de Inicio 5-Mar
Cliente: Fecha Término 15-Apr
M.P.D M.O.D C.I.F
Fecha Concepto Valor Fecha Concepto Valor Fecha Concepto Valor
5-Mar Saldo inicial 580 3-Mar Inicial MO 158.69 30-Mar Cif inicial 96.25
14-Apr trasfe costos 220.26 14-Apr cif aplicados 133
Totales 580 378.95 229.25
RESUMEN
Materiales Directos 580
Mano de Obra Directa 378.95
CIF 229.25
Costo Total 1188.2
Costo Unitario 1188.20
Gerente de Producción Contador

22. EMPRESA INDUSTRIAL
HOJA DE COSTOS
OP No: 13 Cantidad 1
Fecha: Costo Unitario
Artículo: Anaquel dormitorio Costo Total
Pedido: Fecha de Inicio 04/04/2010
Cliente: Fecha Término 20/04/2010
M.P.D M.O.D C.I.F
Fecha Concepto Valor Fecha Concepto Valor Fecha Concepto Valor
4-Apr transf para producion163
19-Apr transf mod 409.35 19-Apr transfer cif 238
Totales 163 409.35 238
RESUMEN
Materiales Directos 163
Mano de Obra Directa 409.35
CIF 238
Costo Total 810.35
Costo Unitario 810.35
Gerente de Producción Contador

24. EMPRESA INDUSTRIAL
HOJA DE COSTOS
OP No: 14 Cantidad 2
Fecha: Costo Unitario
Artículo: anaquel cocina Costo Total
Pedido: Fecha de Inicio
Cliente: Fecha Término
M.P.D M.O.D C.I.F
Fecha Concepto Valor Fecha Concepto Valor Fecha Concepto Valor
6-Apr trasfere para prod 270 27-Apr trasf costos 666.17 27-Apr transf costos 392
16-Apr transf de mat 60
Totales 330 666.17 392
RESUMEN
Materiales Directos 330
Mano de Obra Directa 666.17
CIF 392
Costo Total 1388.17
Costo Unitario 694.09
Gerente de Producción Contador

25. CALCULO DE HORAS EXTRAS
DIANA RAMIREZ
MES DICIEMBRE # de Horas
No Periodo Horario 25% 50% 100% Jornada Diaria 25% 50% 100%
1 Semana 08h00 a 16h00 - - - 08h00 A 16h00 - - -
2 Semana 14h00 a 23h00 20 5 - 14H00 A 20H00 4*5 1*5 -
3 Semana 19h00 a 04h00 25 - 10 19H00 A 03H00 5*5 1*5 5
4 Semana 07h00 a 16h00 - 3 - 07H00 A 15H00 1*3
TOTAL 45 8 10
Jornada Diaria 8 Horas
FERIADOS 1ERA SEMANA *
2DA SEMANA
3RA SEMANA
4TA SEMANA **
NOVEDADES: La empleada Trabajó un día sábado de la tercera semana desde 10H00 A 15H00
CÁLCULO 300/240 = 1,25
300/240 = 1,25 * 0,25 = 0,31 * 45 = 14,06
300/240 = 1,25 * 1,50 = 1,88 * 8 = 15
300/240 = 1,25 * 2 = 2,50 * 10 = 25
TOTAL 54.06
CALCULO DE HORAS EXTRAS
JUAN CARLOS DOMINGUEZ
MES DICIEMBRE # de Horas
No Periodo Horario 25% 50% 100% Jornada Diaria 25% 50% 100%
1 Semana 08h00 a 17h00 - 4 - 08h00 A 16h00 - 1*4 -
2 Semana 10h00 a 22h00 15 20 - 10H00 A 18H00 3*5 4*5 -
3 Semana 12h00 a 01h00 30 20 5 12H00 A 20H00 6*5 4*5 1*5
4 Semana 07h00 a 15h00 - - - 07H00 A 15H00
TOTAL 45 44 5
Jornada Diaria 8 Horas
FERIADOS 1ERA SEMANA *
2DA SEMANA
3RA SEMANA
4TA SEMANA ** *
NOVEDADES: El Señor Faltó un día Viernes de la cuarta semana después de medio día
CÁLCULO 350/240 = 1,46
350/240 = 1,46 * 0,25 = 0,37 * 45 = 16,65
350/240 = 1,46 * 1,50 = 2,19 * 44 = 96,36
350/240 = 1,46 * 2 = 2,92 * 5 = 14,60
TOTAL 127.61

26. ROL DE PAGOS
No Nombre SBU Dias T Sueldo Horas Extras TOTAL IESS 9,35%
1 Diana Ramírez 300 30 300 54.06 354.06 33.1
2 Juan Carlos Domínguez 350 29 338.33 127.61 465.94 44.66
TOTAL 650 638.33 181.67 820 77.76

28. TOTAL Líquido a Recibir
33.1 320.96
44.66 421.28
77.76 742.24

29. ANEXO 1
Suministros y Materiales
10% OP1 = 65 * 150,228 = 9764.82
650 PRODUCTO Z 20% OP2 = 130* 150,228 = 19529.64
30% OP3 = 195* 150,228 = 29294.46
390 * 150,228 = 58588.92
ANEXO 2
Materia Prima Directa
15% OP1 = 60 * 118,469 = 7108.14
402 PRODUCTO A 15% OP2 = 60 * 118,469 = 7108.14
20% OP3 = 80 * 118,469 = 9477.52
200 * 118,469 = 23693.8
15% OP1 = 98 * 117,354 = 11500.69
650 PRODUCTO B 15% OP2 = 98 * 117,354 = 11500.69
20% OP3 = 130* 117,354 = 15256.02
326 * 117,354 = 38257.40
ANEXO 3
UTILIZACIÓN SUM. MPD UTILIZACIÓN % DE APLICACIÓN
OP1 65 158 223 0.24345
OP2 130 158 288 0.31441
OP3 195 210 405 0.44214
TOTAL 916 1
TOTALES OP UTILIZADO ( Auxiliares)
MPD OP1 = 53287.06 MOD OP1 = 181.66 CIF OP1 = 8219.46
MPD OP2 = 14887.06 MOD OP2 = 234.61 CIF OP2 = 16150.13
MPD OP3 = 24733.54 MOD OP3 = 412.39 CIF OP3 = 30219.8
92907.66 828.66 54589.39
ANEXO 4 VENTA
PROD COSTO UNIT PROD MARGEN CONTRIBUCION PVP CANTIDAD
AAA 216.02 64.81 280.83 264
BBB 92.84 27.85 120.69 79
CCC 138.41 41.52 179.94 40
CALCULOS
TOTAL 90871.92 1% = 908.72
IVA 10904.63
101776.55
SALDO 45435.96

30. EFECTIVO 45435.96
IVA PAGADO 10904.63
TOTAL 56340.59
( - ) RETENCIONES 908.72
55431.87

31. MOD CIF
227.07 509.50
293.26 658.02
412.39 925.34
932.72 2092.86
8219.46
16150.13
30219.8
54589.39
TOTAL COSTO
74139.71 57030.54
9534.67 7334.36
7197.54 5536.57
90871.92 69901.48