Este documento presenta una denuncia ante el fiscal sobre posibles delitos cometidos en Barcelona Sporting Club entre 2015 y 2019 según un informe de auditoría forense. El informe encontró irregularidades en la administración de OroyGrana S.A., como pagos en efectivo sin documentación, pagos mayores a lo facturado, y préstamos no justificados. También encontró pagos en efectivo a terceros sin documentación para obras de construcción y asesorías legales. El documento pide al fiscal iniciar una investigación sobre posibles delitos como estafa, falsific

1. g!GE 5'esr:i:LiAdeGEtNe:%: PnE:gF:,TADo
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DENUNCIA No.0901018-21 `10330
Origen del incidente: DENUNCIA FOF"AL -ESCPITA
Tipo de infraccion: ASOCIACION ILICITA
NO FLAGBANTE CONSUMADO
LUGAR Y FECHA DEL INCIDENl.E , '. ,-
Fecha del incidente: 2015-10-01 Hora del incidente: 10:00:00 Parroquia: TAPQUI SUP
Direccion: ESTADIO ISIDPIO BOMEPIO ; ESTADIO BABCELONA S C
DATO`SDEl;DENUNCIANTE`` ' J-i-` J`J.,``,`` -',
DENUNCIANTE: ALANA GAPICES ABNALDO BISMABK C,I. / RUG: 0702""" Celular: "."*0997
Belato de los hechos:
SE ADJUNTA DENUNCIA ESCBITA PBESENTADA POB ABNALDO BISMABK ALANA GAPICES, PBOCUBADOB JUDICIAL DE
BABCELO G CLUB -8. .C. (SIN ANEXOS).
' I, ,I
Involucrados:
1.-ALAKiA GABCES ABNALDO BISMABK (DENUNCIANTE), 2.-JOSE FBANCISCO CEVALLOS VILLAVICENCIO (SOSPECHOSO NO
BECONOCIDO), 3.-JUAN ALFBEDO CuANTAS LOZADA (SOSPECHOSO NO BECONOCIDO),
Bienes:
. , r F,SCAL,AAS,GNADA . `., A „
Provincia: GUAYAS
Canton: GUAYAQUIL
Ediflcio: EDIFicIO LA MEBCED
Firma:
ALAN-A GABCES ABNALDO BISMABK
DENUNCIANTE
Fiscalia Especializada:
-FISCALIA DE DELINCUENCIA OPGANIZADA, TBANSNACIONAL
E INTEBNACIONAL
• FISCALIA 5
`-E.RAzon
F`ECEPTOF`
f5st--
GUAYAS -GUAYAQUIL Edificio peceptor: EDIFICIO LA MEPICED Direcci6n: VICTOB MANUEL BENDON 302 Y GENEBAL
COF]DOVA
2021 -10-20 08:54:44

2. ESTUD!O JUREDECO PESANTEZ
FUNDAD0 EN 1 980
fig. FRfiNersco R. FESRTEz viHrm©Es
AB®eEADO pENAEESTck -
"Lodi{i'ciUolacemosensegulda`
lc imoosib!€ nos {oma un pcicc
I
prj! 13 (;emm„
SEfloR AGENTE FISCAL DEL GUAYAS.-
BARCELONA SPORTING CLUB, debidamente representado por el sefior
Arnaldo Bismark Alafia Garc6s, en su calidad de Procurador Judicial, -B.S.C. o
EI Club en adelante- ante usted comparece para presentar una denuncia que
tiiene coma fundamerto el "Informe de hallazgos facticos con un enfoque de
auditoria forense, respecto a potenciales actos irregulares y presuntos delitos
econ6micos cometidos a la intema de Baroelona Sporting Club, en el periodo
comprendido entre el 01 de octubre de 2015 y el 2 de diciembre de 201§"
practicado por la compafiia Auditora ERNST & YOUNG ECUADOR E&Y CIA.
LTDA.
PRIMERO--
ANTECEDENTES:
a
EI 13 de Julio del 2020 Barcelona Sportino Club (B.S.C., de aqui en' ad`elante),
contrat6 una auditoria forense Con la empresa intemacional ERNST & YOUNG
ECUAboR E&Y CIA. LTDA. Para potenciales actos irregulares y presuntos
delitos econ6micos cometidos a la interna de Barcelona Sporting Club en el
periodo comprendido entre 01 de Octubre del 2015 al 02 de Dicieinbre del 2019.
Los procedimientos desarrollados consistieron en la ejecuci6n de las siguientes
actividades.
a. Procedimientos Forenses con enfoque en las areas financieras y
contables.
b. Procedimientos Forenses con enfoque informatico.
c. Procedimientos Forenses con enfoque administrativo.
d. Emisi6n de un informe de hallazgos facticos de investigacj6n de fraude
que recopile los hechos observados.
Esta auditoria forense fue entregada a B.S.C. el 19 de enero del 2021.
Posteriormente se realiza una Asamblea Extraordinaria de socios de B.S.C., el
Correo:
serviciosjuridicosfpv@gmaiL.com `--`----i===l--=s=---.T;7,
/ I I `'
--,---- L__ 1 r---`i

3. ESTUDIO duRinlco pESARTEz
FUHDADO EN 1 980
AB. FRANcrsco R. pEsrip!TEz vinLAcls
ABOGAro pan.ALlsTA
"lodi[icillohacemos`en5eguida,
lojmposib!enos{omaaynpoco
mi,rie'ipmo„
De alli que el Directorio del B.S.C. cumple con el mandato de la asamblea
extraordinaria de socios, asi como tambien cumple con lo que ordena nuestro
Estatuto, por ello sefior Agente Fiscal el B.S.C. comparece ante usted que es el
titular del ejercicio de la Acci6n Penal pdblica para poner en su conocimiento una
serie de conductas que de acuerdo a lo ya expresado en el informe forense son
presuntos delitos que estan tipificados en el C6digo Organico Integral Penal y le
pido que una vez revisada esta denuncia usted se digne aperturar una
investigaci6n previ-a donde debefan desarrollarse una serie de actos como
peritaj.es, versiones de todos los mencionados en este informe cuyas conductas
se adecuen a diferentes tipos penales, con el objetivo central de cumplir con uno
de los principios procesales importantes que es el de la btlsqueda integral de la
verdad.
Le acompafio copia de mi procuraci6n judicial, asi como del lnforme Forense al
que he hecho referencia, destacandose, lo que establece por ejemplo, delitos
que consta en la pagina 15.7 del inforrfe Forense que son:
• Abuso de confianza;
• Estafa;
• Falsificaci.6n y uso de documentos falsos ;
• Lavado de activos;
• Falsedad de informaci6n financiera;
• Responsabilidad por fraudes o abusos que se cometan a la compafiia (el
club), ley de compafifas: evaluaci6n aplicable a "OROYGRANA S.A."
• Circular NAC-DGECCGC18 -00000002 del 8 de febrero del 2018 del
Servicio de Rentas lnternas del Ecuador, respecto a la obligatoriedad de
bancarizaci6n de operaciones superiores a USD 1,000.
• Y otras violaciones a c6digos de etica de la CONMEBOL, FIFA, y;
• Finalmente se cita las responsabilidades que tuvo el directorio del 2015 al
2019 sobre sus deberes y atribuciones, tanto del directorio como de sus
miembros y funcionarios.
No se debe descartar la presencia de los elementos ti'picos que constituyen
el delito de asociaci6n ilicita.
SEGLINDO.-
Comienzo por hacerie conocer el contenido del lnforme Forense que indica:
Correo:
servicjosjurldicosfpv@gmaiLcom
:`ilT==i3

4. ESTUDio euRID!Co pEsnHTEz
FTNDADO EN 1 980
ckB. FRfiHcrsco R. pEsthBFTEz viEmGEs
AB®eEADO PENAEESTA
"Lodiilcil!ohacemosenseguida,
I:imposibl€nos{orralJnf'3c:I
ri§d3{ieprpici"
• Aspectos identificados en la administraci6n de la empresa
OroyGrana S.A., responsable de la gesti6n de los recursos
provenientes de la captaci6n y fidelizaci6n de socios
"EI 04 de enero del 2016 se firm6 el contrato de mandato entre Barcelona
Sporting Club y OroyGrana S.A. (Compafiia de la cual el Club es accionista)
principalmente para encargarse de la gesti6n de cobro y transferencia de los
valores correspondientes a las aporiaciones de los socios, asi como iniciar
camparias de capitaci6n-fidelizaci6n de hinchas; y realizar pagos que el
mandante designe.
Los asuntos reportados en los parrafos siguientes corresponden al resultado
de la aplicaci6n de procedimientos con base en la informaci6n financiera de
OroyGrana S.A. (en adelante "La Compariia" correspondiente a los afios
2018 y 2019. La lnformaci6n generada por los afros 2016 y 2017 no ha sido
identificada dentro de los arohivos de la actual administraci6n de Baroelona
Sporting Club lo que significa un incumplimiento a lo establecido en el
contrato de mandato que en su clausula quinta, numeral 5, establece "Llevar
la contabilidad de la empresa"
De la revisi6n a la informaci6n disponible de "La Compahia", hemos
identificado el uso de la pariida contable ``BSC lnstrucciones de Gerencia" en
la cual se acumulaban pagos a terceros a nombre de Barcelona Sporting
Club por _conceptos como: pagos relacionados a jugadores, pago
proveedores, cancelaci6n de prfestamos con teroeros, entrega a fondos de
directivos, y otros no relacionados con el giro propio de negocio, dinamica
contabJe que no facilita el seguimiento de valores y conceptos registrados en
dicha cuenta. Esta cuenta contable acumul6 transacciones por USD
6,802,720 entre los afros 2018 y 2019".
TERCERO.-
ii. Uso de los recursos recaudados por concepto de aporte de socios,
sin previa bancarizaci6n y/o insuficiente documentaci6n soporte.
"Se emplearon USD 2,779,758 para pagos en efectivo a terceros. Dicho
monto incluye retiros de las cuentas bancarias de la compahia por USD
504,126; s-Ituaci6n aue no Dermite identificar el beneficiario final del_
D_a_go realizado en Ofectivo.
Resultado de la revisi6n documental asociada a una muestra significativa d
OroyGrana S.A. hemos observado lo siguiente:
Correo:
serviciosjuridicosfpv@gmalL.com
`````.-`-.--`-l-------LT-.I---/-r
I 3 ._,.__i

5. ffsTUDI0 JURiDIC0 PESAPJTRE
FUNDADO EN 1 980
AB. FRfiNcrsco R. FESANTEz virmcrs
AB OGfiDO PENALISTfi
``
"lodi{icillohacemosenseguida,
loimposjblenos{om`aunpoco
misde{iempo"
Desembolsos por concepto de servicios de construcci6n sobre los cuales no
hemos obtenido evidencia documental suficiente que sustente el pago, ni el
proceso llevado a cabo para determinar el presupuesto de la obra al cual
debian alinearse las Ofertas, analisis y selecci6n del proveedor, ejecuci6n y
recepci6n efectiva del servicio, por los siguientes conceptos:
• Pagos por adecuaciones y mejores realizadas a la infraestructura del
estadio por un valor de USD 354,665 relacionadas a 6 (seis) proveedores.
USD 10,000 se cancelaros a Construcciones y Disefios Const"mania
S.A. en efectivo.
• Pagos por arreglos efectuados al area de socios por un valor de USD
20,115 asociados a tres (3) proveedores. USD 2,000 cancelados en
efectivo a Construcciones y Disefios Construmania S.A. a trav6s de
anticipos se entregaron USD 12,793 a favor de Tito Eduardo Cabrera
Soriano (nombre com6roial Poliepoxicos).
• Construcciones diversas por un valor de USD 30,000 asociados a cuatro
(4) proveedores. .USD 10,000 se cancelaron en efectivo a Tito Eduardo
Cabrera Soriano (nombre comeroial Poliepoxicos) y USD 10,000 A "Julio
Paredes".
COBROSESA S.A., proveedor de seguro mortuorio, factur6 y cobr6 por un
ndmero de socios asegurados mayor al nclmero remitido por OroyGrana S.A. A4§±
tambi6n. Ios listados remitidos desde OrovGrana S.A. al proy€_Bngky
i_n_cfuveron a r}ersonas aue no se encontraban al dia en el Dago de sus
membresias o a su vez. se encontraban de manera duDlicada.. Esto origin6
que exista un gaasto no soDortado nor USD 26.321 a favor del proveedor de
seguro mloriuorio contratado por Baroelona Sporting club.
Pagos por servicios de asesorias y honorarios legales contratados por la
Compafiia por un valor de USD 10,035 que fueron cancelados en efectivo a favor
del proveedor Carlos Luis S6nchez Gacte.
Pagos por prfestamos de consumo a:
• Prestamista Alejandro Pierre Trepaud Johnson por el monto de USD
133,500 en efectivo proveni.ente de retiros bancarios de las cuentas
propias de OroyGrana S.A.
Correo:
serviciosjurfdicosfpv@gmailcom
`..`
<:_-.-i 4

6. ESTUDI0 JURiDEC0 PESAE!TEZ
FTNDfiDO EN 1980
fig. FRAprcrsco R. pEsjRTEz VEHrfecrs
ABOGAro pENfiLESTch
"Lodiilciliohacemosenseguida,,
lciiT,pos;bi,€r!os{omaunpoc`c
mi;de[!em,po"
• Hmetsa SA empresa relacionadas con Hector Rugel, gerente de
OroyGrana S.A. por un valor de USD 465,947.
• Aquiles David Alvarez Henriquez directivo de EI Club por el valor de USD
24,000 en efectivo. EI mencionado directivo nos coment6 que el dinero no
le ha sido pagado y que la firma que consta en el documento adjunto al
pago no es la suya.
Dos (2) pagos por concepto de intermediaci6n del jugador Jhon Jairo Cifuentes
por un valor de USD 24,000. No hemos identificado evidencia documental que
justifique el concepto del pago de USD 4,000 en efectivo a favor de EVOLUTION
SPORT MARKETING debido a que el contrato de intermediaci6n no menciona
que este proveedor haya participado en el proceso.
Pagos a Hmctsa S.A. por devoluci6n de monto prestado a traves de cheques,
que, de acuerdo con registros contables, fueron emitidos a favor de
IMAGESPORT S.A. por el valor de USD 150,000 por conceptos de: abono a
prima de Jugador Jos6 Ayovi; pago al jugador Jose Ayovi; abono a prima de
Jugador Jos6 Ayov{. No hemos obtenido evidencia documental que soporte los
desembolsos ni a favor del proveedor ni el monto entregado a este.
Entrega de recursos en efectivo a Jos5 Francisco Cevallos Villavicencio por USD
17,000 por concepto de reembolso de gastos.
Monto entregado en efectivo por requerimiento d-e Bolivar Ernesto Serrano
Zambrano, Gerente General de EI Club, por un valor de 58,450. Asi tambi6n,
USD 30,499 entregado a Nicolas Ascencio Espinoza, gerente deportivo de EI
Club, para entrega de premios. No hemos identificado evidencia suficiente del
beneficiario final de los de los fondos".
CUARTO.-
Continuando con las conductas posiblemente tipicas y antijurTdicas analizadas
constan:
iv. Bonificaciones pagadas presidente de OroyGrana S.A. compensados
con membresias de socios de su propiedad y famifiares.
"Identificamos un documento a trav6s del cual el presidente de OroyGrana S.A.
Hector Rugel Gordillo solicito se crucen los valores que se encontraban
pendientes de pago por concepto de bonificaci6n extraordirraria por gesti6n del
aho 2018 por el monto de USD 3,690. No hemos identificado documentaci6n
CorTeo:
serviciosjuridicosfpv@gmailcom
`T--1--i-r--</_,.
-?---J 5 ,-----

7. ESTUDIO duRiDlco pEsanEz
FUNDADO EIN 1 980
AB. FRANCISCO R. REsriNIrEZ viLLricrs
AB0GADO PENckLH5¥&
"lodi{icj!lohacemosenseguida,
lojmposiblenos[omaunpoco
misde[iempo"
soporte que sustente la base de calculo sobre la cual dicha bonifilcaci6n fue
o_btenida, considerando que el contrato de mandato suscrito entre Baroelona
Sporting Plub y O!oyGrana S.A., clausula s6ptima, menciona la entrega de un
b?no al Gerente General de OroyGrana S.A. de USD 1 por cada merfbrecia si
al 31 de diciembre del periodo anual se IIegase a la cantidad de 10 mil nuevos
socios activos (al dia en los pagos).
E_n resumen, no existieron controles para salvaguardar los activos de la
Compafiia".
QUINTO.-
f. Inconsistencias de ingresos contables por concepto de
``membresias de socios" frente al nt]mero de socios registrados
durante el periodo de revisi6n
"HeTos _ identificado, inconsistencias entre los ingresos operacionales
r?gistr?dps por EI Club y el namero de socios nuevos inscritos. Es asi como,
dura.!t.e I.os.meses_ de enero y febrero de 2016, donde se concentr6 la may;r
cantidaq dp socjos inscritos 2,649 y 2,380 respectivamente, el ing;eso
o.ppracio.pa_I_p?r_ c?ncepto de membresias registrado fue de USD 240,64Z y en
febrero USD 184,915, contraponi6ndose a lo antes mencionado. Durante el-mes
de .dicier_b_r5 2016 EI Club registr6 el ingreso operacional m6s alto del periodo,
esto es USD 759,771 y un ntlmero de socios nuevos inscritos de 482.
A.si tan:b!6n, hpm?? _o_bservado que a la fecha del corte de la base de socios (23
de octubre de 2020), los socios inscritos durante el periodo en anaiisis
representan el 69% del monto total de membresias pendientes de ser cobradas
por el Club, esto es USD 645,849, siendo los socios inscritos en los meses de
enero y febrero del 2016 quienes en conjunto adeudan el valor total de USD
95,856.
IP_e_n_tificamos comisiones pagadas por concepto membresias por un valor de
USD 24.910. De acuerdo con contrato de mandato suscrito entre Baroelona
Sporting club y OroyGrana S.A., clausula septima, Ias ventas de membresias
establec.fan co_in_is!ones para ejecutivos de ventas con base a las localidades; y
otra ? favpr 9=1 Perente General de la Compahia por el valor de USD 2 par
me.ybre:ia. No. hemos podido obtener documentaci6n soporte sufilciente due
evidencie que las comisiones y bonos pagados por la compafiia se realiz;ron
con base a membresias efectivamente comprobadas.
En resumen,_el incremento de namero de socios no se vio reflejado en un
incremento significativo de ingresos por recaudaci6n de socios".
Correo:
serviciosjuridicosfpv@gmailcom

8. ESTUDI0 CURI'DEC0 PESARTEZ
FUNDAD0 EN 1 980
dig. FREcrsco R. pasABFTEz ViEife6Es
`*.B®@.faD®pENfiLlsTA
"lodiii'cillolacemsenseguida,.
!ciIT,posib!€nos{omaunpocci
riis de {iemo"
9. Observaciones identiricadas en el proceso de venta de jugadores de
primer plantel, cesiones temporales y definitivas y los montos
pactados segtin contratos provistos por Barcelona Sporting club.
"Resultado de la revisi6n efectuada a los jugadores del plantel principal de
Baroelona Sporting club que fueron inscritos para los campeonatos disputados
durante el periodo de revisi6n hemos identificado que 12 jugadores, fueron
registrados por ctros clubes locales e intemacionales posterior a la prestaci6n de
sus servicios deportivos a EI Club, sin embargo, no hemos obtenido evidencia
documental que permita determinar si las transferencias identificadas con
relaci6n a estos jugadores representaron un ingreso para Barcelona Sporting
Club.
En adici6n, hemos identificado una diferencia en m6s de USD 1,665,243 entre el
ingreso operacional registrados por concepto de venta de jugadores y los valores
que debieron ser percibidos por EI Club de acuerdo con las cesiones de
jugadores provistos por la actual administraci6n.
En resumen, no hemos identificado los ingresos por traspasos-cesiones de 12
jugadores del Club".
h. [nconsistencias observadas en los ingresos provenientes de fas
participaciones deportivas de Barcelona Sporting Club.
"En resumen, con base en la confirmaci6n remitida por la Confederaci6n
Sudamericana de Futbol (CONMEBOL), hemos identificado una diferencia de
USD 570,144 correspondiente a valores que se encuentran registrados
contablemente como ingresos operacionales de Baroelona Sporting Club por
concepto de pariicipaci6n en torneos intemacionales pero que no fueron
confirmados.
Con base en la confirmaci6n remitida por la Federaci6n Ecuatoriana de Futbol
(FEE), hemos identificado una diferencia de USD 592,544 comespondiente a
valores que se no encuentran registrados contablemente como parie de los
ingresos operacionales de Baroelona Sporting Club concepto derechos de
televisi6n pero que si fueron confirmados.
En resumen, -Ias cifras reportadas en reg.Islros contables del Club dijeron con
reporiadas por ia Conmebol y la Federaci6n Ecuatowiana de Futbol, sin que
haya realizado una reconciliaci6n de saldos".
Correo:
serviciosjuridicosfpv@gmaiLcom
`t----=~--=Li--:==----`7'
-`:_~-! 7 ;_-=>

9. ESTUDIO JURI'DICO PESRTEZ
FUINDjthD0 EN 1 980
AB. FRriBTcrsco R. pEsrmEz VILLAcrs
AB®GADO PENALISTA
"Lodiiicillohacemosenseguida,
loimposiblenos[omaunpoco
misde{iempo"
SEXTO.-
Le hago conocer sefior Agente Fiscal lo que sigue:
Aspectos identificados del analisis a los pagos efectuados por concepto de
servicios adquiridos por EI Club.
a, Asuntos inusuales identificados resultado del analisis efectuado de
las adquisiciones de bienes y servicios realizadas durante el
periodo.
A continuaci6n, un resumen de las observaciones identificadas en relaci6n con
adquisiciones de bienes y servicios efectuados por Barcelona Sporting Club
durante el periodo de revisi6n:
"De una muestra a 104 proveedores que prestaron servicios a Barcelona
Sporting Club, observamos:
Transacciones por el valor de USD 41,062 con SERVIEXPLORE S.A. por
c_onceptos de Trabajos Sehal5ticas, trabajos y placas: Evento Noche Amarilla,
S_esi6n Solemne. Hemos identificado conflicto de intefes debido a que Juan
A!f.redo Cuentas Lozada, vicepresidente financiero (accionista del 50%) y
eioconda Alexandra Ricaurie Veliz (accionista del 25%) Coordinador Je
yercadeo de EI club. No hemos obtenido informaci6n documental que evidencie
la prestaci6n efe_ctiva de servic.Ios por parie del proveedor.
Proveedores que prestaron serv.Icios a EI Club por un valor de USD 1,207,520 y
cuya actividad registrada, de acuerdo con Servicio de Rentas lnternas, no
co.Incide con naturaleza de servicios prestados. El detalle de dichos proveedores
como sigue:
• L6pez Gonzales Elsa Francisca
• Garcia Mariinez David Francisco
• Briones Rezabala Luber Alfredo
• Davila carrillo Jorge Luis
• Real procel Mabel Michelena
• Franco Triviho oscar Alejandro
• Maruri FreireAngel Galo
• Castro wong cynthia Raquel
• Jaroia Burgos Francisco Eleodoro
• Ana Milena Arboleda valenc.Ia
•. Torres Herrera Francisco Andles
• Santamaria Hinojosa samara Noelly
Correo:
serviclosjuridicosfpv©gmallcom

10. ESTUDEO JUR£D!C0 PESRTEZ
FUNDAD0 EN 1980
fiB® FRqutcrs©® R® PEsfiE!eFEZ VIEife®rs
fiB0GfiDO RENfiLEST:A
"lodi{i'ci!)olacemosenseguida,
lcimposib!€nos{omaunpocc
riis d3 {iempio"
• Ponce Moreira Diana lsbell
• Soto Barrera carios David
Dos (2) proveedores que prestaron servicios a EI club por un monto de USD
101,907 cuya constituci6n se dio dentro del periodo en el cual los servicios fueron
prestados a Barcelona Sporting Club. El detalle de dichos proveedores como
sigue:
• Latino Music s.A. Latimusic
• Cajamarca Tomal6 Ver6nica pamela
En resumen, el proceso de compras no evidenci6 que se seleccion6 al proveedor
que cumpliese con pafametros minimos como el precio de oferia, trayectoria,
entre otros".
SEPTIMO.-
Sefior Agente Fiscal le pido prestar especial atenci6n a lo que sefialo a
continuaci6n, cuando el Informe Forense establece que se pagaban con cheques
un valor de USD 713,044 a favor de Edison Waldemar Duarte Vera, Marcos
Fernando Rodrfguez Hidalgo, Jos6 Yamil Montenegro Torres, quienes ocuparon
el cargo de MENSAJEROS, con el fin de cubrir gastos como: premio a jugadores,
Iogistica, viaticos, sueldos de personal administrativo, servicios profesionales,
entre otros y cuyo-soporte financiero se limita a cartas remitidas al Fideicomiso
para la emisi6n de cheques con una breve descripci6n del prop6sito de pago y
en ciertos caso, recibos de valores no se pueden determinar el beneficiario final
de los fondos.
Se ha identificado recibo de valores, fechado 15 de abril del 2016 con el concepto
de: "premio por partido ganado lndependiente del Valle VS BSC a jugarse el 18
de abril del 2016; dicho recibo se encuentra suscrito por Jimmy Montanero
Soiedispa, sin embargo, la firma pertenece a Jaime Franco Torres, ex jefe
administrativo de B.S.C.
OCTAVO,-
"De [os financiamientos de B.S.C. a trav6s de pr6stamos de consumos (ver
pig. 67-75 del informe):
ii. Pfestamos de consumo otorgados por empresas vinculadas a directivos.
"Hemos identificado pfestamos de consumo por un valor total de USD 1,028,848;
USD 474,786; USD 470,235, USD 71,300; USD 12,527, otorgados por la
empresa TEXCUMAR S.A., HRNETSA S.A., SOLGRUP S.A. y HR-NET S.A.;
C®rreo:
serviciosjuridicosfpv@gmajlcom
`;,I)=---ii-l-.i---,-/-.
)
---- _ I 9 L-`=`-

11. r ESTUDlo duRIblco pEsjENTEZ
FUNDAD0 EN 1 980
AB. FRABTCISCO R. PusANTEZ viLIACIS
ABOGADO PENALISTA
"Lodjiicillohacemosenseguida,
loimposibl€nos[omaunpoco
misde{iempo"
Hardware y Redes de computaci6n respectivamente que se encuentran
vinculadas a directivos de EI Club.
Respecto a los pfestamos otorgados por HRNETSA S.A., USD 249,701
corresponden a un ajuste contable del cual no se dispone evidencia.
Sobre los pfestamos detallados en el parrafo anterior, no hemos observado
evidencia de la aprobaci6n otorgada por el directorio a efectos de contraer dichos
pfestamos, ni evidencia documental suficiente que permita identificar sj el destino
de los fondos adquiridos se cumpli6 de acuerdo con lo establecido en contrato
de pfestamo de consumo.
En adici6n, hemos identificado que, en los registros de la Funci6n Judicial, Hector
Luis Rugel Gordillo mantuvo la siguiente causa entre diciembre de 2015 a
septiembre de 2019.
• Causa por insolvencia registrada en la Funci6n Judicial la cual fue
entablada por el Banco del Pacifico el 7 de diciembre de 2015.
• De acuerdocon el auto general defecha 20 de marzo de2017, (...) sobre
la falta de oposici6n del fallido RUGEL GORDILLO HECTOR LUIS,
conforme el Art. 521 del CPC este queda de hecho en INTERDICCION
DE ADMINISTRAR BIENES (...).
• El 19 de septiembre de 2019 segdn Archivo de la Causa se dispuso:
"cancelando la totalidad de la obligaci6n mantenida con la parte actora,
este juzdador dispone por consiguiente extinguida la obligaci6n por
soluci6n o pago efectivo, de conformidad con lo que dispone por
consiguiente extinguida la obligaci6n por soluci6n o pago efectivo, de
conformid-ad con lo que dispone el Art. 1583, numeral 2 del C6digo Civil.-
En tal virfud, se dispone el cese de medidas cautelares que se le hubieran
impuesto a la parte demandada HECTOR LUIS RUGEL GORDILLO"
NOVENO.-
iii. Prfestamos de consumo otorgados por personas naturales:
EI lnforme Forense sefior Agente Fiscal del Guayas, consta un listado de
personas natura,!es que han hecho pr6stamos de consumo al B.S.C., y que la
auditoria establece que no se ha observado evidencia de la aprobaci6n otorgada
por el Djrectivo con la finalidad de contraer dichos pr6stamos, asi' como tampoco
se evidencia la documentaci6n suficiente que permita identificar si al destino de
los fondos adquiridos se cumpli6 de acuerdo con el contrato firmado para
pfestamo de consumo.
Correo:
serviciosjurldicosfpv@gmaiL.com
fi=FTi3-iz
-I - _ J

12. ESTUDEO duRI.DECO PESRTEZ
FTNDfiD0 EN 198®
AB. FRAN€rsc® R. FasfiRE7Ez viHLA©Es
.th.BOGjthDOPENALES'FA
"lodi{lcilioliacemosensegHida,
lei,Tiposib!enos{omaunpicicc:
rri§ d3 {{emo`3"
Aldemas, el lhiorme .ird.lea.. "No hemos evidenciado que el monto por USD
249,701 registrado como prfestamo de consumo otorgado por Hmetsa S.A.,
represent6 un .Ingreso de reci)rsos a las cuentas bancarias de EI Club. Tampoco
existe aprobaci6n sobre la totalidad de prfestamos de consumo provistos a
Barcelona Sporting Club durante el periodo de revisi6n".
Solicito sefior Agente Fiscal que todas las personas naturales mencionadas en
este epigrafe sean llamadas a rendir versi6n.
DEclMO.-
De los financiamientos a trav6s de sobregiros bancari.os: (dltimo parrafo
pag.17 del lnforme Forense).
Solicito que se llame a rendir versi6n al sefior Jose Francisco Cevallos
VIllavicencio para que informe a su autoridad sobre las cuentas bancarias en
Banco Pichincha y Banco del Pacifico y los pr6stamos que se otorg6 por una
suma de USD 10,090,351 al B.S.C., indicando el objeto del prdstamo, el intetes
pactado y si obtuvo la autorizaci6n del Directorio del B.S.C. de ese entonces, en
qu6 fecha y en qu6 afro.
UNDECIMO.-
Respecto de honorarios pagados a diferentes estudios juridicos por
Asesoria Legal y manejo de demandas judiciales:
"No hemos podido identificar el o los casos vinculados a la asesoria legal
prestada por Asesoramiento Global Integral Aboaados ABBHV S.A.. ni
documentaci6n soporte alguna aue evidencia la Drestaci6n efectiva de sus
servicios. El valor registrado por los servicios prestados por el proveedor totaliza
ull§D 227.889 {23 % del total de aasto reaistrado}. Asl' tambien, observamos
que se cancelaron en Ofectivg con fondos recaudados de membresias de
socios el valor de USD 145,480 y USD 10,000 en efectivo con recursos de caja
taquilla".
Adicionalmente sefior Fiscal se debe repertar a la Unidad de Analisis Financiero
y Econ6mico (UAFE) todos los pagos no bancarizados entre B.S.C Y OroyGrana
S.A, de aquellos pagos a terceros que sean mayores a USD 10,000 en adelante
del periodo 01 de octubre del 2015 al 02 de diciembre del 2019, dado que
observa el informe que el 66% de los pagos a OroyGrana S.A. fueron en efectivo
y sin lfmites establecidos para esa forma de pago no bancarizada.
En el fragmento del lnforme, denominado "Resumen Ejecutivo" de la Auditoria
Forense consta lo siguiente:
Correo:
serviciosjuridicosfpv@gmaiL.com
<`-`----.--?ji-l-------=si------,/-
•--- i,-__... 11 ,_-_Sj=
--__.-.---

13. ESTUDIO duRI.Dlco pESAnlTEz
FUNDADO EN 1 980
fiB. FRANcrsco R. PESAnTTEz viLLchcrs
AB0GADO ENALISTA
"Lodi(lcillohaceniosenseguida,
lcimposiblenos[om?,unpoco
misde{iempo"
- , _ ____ __ '±_T _ _ _
1. a. Inconsistencias identificadas entre los ingresos y desembolsos
efectuados segdn estados de cuenta bancarios reportados segdn
registros contables de EI Club.
Indjca que producto de la revisi6n a 12 cuentas bancarias DEL B.S.C. se ha
establecido una diferencia de USD 87,147 correspondiente a valores recaudados
segdn los estados de cuenta, pero que no se encuentran registrados en la
contabilidad del B.S.C., asf tambi6n una diferencia de USD 1,234,428 (UN
IVIILL6N DOSCIENTOS TREINTA Y CUATRO MIL CUATROCIENTOS
VEINTIOCHO DOLARES AIVIERICANOS) que corresponde a deseinbolsos
efectuados segdn estados de cuentas bancarias y que no se encuentran
registrados en la contabilidad de Barcelona Sporting Club.
b. Inconsistencias identificadas entre el prop6sito de constituci6n y uso de
las cuentas bancarias, y el uso de dichas cuentas bancarias segdn
registros contables de EI Club.
En esta parfe sefior Agente Fiscal debemos resaltar el hecho de que la auditoria
forense ha establecido irregularidades entre el prop6sito inicial de la apertura de
una cuenta bancaria, con las fuentes de ingreso y el uso de los fondos
recaudados de 27 cuentas bancarias empleadas por B.S.C., durante el periodo
de revisi6n de esta auditoria forense.
A trav6s del Club se recaud6 USD 1,452,025 por concepto de membresias de
socios.
Hemos observado dice el lnforme que el objeto del contrato de mandato suscrito
por el Presidente de EI Club de ese entonces, sehor Francisco Cevallos
VIllavicencio y el sefior Hector Rugel Gordillo, Gerente General de OroyGrana
S.A. en su numeral tercero establece que se debefa transferir los valores a las
cuentas designadas o realizar los pagos que el mandante designe, autorizando!e
a OroyGrana S.A. a traves de siete cuentas bancarias propias de ella, administrar
y manejar dineros entre el 2016 y 2019, ingresos por USD 8,611,355,
-correspondiente a aportes de socios, motivo por el cual, solicito que scan
llamados a rendir versi6n los sefiores Jos6 Francisco Cevallos VIllavicencio, Ex
I_
Presidente de B.S.C., e} sefior Juan Alfredo Cuentas Lozada, ex vicepresidente
financiero del B.S.C., asi como tambi6n el sefior Hector F3ugel Gordillo, Gerente
GerTeral de OroyGrana S.A.
Aspectos inusuales identificados relacionados con la generaci6n y gesti6n
de fuentes de ingreso de EI club.
Correo:
serviciosjuridicosfpv@gmaiLcom
`._`-;---F----i--.+T
•,-,,---- i 12 L ----- :-

14. ESFTUDI0 JURIDIC0 PESANIEZ
FUNDAEro EIN 1 98o
AB. FENCEsco R. pESRTEz VEELfi®rs
fiBOGfiDOPBRT.*L!^q;T^&
"lodi{iciUolacemosenseguida,,
icimpos{blenos{omaunpcicci
ri!d3[!eITPO„
En el lnforme respecto de servicios de agenciamiento por parte de PRODUCTV
S.A. (nombre comercial MP.V. Producciones):
"No hemos identificado contrato suscrito el cual establece las condiciones de la
relaci6n comercial entre EI Club y Productv S.A, ni documentaci6n soporte
suficiente que evidencie gestiones realizadas por el proveedor en pro de la
prestaci6n efectiva de los servicios asociados a los siguientes desembolsos:
- Contrato de Presencia Publicitaria suscrito el 15 de marzo de 2017 entre
Barcelona Sporting Club y Goltv y Lantinoamerica S.A. por el valor de
USD 1,000,000 (monto al que redujo USD 150,000 de comisi6n de
Productv S.A.), este contrato fue firmado 53 dfas antes de la fecha en la
Jl, cual se puso en conocimiento del Directorio para su aprobaci6n segdn
consta en acta de Sesi6n Ordinaria de Directorio No. 21 del 08 de mayo
de 2017. En dicha acta, no se menciona la participaci6n de Productv S.A.
y por el contrario se expresa que la obtenci6n de la presencia publicitaria
fue gesti6n del vicepresidente financiero Juan Alfredo Cuentas Lozada.
Como resultado de la revisi6n documental de lo;archivos mantenidos por
Barcelona Sporting Club, identificamos una serie de desembolsos
efectuados a favor de Productv S.A. asociados a -!a factura No. 001-001-
0001654 fechada el 2 de marzo de 2017 y cuya descripci6n sefiala
" Servicio prestado es la contrataci6n del Jugador Diego Forl6n para Noche
amarr.//a 2077", por un valor de USD 220,356. En lo que respecta a la
forma de pago:
• USD 97,653 fueron aprobados por el vicepresidente financiero Juan
Alfredo Cuentas Lozada a trav6s de oficios suscritos y remitidos al
Fideicomiso.
• USD 60,000 fueron cancelados en efectivo a traves de fondos de la
caja asigneda a Maria Piedad Palacios, Gerente Financiera de EI Club.
• USD 67,500 fueron cancelados a trav6s de bancos; sin embargo, Ia
documentaci6n soporte de este pago no fue identificada en archivos
fisicos de EI Club.
- Pagos a favor Productv S.A. por el concepto de intermediaci6n en
obtenci6n de auspicio Marbelize S.A. (Atdn Yeli) mismo que fueron
aprobados por el vicepresidente financiero Juan Alfredo Cuentas Lozada
a traves de oficios suscritos y remitidos a Fideicomisos de Barcelona
Sporting Club.
Una vez que el lnforme establece pagos de decenas de miles de d6lares en
efectivo, solicito que se oficie al S.R.I. asf como a la UAFE, para que se
Correo:
servicjosjuridicosfpv©gmaiL.com
`=T----f--L--<`,
L`i:J 13 L--
--_____--

15. *
ESTUDIO JURiDlco FESRTEZ
FUNDADO EN 1 980
AB. FRANclsco R. PESABfTEz viLLchcrs
ABOGAEro pENALlsTck`
"lodi[i'cjllohacemosen5eguida,
iciimposjblenos{omaunpoco
mjsde[iempo"
investigue y establezca si dichos pagos fueron bancarizados o no, cuando se
hicieron los mencionados pagos, dado que, existe la obligaci6n legal de que
todo pago superior a $10.000,00 tjene que ser bancarizado, motivo por el cual
todos estos involucrados ya mencionados pido que sean llamados a rendir
versi6n para que explique motivo, causa o raz6n de las formas de pago que
se hicieron.
Pido que se llame a rendir versi6n al presidente de Productv S.A., sefior
Alfonso Marcelo-Ponce VIllota por el pago recibido la noche amarilla a trav6s
de caja de taquilla de noche amarilla 2019, que explique si el pago fue en
efectivo, a nombre de quien entrego factura.
Pasemos ahora sefior Fiscal a la pagina 13 del lnforme respecto de las
graves inconsistencias de los servicios de agenciamiento provisto por la
compafifa Publician S.A. (nombre comercial Elemental).
Esta compafifa recibi6 pagos por valor de USD 358,082 por supuestos
servicios relacionados a intermediaciones de agencias publicitarias, pido que
se llame a su representante legal para que justifique el trabajo realizado y
que entregue copia certificadas de los documentos de soporte.
"Durante el periodo de revisi6n, hemos identificado que Barcelona Sporting
Club efectu6 pagos a favor de Publician S.A. (Lifemodels S.A.) por un valor
total de USD 349,609; sin embargo No hemos identificado el contrato suscrito
el cual estableciese las condiciones de la relaci6n comercial entre EI Club y
Publician S.A., ni documentaci6n soporte suficiente que evidencia de las
gestiones realizadas por el proveedor en pro de la prestaci6n efectiva de los
servicios asociados a los siguientes desembolsos.
• Dos (2) pagos por el monto total de USD 22,594 por concepto
ucomisi6n de agencia por gesti6n de cobra del contrato de derechos
de televisi6n de Noche amariila 2019 entre BSC y DirecTv." los ouales
fueron aprobados por el vicepresidente financiero Juan Alfredo
Cuentas Lozada a trav6s de oficios suscritos y remitidos a! fideicomiso.
• Dos (2) pagos porel monto total USD 21,024 porconcepto "gesti6n de
cobros varios" Ios ouales fueron aprobados el por vicepresidente
financiero Juan AIfredo Cuentas Lozada a traves de ofieios suscritos y
remitidos al Fideicomiso.
• Un (1) pago por USD 11,000 por concepto "gesti6n de cobro varios"
cuy-a evidencia documental no fue identificada.
Correo:
serviciosjuridicosfpv@gmazI.com
EiiiiiiiEE

16. ESTUDIO dURfoICO PESABITEZ
FTNDAD0 EN 1980
RE. FENersco R. pasriEFTEz viLIAcrs
deBoeEADO FENAEESTfi
"lodi{icillolacemosenseguida,
I:impos!bl€nos{omaunpcicc
iris le [ien`oo"
iv. Inconsistencias observadas en la prestaci6n de servicios de
agenciamiento provisto por Bagnante S.A.
De la revisi6n efectuada a la informaci6n financiera provista por la actual
administraci6n de Barcelona Sporting Club, se identific6 que Bagnante S.A.,
prest6 servicios relacionados a agenciamiento publicitario, por un valor de
USD 22,256.
De la revisi6n documental efectuada a una muestra de 3 pagos por un valor
de USD 19,050, hemos observado que todos fueron aprobados a traves de
oficios suscritos por vicepresidente financiero Juan Alfredo Cuentas Lozada.
No hemos identificado contrato suscrito el cual estableciese las condiciones
que evidencie las gestiones realizadas por el proveedor en pro de la
prestaci6n efectiva de los servicios asociados a los desembolsos efectuados
a su favor.
En resumen, por los afros 2016 a 2018 segdn los registros contables se
generaron comisiones a favor de Percrea relacionadas al contrato firmado
con Banco Pichincha, por USD 631,078 y comisiones por USD 72,049
relacionadas al contrato con DirecTv; dichas comisiones son inconsistentes
con la decisi6n del Directorio. Asf mismo se incurrieron en USD 150,000 de
comisiones con Productv S.A. sin previa aprobaci6n del Directorio. Tanto para
Productv S.A.; Publician S.A. y Bagnante S.A., no se disponen de contratos
que permitan validar el cumplimiento de las obligaciones de las agencias por
los pagos realizados.
PETICION PARA QUE RINDAN VERSIONES LAS SIGUIENTES
PERSONAS NATURALES Y LOS SIGUIENTES REPRESENTANTES
LEGALES:
- PUBLICIAN S.A.
- BAGNANTES.A.
-JUAN ALFREDO CUENTAS LOZADA
- pRODucrvs.A.
Continda el lnfornne sefialando que constan inconsistencias entre valores
acordados -y efectivamente recaudados producto de los contratos de
auspicios suscritos durante el periodo de revisi6n 2015 -2019.
En esta parte sefior Fiscal, consta un posible perjuicto para B.S.C. por valor
de USD 860,000, el mismo que se establece entre el valor pactado y el monto
recaudado segdn registros contables de la cuenta de bancos, dejandose
constancia de que B.S.C. nunca recibi6 beneficio econ6mico alguno e
Correo:
serviciosjuridicosfpv@gmail.com
-t,._-TF-
+--`:--i, _T__ +-ji,

17. ESTUDio euRn>IcO pESANItEz
FUNDADO EN 1980
ckB. FRfiETclsco R. PESRTEZ viLLAcrs
_AB OGAro pEINALlsTA
"lodiilcjl!ohacemosenseguida,
loimposiblenostom;3unpoc.o
misde{iempo"
----- : ---- _-_---=---- J-
relaci6n a lo pactado, es decir sefior Fiscal que el patrimonio de EI Club ha
sido segtln este informe muy peri.udicado.
"c. Auspiciantes con comportamientos inusuales durante el periodo de
relaci6n con Barcelona Sporting Club.
Hemos observado ciertos asuntos como se describen a continuaci6n:
- Asfisa S.A.: Contrato de auspicio a trav6s de canje por el monto de USD
39,000. De acuerdo con registros de la Superintendencia de Compafifas,
valores y Seguros, Ia composici6n accionaria de Alfisa incluye a Juan
Alfredo Cuentas, vicepresidente Financiero de EI Club con el 99% de
participaci6n. No se ha identificado la autorizaci6n otorgada por el
Directorio para la relaci6n comercial entre EI Club y Alfisa S.A. conforme
lo establece la clausula 52, parrafo 2, de los Estatutos Sociales de
Barcelona Sportling Club`. " Salvo autorizaci6n expresa del Directorio, Ios
miembros de este no pod fan beneficiarse del Club a traves de bienes,
servicios o cualquier tipo de contrataci6n con este, directamente o por
interpuesta persona."
- Contratos de licencia y/o uso de marca suscritos con 7 compafii'as sobre
las cuales no se identific6 registros que evidencien que dichas Compafifas
estuvieron en operaci6n durante la vigencia del contrato de auspicio.
Tampoco. hemos observado un beneficio econ6mico recaudado por
Barcelona Sporting Club.
- Contratos con dos Compafiias sobre las cuales no se identific6 registros
que evidencien que dichas Compafifas estuvieron en operaci6n durante
la vigencia del contrato de auspicio. Tampoco hemos observado un
beneficio econ6mico recaudado por Barcelona Sporting Club
En resumen, se firmaron contratos de auspicios; sin embargo, el Club no recibi6
el beneficio pactado y se suscribi6 contrato de canje con empresa vinculada a
un directivo.
Sefior Agente Fiscal, n6tese la gravedad de la afirmaci6n respecto a la
participaci6n de una empresa, ALFISA S.A. que segdn el resumen ejecutivo que
consta en este expediente se afirma que el ex vicepresidente Financiero de
B.S.C. segdn registros de la Superintendencia de Compafiias, sefior Juan
Alfredo Cuentas tiene un porcentaje acoionario del 99°/o, es decir que el sefior
Cuentas se ha auto contratado para beneficio de su empresa, hecho que viola el
Correo:
servjc]osjurfdicosfpv@gmail.com
16

18. ESTUDIO JURlfDECO PESAEfTEZ
FTNDAD0 EN 1980
thB. FRE€rsco R. pESRTEz viEife€Es
ABOGAD©pEurgiv+HESFA
"lodi{(ciilohacemosenseguida,
lclm,pos`:blenos{omaunpcco
ris d3 {iemoo"
art. 52 del Estatuto de B.S.C. y hecho que al mismo tiempo podria constituir una
conducta tfpica que consta en el C6digo Organico Integral Penal.
Art. 52, segundo parrafo de los Estatutos Sociales de B.S.C.:
"Los miembros de este directorio no pod fan beneficiarse del Club a trav5s de
bienes, servicios o cualquier tipo de contrataci6n con este, ya sea directamente
o por interpuesta persona".
Otra gravedad sobre estos datos es que no se evidenciaron que las compafiias
estuvieran operando durante la vigencia del contrato de auspicio.
En ninguno de los casos citados se pudo establecer beneficio econ6mico alguno
para EI Club.
Sefior Fiscal una de las grandes anomalias que se registraron en el periodo 2015
a 2019 fue el pago en efectivo en USD 10,955,867 (66°/o del total de
recaudaciones de taquilla), fondos que violaron expresas disposiciones de la
UAFE al no ser bancarizados en las cuentas del Fideicomiso constituido para su
administraci6n, situaci6n irregular que permiti6 no identificar al beneficiario final
del pago en efectivo..
"De la revisi6n documental efectuada a 95 transacciones contenidas con 35
cuadres de caja fisicos, hemos identificado que los pagos efectuados fueron
destinados a lo.s siguientes conceptos:
CONCEPTO
Pago a Proveedores
Pagos a Directivos
Otros
Sobregiros Bancario
Page de pestano de consume
Pagos vinculados a jugadores
Programaci6n y Logistica
Descuento en venta de Boletos
Total
TOTAL
255, 827
196,139
164,916
156,860
147,800
141,000
131,351
23,950
1,217,843
Fuente: Elaborado por EY con base a la informaci6n fisica disponible y provista
por la actual administraci6n de Barcelona Sporting Club"
"En relaci6n con este tipo de transacciones, hemos observado ciertos
inusuales mjsmos que.se presentan a continuaci6n:
Correo:
serviciosjuridjcosfpv@gmailcom
`--.-==--L------J=----:/i-,
<.::-:--,'J 17 L<=.
I -__.__ ....... __ -

19. asTUDIo euRI.DICo PEsriNIEz
FUNDckDO EN 1 980
AB. FRfiNclsco R. pEsfinrTEz viLIAcrs
ABOGADO RENAL!STA
"Lodiii'cillohacemose`nseguida,
loimposiblenos{oma.alnpoco
misde[iempo" ¢
- Pagos a proveedores:
• Pago efectuado a favor de Bibian Hemandez de Global Integral
Abogados ABBHV S.A. asesor legal por el valor de USD 10,000. El
recibo de valores suscrito por Maximiliano P6rez, empleado de
OroyGrana S.A. No hemos obtenido evidencia documental sufilciente
de las gestiones realizadas por el proveedor en pro de la prestaci6n
efectiva de los servicios.
- Pagos a Directivosy Gerencia:
• Pagos efectuados a Juan Alfredo Cuentas, vicepresidente financiero
de EI Club por el valor de USD 83,369 por concepto de saldos a
reportar y USD 60,000 por el concepto de fondos a rendir. No hemos
identifilcado documentaci6n soporte de rendici6n de cuentas de dichos
fondos.
• Pago efectuado a Nicolas Geovanny Asencio Espinoza, Gerente
Deporiivo de EI Club, por el valor de USD 42,000 por el concepto de
"Pin valor entregado a Nicolas Asencio (...) Baroelona Vs. Aucas,
desarrollado el dia 10 de diciembre del 2016". No hemos identificado
documentaci6n soporfe de la entrega de valores ni el destino de los
fondos."
SeFior Fiscal, sirvase llamar a rendir versi6n a las siguientes personas:
• Bibian Hernandez de Global Integral Abogados ABBHV S.A.
• Maximiliano perez, empleado de oroyGrana s.A.
• Nicolas GeovannyAsencio Espinoza, ex Gerente Deportivo de EI club.
En la pagina 16 del lnforme Ejecutivo, constan varios pagos realizados a
ras sigujentes 'personas:
• Jorge Eduardo Campoverde ex miembro de la Comisi6n Juridica, por
el valor de USD 10,5000 por el concepto de "/..j rondos a rend/.r
cuentas para gastos legales del club, (...)". No hemos identificade
documentaci6n soporte de rendici6n de cuentas de dichos fondos.
Correo:
serviciosjuridicostpv@gmailcom
:,:=F=ji
I
I
--.JL-____-
-_._:= -
___i.i

20. ESTUDE0 JURI.DIC0 PESRTEZ
FTHDAD0 EN 1 980
RE. FEN©EscO fa pusfiREPEz VIEkfi©Es
AB a_GchDO ENfiE±ES'H:-fi
'Lodiii'cillolacemosenseguida,
i:impos:I;eros{omaunpocl3
r!: de [i!.mw"
• Pago efectuado a Ernesto Bolivar Serrano Zambrano, Gerente
General de EI Club por el valor de USD 5,370 por concepto de "/..J
por devoluci6n prfestamo para gastos varios en la administraci6n,
rondos BSC vs Eme/ec 20-Oof-2079". No hemos identificado
documentaci6n soporte de rendici6n de cuentas de dichos fondos.
• Pago a David Constante Jaramillo, Gerente General (E) de EI Club por
el valor de USD 8,900 por concepto de "/. . J rondos a rendi.r cuenfas,
los mismos que sefan utilizados para compra de combustible para
avt.6n Sanfa Cmz /. . j". No hemos identificado documentaci6n soporte
de rendici6n de cuentas dichos fondos.
Sfrvase llamar a rendir versi6n a los mencionados sefiores Jorge Eduardo
Campoverde, Ernesto Bolivar Serrano Zambrano y David Constante Jaramillo.
Llamese tambi6n a rendir versi6n al representante legal de la compafiia
HRNETSA S.A.
Llamese a rendir versi6n a HECTOR RUGEL GORDILLO, Ejecutivo de
OroyGrana S.A.
Sfrvase llamar a rendir versi6n al sefior ALEJANDRO PIERRE TREPAUD
JOHNSON por haber recibido en efectivo USD 120,000 por un prestado de
consumo.
Llamese a rendir versi6n a HECTOR RUGEL GRANIZO por haber recibido en
efectivo un total de USD 18,000 por prestamo de consumo.
Llamese a rendir version al sefior GALO SORIA por haber recibido 6
transacciones relacionadas a descuentos en la venta de boletos otorgados a
terceros por un valor de USD 23,950, compra de taquilla anticipada.
Se deja constancia en esta parte sefior Fiscal que hay un supuesto pago
vinculado a jugadores por concepto de premios que llegan a la cantidad de USD
89,000, pago sobre los cuales no existe documento alguno de soporte, motivo
por el cual no se puede establecer la identidad de los supuestos beneficiarios,
constituyendo esto en uri. perjuicio mss para EI Club.
- "Otros: Entre las transacciones incluidas en esta categorfa se encuentran
un pago sin beneficiario por USD 48,097 por concepto de "Gasfo de
taquilla por pariidos realizados",. pagos a la Asoaliadi6n de Futbol del
Guayas, personal de boleteria, y otros pagos menores. No hemos
Correo:
serviciosjuridicosfpv@gmailcom
19 EEE=

21. ESTUDIO duRI.Dlco rmsANIEz
FUHDchD0 EN 1 980
nB® FRAErcrsco R. PESANTEz viLEckcrs
#_B oeE ckDo PENALffljR
"lodiiicillohacemosen5eguida,
loimpo5iblenos[omaJjopoce
misde{iempo" '
identificado documentaci6n soporte de la entrega de valores ni el destino
de los fondos".
En resumen, durante el periodo de revisi6n 2015 -2019, se pagaron !!§J2
10,955.867 en efectivo lo cual imposibilita la identificaci6n del
beneficiario final de los oaclos.
Finalmente sefior Fiscal, tome en ouenta que el informe que se adjunta a la
presente denuncia, al ser analizado por usted, pod fa permitirle establecer de
forma pormenorizada y en detalle las posibles conductas tipicas y
antijurfdicas, ejecutadas durante el periodo analizado.
DUODECIMO.-
DENUNCIA
Sin perjujcio de que este ej.eroicio de subsunci6n pn.rna faci.e le corresponde a
usted como titular de la acci6n penal pdblica, me permito referir que los hechos
denunciados, por su naturaleza, modo de comisi6n, participaci6n plural y
permanencia en el tiempo, sin desmedro del dafio material causado a B.S.C.,
presuntamente se adecuan al patron abstracto del tipo penal contenido en el
Artioulo 370 del C6digo Organico Integral Penal (COIP) Asociaci6n llfata
I-_-
constituida para el cometimiento de varios delitos fin.
A tales efectos qumpliendo con el mandato de la Asamblea de socios de BSC y
en mi calidad Procurador Judicial del Cfub, conourro ante usted sefior Agente
Fiscal para presentar la denuncia cuyo contenido consta en la presente, la misma
que es tomada del contenido "informe de hallazgos facticos con un enfoque de
auditoria forense, respecto a potenciales actos irregulares y presuntos delitos
econ6micos cometidos a fa intema de Barcelona Sporting Club, en el periodo
comprendido entre el 01 de octubre de 2015 y el 2 de diciembre de 2019"
practicado por la compafiia Auditora ERNST & YOUNG ECUADOR E&Y CIA.
LTDA , en donde se establece presuntos delitos cometidos en contra del
patrimonio del BSC, , documento que adjunto a la presente denuncia en donde
consta la firma electr6nica de responsabilidad de todo lo que en dicho informe
se expresa.
Desde ya solicito que se llame a rendir versi6n a los ejecutivos de dicha empresa
que llevaron a cabo dicha auditoria para que expliquen y fundamenten todo lo
que en dicho informe consta.
EI Iugar de la presunta comisi6n de la infraccli6n segdn constan en los
documentos que le adjunto, es la ciudad de Guayaquil, provincia del Guayas,
Correo:
serviciosjurjdicosfi]v@gmailcom
`_---?-L-
:
--in--7r
2o L_:`>

22. ESTUDIO JURI.DICO PESAEITEZ
FTNDchD0 EN 1980
AB. FRfiNcrsco a. pusRTEz viEifeGrs
AB O©.S_.no PBFFfiHES5:.a
"Lodi{lcillohacemosenseguida,,
lcim,posibl€nos{omaunpoc:i
FTisde{;empo"
Repdblica del Ecuador, en el periodo ya sefialado que va entre el 01 de octubre
del 2015 al 02 de diciembre del 2019.
La determinaci6n del perjuicio de lo que consta ya debidamente expresado
supera los USD 12,000,000 (DOCE MILLONES DE DOLARES DE LOS
ESTADOS UNIDOS DE AMERICA) hasta el momento, no descartandose la
posibilidad de que a futuro dicha cantidad aumente, por lo que respetuosamente
solicito, para que en su debida oportunidad,se realice un peritaje contable por
parte de uno de los peritos acreditados en el Consejo de la Judicatura de
Guayaquil.
Las circunstancias, manejos, formas en que se habrian cometido los presuntos
delitos constan ya detallados en todas las paginas de la presente denuncia.
DECIM0 TERCERO
AUTORIZACIONES
Presto estoy cuande usted lo ordene a comparecer para reconocer el contenido
de la denuncia que hoy le presento, asi como tambi6n me permito indicarle que
designo como Abogados defensores del B.S.C. a: FRANCISCO PESANTEZ
VILLACIS, con Reg. Prof. 3521 del C.A.G., al Ab. CARLOS AVALOS MOREIRA,
con Reg. Prof. 16557 del C.A.G., y al Ab. NICOLAS CENTURION OLVERA, a
quienes AUTORIZ0 para que con su sola firma presente cuantos escritos fueren
necesarios papa el ejercicio de la defensa de los intereses del Club que
represento, asr como tambi6n para que a nombre de B.S.C. puedan participar en
cualquier diligencia, peritaje, rendici6n de versiones y cualquier otro acto que se
realice en esta fiscal fa desde que se aperture la investigaci6n previa.
Correo:
serviciosjuridicosf|]v@gmailcom
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23. ESTUDIO JURI.DICO PEsjENTEZ
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DEcllvIO CUARTO.-
NOTIFICACIONES
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