1. PRENSA
GACETILLA N° 3299 24 de mayo de 2012
AFIP CERCÓ A UNA IMPORTANTE CADENA DE HELADERÍAS
POR UNA EVASIÓN ESTIMADA EN 200 MILLONES DE PESOS
• Se realizaron 18 allanamientos en distintas provincias y se detuvieron a
3 responsables de la firma
• Las investigaciones preliminares dan cuenta que el 50% de las ventas
se realizaban “en negro”
• La firma factura $ 150 millones y sus productos se comercializan a
través de 1080 sucursales en todo el país
A partir de una investigación de la Administración Federal de Ingresos Públicos
(AFIP) sobre la firma GRIDO, una importante empresa dedicada a la
fabricación y comercialización de helados, se llevaron a cabo 18 allanamientos
ordenados por la Justicia Federal donde se secuestró documentación que
probaría las maniobras de una posible asociación ilícita que logró evadir más
de $ 200 millones. Los procedimientos culminaron con la detención de tres
responsables de la firma.
Los allanamientos ordenados por el Juzgado Federal N° 1, a cargo del Dr.
Ricardo Bustos Fierro se realizaron en domicilios radicados en Córdoba, San
Juan, Mendoza, Salta y Jujuy. A partir de las distintas actuaciones, el Dr.
Enrique Senestrari, a cargo de la Fiscalía Federal N°1 de la Ciudad de
Córdoba, efectuó los requerimientos de instrucción a fin de detener a tres
directivos de la firma.
GRIDO es una importante empresa dedicada a la fabricación y
comercialización de helados. Cuenta con unas 10 empresas asociadas y 1080
sucursales en todo el país.
Las maniobras desarrolladas en el seno de la firma tendían a evitar
fraudulentamente el pago de impuestos nacionales mediante la
comercialización marginal de helados a gran escala a través de un sistema
ideado, implementado, ejecutado y controlado por los directivos llamado
“operaciones W”, en el que estarían implicados contadores y abogados
cercanos a la empresa.
El fraude consistía en introducir la marca en nuevos mercados, instalando las
primeras heladerías a nombre de personas físicas de confianza de los

2. directivos o de sociedades integradas por los mismos junto a terceros leales a
ellos. Luego transferían el fondo de comercio (bienes de cambio, bienes de
uso, instalaciones y un valor llave de negocio), fijaban el valor real en un boleto
de compraventa y facturaban sólo el 10% del precio, como valor llave, que está
exento de IVA a fin de evadir el impuesto.
Para llevar a cabo esta maniobra de evasión, fue necesaria la connivencia de
los centenares de franquiciados que participaron alentados por el descuento
del 10% que realizaba la empresa por las “compras W”.
Esta operatoria permitió que esa mercadería “comprada en negro mediante el
sistema W” sea luego vendida, también, marginalmente al consumidor final.
Esto representa un menor costo impositivo y, en consecuencia, una mayor
rentabilidad para los franquiciados quienes se beneficiaron económicamente
dejando de pagar sus obligaciones tributarias.
El monto de facturación anual de la empresa es de unos 150 millones de pesos
y se estima que las ventas en negro fueron de alrededor del 50% del total.
Uno de los agentes de la AFIP, corroborando la documentación electrónica

3. Los agentes de la AFIP en uno de los 18 allanamientos
La firma cuenta con más de 1000 sucursales