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1. FUNDACION PARA LA EDUCACIÓN SUPERIOR SAN MATEO
Procesos De Comercio Internacional
LAS DOS CARAS DE LA DIAN
Presentado por:
Briam Lara
Kevin Soto
Rodrigo Flórez
Gerson Rodríguez
Yurian Achury
Bogotá 25 de Febrero de 2014

2. LAS DOS CARAS DE LA DIAN
Para dar inicio a este tema tenemos que hablar del problema del bien y el mal, en el diario
vivir nos damos cuenta que ninguna entidad tiene formación ética completa a la hora de
llevar acabo procesos y caen en la falsificación en los desfalcos y en el fraude; estas
problemáticas la evidenciamos en la entidad de la DIAN la cual al pasar los años ha
prestado un servicio muy eficaz en la parte del comercio internacional pero también ha
presentado todas las circunstancias nombradas anteriormente en la falsificación de
impuestos en los desfalcos de operaciones y en el fraude que han realizado algunos
funcionarios, todos estos casos anteriormente nombrados los vamos a sustentar en el
siguiente ensayo.

3. El fraude comenzó el 12 de julio de2004, el presidente Juan Manuel Santos anunció a los
medios de comunicación que se había descubierto un nuevo escándalo de corrupción
administrativa, tal vez mayor que el fraude a las entidades de salud.
Un día después se anunció que 12 empleados de la Dian estaban involucrados en el cobro
de devoluciones del IVA con facturas falsas.
El ilícito habría comenzado en 2004 cuando se detectaron irregularidades por 1,3 billones
de pesos que en 2009 ascendieron a 3,8 billones de pesos.
Dos días después comenzaron las capturas y en agosto la Fiscalía dio inicio a un proceso de
extinción de dominio de los bienes de los capturados, los cuales estarían avaluados en cerca
de 30.000 millones de pesos. Buena parte de ellos estaban a nombre de Blanca Jazmín
Becerra.
En la investigación también se descubrió que la organización ilegal habría recurrido a la
compra de pólizas de cumplimiento con varias aseguradoras para garantizar que la Dian
hiciera la devolución del IVA en las fechas establecidas. De lo contrario, el organismo
debía pagar una multa.
En diálogo con Caracol Radio, el director de la DIAN, Juan Ricardo Ortega, aseguró que
los responsables del acto delictivo formaron una red totalmente organizada conformada
entre otros por abogados, empresarios y contadores que a través de sociedades ficticias
generaban cobros de facturas inexistentes.
El director de la DIAN agregó que, además, los delincuentes realizaron grandes montajes
fraudulento con los que orquestaban falsas exportaciones principalmente a Venezuela,
“crearon casi 3.600 empresas de papel” a través de las cuales generaban certificados de
proveedor con los que pedían la devolución injustificada del IVA, indicó el funcionario.
En las entidades de papel se generaba un certificado de proveedor a través del cual se
hacían las supuestas transacciones que permitían fortalecer el robo de identidades existentes
para revalidar la acción criminal.
La organización criminal, que aún no se ha desmontado según el director de la DIAN, tiene
tentáculos en Europa, principalmente en Francia e Inglaterra y es encabezada por una
exfuncionaria de la entidad que ingresó a finales de los años noventa.
Ortega no descartó que más funcionarios de la DIAN sean intimidados para no seguir
revelando información que permita desmantelar todo el cuerpo delictivo del desfalco al
erario de los colombianos.
Finalmente Ortega pidió a los colombianos confiar en la DIAN ya que la mayoría de los
funcionarios son gente de bien.
Después de lo que hemos sabido sobre el escándalo de la DIAN, ¿cuál se podría considerar
el mayor pecado de la entidad en todo este fraude?

4. De acuerdo con las informaciones de prensa, los fraudes se presentaron utilizando
exportaciones ficticias. Sorprende, en consecuencia, que no exista un control sobre las
exportaciones, que es una actividad de responsabilidad de la DIAN, así como de sus
consecuencias en el reintegro de divisas, porque a través de esa figura puede haber
igualmente lavado de dinero.
BORRAR
‘’’’’’’’’’En esta parte quise hacer como una seria De preguntas y respuestas como para q
quede mucho mas explicito la imforcion y además como para resolver dudas o como ayuda
para la sustentación no se ’’’’’’’’
Siendo un área crítica para la DIAN, debería existir una acción efectiva de prevención por
parte del área de control interno, así como de la Contraloría General de la República.
¿Debe ser más selectiva la DIAN al momento de escoger a sus empleados o el problema
pasa por el factor ético de cada uno de ellos?Todas las entidades públicas deben tener
sistemas adecuados de reclutamiento, particularmente si tienen los riesgos que existen en la
DIAN, no sólo de fraudes sino de evasión.
Estimo que el principal problema consiste en que muchos funcionarios son designados por
recomendaciones políticas o por otros intereses, no por méritos. La entidad debería tener
niveles salariales que le permitan reclutar funcionarios idóneos y honestos.
¿Qué soluciones a corto plazo se deben tomar para que en el futuro esta situación no se
vuelva a presentar?Mayores controles. Utilizar al máximo la informática para prevenir el
uso de entidades o personas inexistentes para cometer los fraudes, a través de cruces de
información más activos y más amplios.
¿Piensa que los ex directores Néstor Díaz y Óscar Franco pudieron haber hecho algo al
respecto en el pasado frente a esta situación? Creo que los directores de las entidades
públicas deben ser proactivos en la búsqueda de la transparencia. No basta descansar
únicamente en la delegación de responsabilidades.