El documento describe las fases para analizar la viabilidad de un proyecto. Incluye planes de inversión, estados de gastos e ingresos previsionales para el año 2013, y analiza variables como ventas, compras, gastos de personal, suministros y más. El objetivo es conocer el importe total a desembolsar, los ingresos y gastos previstos, para luego liquidar impuestos y analizar la viabilidad financiera del proyecto.

1. FASE 4.- Análisis de
viabilidad.

2. Diamantes rojos
Concluida la fase 3 y tomadas todas las decisiones, es el momento de pasar las mismas a
números para analizar la viabilidad de nuestro proyecto.
Los pasos a seguir para realizar el análisis son los siguientes:
1.- Plan de inversiones: documento que recoge todas las inversiones realizadas para poner en
funcionamiento nuestra empresa; tanto activo corriente como activo no corriente. Este
documento nos sirve para conocer el importe total a desembolsar en el inicio de la actividad.
http://issuu.com/drojos/docs/plan_de_inversiones
2.- Gastos e ingresos previsionales: en este documento anotamos todos los ingresos y gastos
previsionales del ejercicio 2013, para posteriormente proceder a liquidar el IVA y el Impuesto
de Sociedades.
2. ESTADO DE GASTOS E INGRESOS PROVISIONALES
VENTAS PPTT enero febrero marzo abril mayo junio julio agosto septiembre octubre noviembre diciembre TOTAL
2013 51.000,00 € 61.000,00 € 71.000,00 € 36.000,00 € 41.000,00 € 46.000,00 € 19.000,00 € 19.000,00 51.000,00 € 56.000,00 67.000,00 € 76.000,00 € 594.000,00 €
Iva 21% 10.710,00 € 12.810,00 € 14.910,00 € 7.560,00 € 8.610,00 € 9.660,00 € 3.990,00 € 3.990,00 € 10.710,00 € 11.760,00 14.070,00 € 15.960,00 € 124.740,00 €
TOTAL 61.710,00 € 73.810,00 € 85.910,00 € 43.560,00 € 49.610,00 € 55.660,00 € 22.990,00 € 22.990,00 61.710,00 € 67.760,00 81.070,00 € 91.960,00 € 718.740,00 €
al contado 100%
COMPRAS
MMPP enero febrero marzo abril mayo junio julio agosto septiembre octubre noviembre diciembre TOTAL
2013 148.500,00 € 0,00 € 24.750,00 € 0,00 € 0,00 € 0,00 € 0,00 € 0,00 € 24.750,00 € 24.750,00 24.750,00 € 24.750,00 € 272.250,00 €
Iva 21% 31.185,00 € 0,00 € 5.197,50 € 0,00 € 0,00 € 0,00 € 0,00 € 0,00 € 5.197,50 € 5.197,50 € 5.197,50 € 5.197,50 € 57.172,50 €
TOTAL 179.685,00 € 0,00 € 29.947,50 € 0,00 € 0,00 € 0,00 € 0,00 € 0,00 € 29.947,50 € 29.947,50 29.947,50 € 29.947,50 € 329.422,50 €
Girasoles, 12 - 45701 MADRIDEJOS (Toledo) - Tel./Fax 925 463 896 - Móvil 696 369 854 diamantesrojos.weebly.com diamantesrojos2012@gmail.com

3. Diamantes rojos
100%
al contado
BIDONES enero febrero marzo abril mayo junio julio agosto septiembre octubre noviembre diciembre TOTAL
2013 475,00 € 0,00 € 0,00 € 0,00 € 0,00 € 0,00 € 237,50 € 0,00 € 0,00 € 0,00 € 0,00 € 0,00 € 712,50 €
Iva 21% 99,75 € 0,00 € 0,00 € 0,00 € 0,00 € 0,00 € 49,88 € 0,00 € 0,00 € 0,00 € 0,00 € 0,00 € 149,63 €
TOTAL 574,75 € 0,00 € 0,00 € 0,00 € 0,00 € 0,00 € 287,38 € 0,00 € 0,00 € 0,00 € 0,00 € 0,00 € 862,13 €
al contado 100%
SACOS enero febrero marzo abril mayo junio julio agosto septiembre octubre noviembre diciembre TOTAL
2013 300,00 € 0,00 € 300,00 € 0,00 € 300,00 € 0,00 € 300,00 € 0,00 € 300,00 € 0,00 € 300,00 € 0,00 € 1.800,00 €
Iva 21% 63,00 € 0,00 € 63,00 € 0,00 € 63,00 € 0,00 € 63,00 € 0,00 € 63,00 € 0,00 € 63,00 € 0,00 € 378,00 €
TOTAL 363,00 € 0,00 € 363,00 € 0,00 € 363,00 € 0,00 € 363,00 € 0,00 € 363,00 € 0,00 € 363,00 € 0,00 € 2.178,00 €
al contado 100%
PALLETS enero febrero marzo abril mayo junio julio agosto septiembre octubre noviembre diciembre TOTAL
2013 387,50 € 0,00 € 0,00 € 0,00 € 0,00 € 0,00 € 0,00 € 0,00 € 232,50 € 0,00 € 0,00 € 0,00 € 620,00 €
Iva 21% 81,38 € 0,00 € 0,00 € 0,00 € 0,00 € 0,00 € 0,00 € 0,00 € 48,83 € 0,00 € 0,00 € 0,00 € 130,20 €
TOTAL 468,88 € 0,00 € 0,00 € 0,00 € 0,00 € 0,00 € 0,00 € 0,00 € 281,33 € 0,00 € 0,00 € 0,00 € 750,20 €
al contado 100%
PTS.
TRATAMIENT
O enero febrero marzo abril mayo junio julio agosto septiembre octubre noviembre diciembre TOTAL
2013 5.410,00 € 0,00 € 0,00 € 0,00 € 0,00 € 5.410,00 € 0,00 € 0,00 € 0,00 € 0,00 € 0,00 € 0,00 € 10.820,00 €
Iva 21% 1.136,10 € 0,00 € 0,00 € 0,00 € 0,00 € 1.136,10 € 0,00 € 0,00 € 0,00 € 0,00 € 0,00 € 0,00 € 2.272,20 €
TOTAL 6.546,10 € 0,00 € 0,00 € 0,00 € 0,00 € 6.546,10 € 0,00 € 0,00 € 0,00 € 0,00 € 0,00 € 0,00 € 13.092,20 €
al contado 100%
PERSONAL enero febrero marzo abril mayo junio julio agosto septiembre octubre noviembre diciembre TOTAL
Total 11.037,82 11.037,82
devengado 11.037,82 € 11.037,82 € 11.037,82 € 11.037,82 € 11.037,82 € 20.171,04 € 11.037,82 € € 11.037,82 € € 11.037,82 € 20.171,04 € 150.720,28 €
IRPF 1.053,06 € 1.053,06 € 1.053,06 € 1.053,06 € 1.053,06 € 2.106,12 € 1.053,06 € 1.053,06 € 1.053,06 € 1.053,06 € 1.053,06 € 2.106,12 € 14.742,84 €
SS 843,08 € 843,08 € 843,08 € 843,08 € 843,08 € 843,08 € 843,08 € 843,08 € 843,08 € 843,08 € 843,08 € 843,08 € 10.116,96 €
SS empresa 3.079,42 € 3.079,42 € 3.079,42 € 3.079,42 € 3.079,42 € 3.079,42 € 3.079,42 € 3.079,42 € 3.079,42 € 3.079,42 € 3.079,42 € 3.079,42 € 36.953,04 €
14.117,24 14.117,24
GASTO TOTAL 14.117,24 € 14.117,24 € 14.117,24 € 14.117,24 € 14.117,24 € 23.250,46 € 14.117,24 € € 14.117,24 € € 14.117,24 € 23.250,46 € 187.673,32 €
LÍQUIDO
TOTAL 9.141,68 € 9.141,68 € 9.141,68 € 9.141,68 € 9.141,68 € 17.221,84 € 9.141,68 € 9.141,68 € 9.141,68 € 9.141,68 € 9.141,68 € 17.221,84 € 125.860,48 €
IRPF
acumulado 1.053,06 € 2.106,12 € 3.159,18 € 1.053,06 € 2.106,12 € 4.212,24 € 1.053,06 € 2.106,12 € 3.159,18 € 1.053,06 € 2.106,12 € 4.212,24 € 27.379,56 €
SS acumulado 3.922,50 € 3.922,50 € 3.922,50 € 3.922,50 € 3.922,50 € 3.922,50 € 3.922,50 € 3.922,50 € 3.922,50 € 3.922,50 € 3.922,50 € 3.922,50 € 47.070,00 €
al contado 100%
SUMINISTROS enero febrero marzo abril mayo junio julio agosto septiembre octubre noviembre diciembre TOTAL
2013 500,03 € 352,18 € 352,18 € 852,21 € 389,55 € 352,18 € 352,18 € 852,21 € 389,55 € 352,18 € 352,18 € 852,21 € 5.948,84 €
Iva 21% 105,01 € 73,96 € 73,96 € 178,96 € 81,81 € 73,96 € 73,96 € 178,96 € 81,81 € 73,96 € 73,96 € 178,96 € 1.249,26 €
TOTAL 605,04 € 426,14 € 426,14 € 1.031,17 € 471,36 € 426,14 € 426,14 € 1.031,17 € 471,36 € 426,14 € 426,14 € 1.031,17 € 7.198,10 €
al contado 100%
TELÉFONO enero febrero marzo abril mayo junio julio agosto septiembre octubre noviembre diciembre TOTAL
2013 16,76 € 16,76 € 16,76 € 16,76 € 16,76 € 16,76 € 16,76 € 16,76 € 16,76 € 16,76 € 16,76 € 16,76 € 201,12 €
Iva 21% 3,52 € 3,52 € 3,52 € 3,52 € 3,52 € 3,52 € 3,52 € 3,52 € 3,52 € 3,52 € 3,52 € 3,52 € 42,24 €
TOTAL 20,28 € 20,28 € 20,28 € 20,28 € 20,28 € 20,28 € 20,28 € 20,28 € 20,28 € 20,28 € 20,28 € 20,28 € 243,36 €
al contado 100%
LIMPIEZA Y
TRANSP. enero febrero marzo abril mayo junio julio agosto septiembre octubre noviembre diciembre TOTAL
2013 3.500,00 € 0,00 € 0,00 € 0,00 € 0,00 € 0,00 € 0,00 € 0,00 € 0,00 € 0,00 € 0,00 € 0,00 € 3.500,00 €
Iva 21% 735,00 € 0,00 € 0,00 € 0,00 € 0,00 € 0,00 € 0,00 € 0,00 € 0,00 € 0,00 € 0,00 € 0,00 € 735,00 €
TOTAL 4.235,00 € 0,00 € 0,00 € 0,00 € 0,00 € 0,00 € 0,00 € 0,00 € 0,00 € 0,00 € 0,00 € 0,00 € 4.235,00 €
al contado 100%
MAT.
OFICINA enero febrero marzo abril mayo junio julio agosto septiembre octubre noviembre diciembre TOTAL
2013 426,50 € 0,00 € 0,00 € 50,00 € 0,00 € 15,00 € 0,00 € 0,00 € 100,00 € 0,00 € 0,00 € 0,00 € 591,50 €
Iva 21% 89,57 € 0,00 € 0,00 € 10,50 € 0,00 € 3,15 € 0,00 € 0,00 € 21,00 € 0,00 € 0,00 € 0,00 € 124,22 €
TOTAL 516,07 € 0,00 € 0,00 € 60,50 € 0,00 € 18,15 € 0,00 € 0,00 € 121,00 € 0,00 € 0,00 € 0,00 € 715,72 €
al contado 100%
PUBLICIDAD enero febrero marzo abril mayo junio julio agosto septiembre octubre noviembre diciembre TOTAL
Girasoles, 12 - 45701 MADRIDEJOS (Toledo) - Tel./Fax 925 463 896 - Móvil 696 369 854 diamantesrojos.weebly.com diamantesrojos2012@gmail.com

4. Diamantes rojos
2013 3.500,00 € 0,00 € 0,00 € 0,00 € 0,00 € 0,00 € 0,00 € 960,00 € 960,00 € 960,00 € 960,00 € 960,00 € 8.300,00 €
Iva 21%
735,00 € 0,00 € 0,00 € 0,00 € 0,00 € 0,00 € 0,00 € 201,60 € 201,60 € 201,60 € 201,60 € 201,60 € 1.743,00 €
TOTAL 4.235,00 € 0,00 € 0,00 € 0,00 € 0,00 € 0,00 € 0,00 € 1.161,60 € 1.161,60 € 1.161,60 € 1.161,60 € 1.161,60 € 10.043,00 €
al contado 100%
GASTOS
DIVERSOS enero febrero marzo abril mayo junio julio agosto septiembre octubre noviembre diciembre TOTAL
2013 1.222,07 € 0,00 € 0,00 € 0,00 € 252,00 € 0,00 € 0,00 € 0,00 € 252,00 € 0,00 € 0,00 € 0,00 € 1.726,07 €
Iva 21% 256,63 € 0,00 € 0,00 € 0,00 € 52,92 € 0,00 € 0,00 € 0,00 € 52,92 € 0,00 € 0,00 € 0,00 € 362,47 €
TOTAL 1.478,70 € 0,00 € 0,00 € 0,00 € 304,92 € 0,00 € 0,00 € 0,00 € 304,92 € 0,00 € 0,00 € 0,00 € 2.088,54 €
al contado 100%
http://issuu.com/drojos/docs/gastos_e_ingresos_provisionales
3.- Liquidación de IVA: diferencia entre IVA soportado e IVA repercutido, que realizaremos
trimestralmente.
http://issuu.com/drojos/docs/liquidaci__n_de_iva
http://issuu.com/drojos/docs/mod_303_1t_2013
http://issuu.com/drojos/docs/mod_303_2t_2013
http://issuu.com/drojos/docs/mod_303_3t_2013
http://issuu.com/drojos/docs/mod_303_4t_2013
http://issuu.com/drojos/docs/mod_390_resumen_anual_2013
4.- Pagos fraccionados impuesto de sociedades: al ser sociedad, nos corresponde liquidar el
impuesto de sociedades cuyos pagos se realizarán de forma fraccionada (enero/marzo;
enero/septiembre; enero/noviembre; enero/diciembre).
IMPUESTO SOCIEDADES
CONCEPTOS MESES 1-3 MESES 1-9 MESES 1-11 MESES 1-12 MESES 1-3 MESES 1-9 MESES 1-11 MESES 1-12
Ventas 183.000,00 € 395.000,00 € 518.000,00 € 594.000,00 € Ei 0,00 € 0,00 € 0,00 € 0,00 €
INGRESOS TOTALES 183.000,00 € 395.000,00 € 518.000,00 € 594.000,00 € Compras 173.250,00 € 198.000,00 € 247.500,00 € 272.250,00 €
coste ventas 60.500,00 € 195.250,00 € 244.750,00 € 244.750,00 € Ef 112.750,00 € 2.750,00 € 2.750,00 € 27.500,00 €
comunicación 3.500,00 € 5.420,00 € 7.340,00 € 8.300,00 € Coste 60.500,00 € 195.250,00 € 244.750,00 € 244.750,00 €
suministros 1.204,39 € 4.392,27 € 5.096,63 € 5.948,84 €
Ptos. Tratamiento 5.410,00 € 10.820,00 € 10.820,00 € 10.820,00 €
envases 1.462,50 € 2.832,50 € 3.132,50 € 3.132,50 €
personal 42.351,72 € 136.188,38 € 164.422,86 € 187.673,32 €
gastos financieros 1.422,61 € 5.430,80 € 6.679,28 € 7.286,92 €
amortizaciones 4.966,83 € 14.900,50 € 18.212,72 € 19.504,66 €
Girasoles, 12 - 45701 MADRIDEJOS (Toledo) - Tel./Fax 925 463 896 - Móvil 696 369 854 diamantesrojos.weebly.com diamantesrojos2012@gmail.com

5. Diamantes rojos
GASTOS TOTALES 120.818,05 € 375.234,45 € 460.453,99 € 487.416,24 €
B.I. Período
62.181,95 € 19.765,55 € 57.546,01 € 106.583,76 €
paga fraccionado 18% 18% 18% 25%
Cuota IS período 11.192,75 € 3.557,80 € 10.358,28 € 26.645,94 €
Pago fraccionado a
cuenta 11.192,75 € 0,00 € 0,00 € 15.453,19 €
http://issuu.com/drojos/docs/impuesto_de_sociedades
http://issuu.com/drojos/docs/md_202_1p_2013
http://issuu.com/drojos/docs/md_202_2p_2013
http://issuu.com/drojos/docs/md_202_3p_2013
5.- Presupuesto de tesorería inicial: relación de pagos y cobros realizados durante el período
2013, para obtener las necesidades financieras de nuestro proyecto, tomando como referencia
la tabla de gastos e ingresos previsionales.
http://issuu.com/drojos/docs/presupuesto_inicial_tesorer_a
6.- Cuadro amortización préstamo
TOTAL
AÑO ANUALIDAD INTERESES AMORTIZACIÓN CAPITAL PENDIENTE
AMORTIZACIÓN
01/01/2013 0,00 € 0,00 € 0,00 € 0,00 € 200.000,00 €
01/02/2013 3.710,44 € 716,67 € 2.993,78 € 2.993,78 € 197.006,22 €
01/03/2013 3.710,44 € 705,94 € 3.004,50 € 5.998,28 € 194.001,72 €
01/04/2013 3.710,44 € 695,17 € 3.015,27 € 9.013,55 € 190.986,45 €
01/05/2013 3.710,44 € 684,37 € 3.026,07 € 12.039,62 € 187.960,38 €
01/06/2013 3.710,44 € 673,52 € 3.036,92 € 15.076,54 € 184.923,46 €
01/07/2013 3.710,44 € 662,64 € 3.047,80 € 18.124,34 € 181.875,66 €
01/08/2013 3.710,44 € 651,72 € 3.058,72 € 21.183,07 € 178.816,93 €
Girasoles, 12 - 45701 MADRIDEJOS (Toledo) - Tel./Fax 925 463 896 - Móvil 696 369 854 diamantesrojos.weebly.com diamantesrojos2012@gmail.com

6. Diamantes rojos
01/09/2013 3.710,44 € 640,76 € 3.069,68 € 24.252,75 € 175.747,25 €
01/10/2013 3.710,44 € 629,76 € 3.080,68 € 27.333,43 € 172.666,57 €
01/11/2013 3.710,44 € 618,72 € 3.091,72 € 30.425,15 € 169.574,85 €
01/12/2013 3.710,44 € 607,64 € 3.102,80 € 33.527,95 € 166.472,05 €
01/01/2014 3.710,44 € 596,52 € 3.113,92 € 36.641,87 € 163.358,13 €
01/02/2014 3.710,44 € 585,37 € 3.125,08 € 39.766,94 € 160.233,06 €
01/03/2014 3.710,44 € 574,17 € 3.136,27 € 42.903,22 € 157.096,78 €
01/04/2014 3.710,44 € 562,93 € 3.147,51 € 46.050,73 € 153.949,27 €
01/05/2014 3.710,44 € 551,65 € 3.158,79 € 49.209,52 € 150.790,48 €
01/06/2014 3.710,44 € 540,33 € 3.170,11 € 52.379,63 € 147.620,37 €
01/07/2014 3.710,44 € 528,97 € 3.181,47 € 55.561,10 € 144.438,90 €
01/08/2014 3.710,44 € 517,57 € 3.192,87 € 58.753,97 € 141.246,03 €
01/09/2014 3.710,44 € 506,13 € 3.204,31 € 61.958,28 € 138.041,72 €
01/10/2014 3.710,44 € 494,65 € 3.215,79 € 65.174,08 € 134.825,92 €
01/11/2014 3.710,44 € 483,13 € 3.227,32 € 68.401,39 € 131.598,61 €
01/12/2014 3.710,44 € 471,56 € 3.238,88 € 71.640,27 € 128.359,73 €
01/01/2015 3.710,44 € 459,96 € 3.250,49 € 74.890,76 € 125.109,24 €
01/02/2015 3.710,44 € 448,31 € 3.262,13 € 78.152,90 € 121.847,10 €
01/03/2015 3.710,44 € 436,62 € 3.273,82 € 81.426,72 € 118.573,28 €
01/04/2015 3.710,44 € 424,89 € 3.285,56 € 84.712,28 € 115.287,72 €
01/05/2015 3.710,44 € 413,11 € 3.297,33 € 88.009,60 € 111.990,40 €
01/06/2015 3.710,44 € 401,30 € 3.309,14 € 91.318,75 € 108.681,25 €
01/07/2015 3.710,44 € 389,44 € 3.321,00 € 94.639,75 € 105.360,25 €
01/08/2015 3.710,44 € 377,54 € 3.332,90 € 97.972,65 € 102.027,35 €
01/09/2015 3.710,44 € 365,60 € 3.344,84 € 101.317,50 € 98.682,50 €
01/10/2015 3.710,44 € 353,61 € 3.356,83 € 104.674,33 € 95.325,67 €
01/11/2015 3.710,44 € 341,58 € 3.368,86 € 108.043,19 € 91.956,81 €
01/12/2015 3.710,44 € 329,51 € 3.380,93 € 111.424,12 € 88.575,88 €
01/01/2016 3.710,44 € 317,40 € 3.393,05 € 114.817,16 € 85.182,84 €
01/02/2016 3.710,44 € 305,24 € 3.405,20 € 118.222,37 € 81.777,63 €
01/03/2016 3.710,44 € 293,04 € 3.417,41 € 121.639,77 € 78.360,23 €
01/04/2016 3.710,44 € 280,79 € 3.429,65 € 125.069,43 € 74.930,57 €
01/05/2016 3.710,44 € 268,50 € 3.441,94 € 128.511,37 € 71.488,63 €
01/06/2016 3.710,44 € 256,17 € 3.454,28 € 131.965,64 € 68.034,36 €
01/07/2016 3.710,44 € 243,79 € 3.466,65 € 135.432,30 € 64.567,70 €
01/08/2016 3.710,44 € 231,37 € 3.479,08 € 138.911,37 € 61.088,63 €
01/09/2016 3.710,44 € 218,90 € 3.491,54 € 142.402,91 € 57.597,09 €
01/10/2016 3.710,44 € 206,39 € 3.504,05 € 145.906,97 € 54.093,03 €
01/11/2016 3.710,44 € 193,83 € 3.516,61 € 149.423,58 € 50.576,42 €
01/12/2016 3.710,44 € 181,23 € 3.529,21 € 152.952,79 € 47.047,21 €
01/01/2017 3.710,44 € 168,59 € 3.541,86 € 156.494,64 € 43.505,36 €
01/02/2017 3.710,44 € 155,89 € 3.554,55 € 160.049,19 € 39.950,81 €
01/03/2017 3.710,44 € 143,16 € 3.567,29 € 163.616,48 € 36.383,52 €
01/04/2017 3.710,44 € 130,37 € 3.580,07 € 167.196,55 € 32.803,45 €
01/05/2017 3.710,44 € 117,55 € 3.592,90 € 170.789,44 € 29.210,56 €
01/06/2017 3.710,44 € 104,67 € 3.605,77 € 174.395,21 € 25.604,79 €
01/07/2017 3.710,44 € 91,75 € 3.618,69 € 178.013,91 € 21.986,09 €
01/08/2017 3.710,44 € 78,78 € 3.631,66 € 181.645,57 € 18.354,43 €
01/09/2017 3.710,44 € 65,77 € 3.644,67 € 185.290,24 € 14.709,76 €
01/10/2017 3.710,44 € 52,71 € 3.657,73 € 188.947,97 € 11.052,03 €
01/11/2017 3.710,44 € 39,60 € 3.670,84 € 192.618,81 € 7.381,19 €
01/12/2017 3.710,44 € 26,45 € 3.683,99 € 196.302,81 € 3.697,19 €
01/01/2018 3.710,44 € 13,25 € 3.697,19 € 200.000,00 € 0,00 €
Tipo interés DATOS
0,003583333 Diferencial ICO 3,50%
Euribor 0,55%
Nominal 4,05%
Nominal mensual 0,34%
TAE 4,12%
http://issuu.com/drojos/docs/amortizaci_n_pr_stamo
Girasoles, 12 - 45701 MADRIDEJOS (Toledo) - Tel./Fax 925 463 896 - Móvil 696 369 854 diamantesrojos.weebly.com diamantesrojos2012@gmail.com

7. Diamantes rojos
7.- Presupuesto tesorería final: Presupuesto de tesorería inicial incluyendo las
aportaciones de los socios así como la financiación ajena necesaria.
http://issuu.com/drojos/docs/presupuesto_tesorer_a_final
8.- VAN, TIR y PAYBACK: Cálculos realizados para conocer la viabilidad de nuestro proyecto
teniendo en cuenta diferentes escenarios.
Para aplicar la tasa de descuento hemos tenido en cuenta tres opciones:
1.- Rentabilidad de un depósito a 5 años: TAE 2,75%
https://www.unicaja.es/PortalServlet;jsessionid=0001XJrUDQm1dbo1QY7A0CqZ0Qk:15hptlpf4
?pag=1236098160466.
2.- Coste de financiación ajena: ICO 4,38%
3.- Rentabilidad según costes de oportunidad: 10%
DATOS
`-A 631.124,20 €
Valor residual 364.745,68 €
Tasa inflación 0,02
Préstamo 200.000,00 €
Tasa descuento 0,1
CONCEPTOS Cobros atípicos Cobros Pagos Flujo de caja nominales Flujos de caja reales
0 Desembolso inicial 631.124,20 € -631.124,20 € -631.124,20 €
1 Año 2013 200.000,00 € 1.518.740,00 € 1.359.781,53 € 358.958,47 € 366.137,64 €
2 Año 2014 1.518.740,00 € 1.359.781,53 € 158.958,47 € 165.380,39 €
3 Año 2015 1.518.740,00 € 1.359.781,53 € 158.958,47 € 168.688,00 €
4 Año 2016 1.518.740,00 € 1.359.781,53 € 158.958,47 € 172.061,76 €
5 Año 2017 364.745,68 € 1.518.740,00 € 1.359.781,53 € 523.704,15 € 578.211,70 €
VAN TIR PAYBACK
441.688,47 € 33,28% 4 años y 0,64 meses
CONCEPTOS Cobros atípicos Cobros Pagos Flujo de caja nominales Flujos de caja reales
0 Desembolso inicial 631.124,20 € -631.124,20 € -631.124,20 €
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8. Diamantes rojos
1 Año 2013 200.000,00 € 1.518.740,00 € 1.359.781,53 € 358.958,47 € 366.137,64 €
2
Año 2014 1.822.488,00 € 1.631.737,84 € 190.750,16 € 198.456,47 €
3 Año 2015 2.186.985,60 € 1.958.085,40 € 228.900,20 € 242.910,72 €
4 Año 2016 2.624.382,72 € 2.349.702,49 € 274.680,23 € 297.322,72 €
5 Año 2017 364.745,68 € 3.149.259,26 € 2.819.642,98 € 694.361,96 € 766.631,71 €
VAN TIR PAYBACK
727.337,62 € 43,38% 3 años y 1,28 meses
CONCEPTOS Cobros atípicos Cobros Pagos Flujo de caja nominales Flujos de caja reales
0 Desembolso inicial 631.124,20 € -631.124,20 € -631.124,20 €
1 Año 2013 200.000,00 € 1.518.740,00 € 1.359.781,53 € 358.958,47 € 366.137,64 €
2 Año 2014 1.214.992,00 € 1.087.825,22 € 127.166,78 € 132.304,31 €
3 Año 2015 971.993,60 € 870.260,18 € 101.733,42 € 107.960,32 €
4 Año 2016 777.594,88 € 696.208,14 € 81.386,74 € 88.095,62 €
5 Año 2017 364.745,68 € 622.075,90 € 556.966,52 € 429.855,07 € 474.594,73 €
VAN TIR PAYBACK
878.163,47 € 24,47% 4 años y 3,6 meses
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9. Diamantes rojos
INFORME VIABILIDAD.
Una vez realizados todos los cálculos correspondientes para cada escenario (neutro, positivo y
negativo), podemos observar que:
• El Valor Actual Neto es un procedimiento que permite calcular el valor presente de un
determinado número de flujos de caja futuros, tras realizar una inversión. En nuestro
caso, en
todos los
escenarios el resultado es positivo.
• Tasa Interna de Rentabilidad es el promedio geométrico de los rendimientos futuros
esperados de dicha inversión. La TIR puede utilizarse como indicador de la rentabilidad
de un proyecto: a mayor TIR, mayor rentabilidad; se utiliza como uno de los criterios
para decidir sobre la aceptación o rechazo de un proyecto de inversión. Nuestro
cálculo de TIR ofrece en todos los escenarios un porcentaje positivo.
• Payback que es el período de tiempo que tardamos en recuperar nuestra inversión; y
como en los casos anteriores también es positivo porque en los tres escenarios el
tiempo es inferior a 5 años.
NEUTRO OPTIMISTA PESIMISTA
VAN 441.688,47€ 727.337,62€ 247.039,27€
TIR 33,28% 43,38% 24,47%
PAYBACK 4 años y 1 mes 3 años y 2 meses 4 años y 4 meses
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10. Diamantes rojos
CONCLUSIÓN: a pesar de ser un proyecto innovador, creativo, viable en la zona, que
contribuye con el medio ambiente y que nos ha motivado mucho su realización; no lo
podríamos llevar a cabo por la alta inversión que se requiere para ponerlo en funcionamiento,
ya que, como hemos visto en el estudio de mercado la poca financiación que existe en el país
va dirigida al sector privado, es decir, los bancos no ofrecen crédito ni a las familias, ni a las
empresas, por lo cual, sin financiación no hay inversión.
PRESENTACIÓN
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11. Diamantes rojos
CONCLUSIÓN: a pesar de ser un proyecto innovador, creativo, viable en la zona, que
contribuye con el medio ambiente y que nos ha motivado mucho su realización; no lo
podríamos llevar a cabo por la alta inversión que se requiere para ponerlo en funcionamiento,
ya que, como hemos visto en el estudio de mercado la poca financiación que existe en el país
va dirigida al sector privado, es decir, los bancos no ofrecen crédito ni a las familias, ni a las
empresas, por lo cual, sin financiación no hay inversión.
PRESENTACIÓN
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12. Diamantes rojos
CONCLUSIÓN: a pesar de ser un proyecto innovador, creativo, viable en la zona, que
contribuye con el medio ambiente y que nos ha motivado mucho su realización; no lo
podríamos llevar a cabo por la alta inversión que se requiere para ponerlo en funcionamiento,
ya que, como hemos visto en el estudio de mercado la poca financiación que existe en el país
va dirigida al sector privado, es decir, los bancos no ofrecen crédito ni a las familias, ni a las
empresas, por lo cual, sin financiación no hay inversión.
PRESENTACIÓN
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CONCLUSIÓN: a pesar de ser un proyecto innovador, creativo, viable en la zona, que
contribuye con el medio ambiente y que nos ha motivado mucho su realización; no lo
podríamos llevar a cabo por la alta inversión que se requiere para ponerlo en funcionamiento,
ya que, como hemos visto en el estudio de mercado la poca financiación que existe en el país
va dirigida al sector privado, es decir, los bancos no ofrecen crédito ni a las familias, ni a las
empresas, por lo cual, sin financiación no hay inversión.
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