Este documento presenta el plan de inversión y financiación para un proyecto de lavandería. Detalla las inversiones requeridas en activos fijos y corrientes, así como un plan de financiación que incluye 28,000€ en fondos propios y un préstamo de 20,000€. También incluye cuadros de amortización, presupuestos de tesorería, cálculos de IVA y flujos de efectivo para evaluar la viabilidad financiera del proyecto durante los primeros cinco años.

1. FASE 8
PLAN DE INVERSIÓN
Y
FINANCIACIÓN
Proyecto de lavandería
127

2. ÍNDICE
 Plan de inversiones
o Inversiones en activo no corriente.
o Cuadro de inversión y amortización del activo
fijo.
o Forma de pago.
o Inversiones en activo corriente.
 Plan de financiación.
 Estudios y cuadros auxiliares para la planificación
de la inversión y la financiación
o Borrador del presupuesto de tesorería.
o Presupuesto de tesorería definitivo.
o Cálculo del IVA.
o Cash-Flow.
 Bibliografía.
128

3. PLAN DE INVERSIONES
En esta fase vamos a determinar la inversión inicial necesaria y la de los
siguientes cuatro años de nuestro proyecto.
INVERSIÓN EN ACTIVO NO CORRIENTE
En este cuadro resumimos la inversión en activo no corriente:
INVERSIÓN IMPORTE
Maquinaria 24.500,00
Utillaje 129,59
TANGIBLE Mobiliario 1.282,29
EPI 1.123,47
Elemento de transporte 1.396,00
Gastos de constitución 1.151,01
INTANGIBLE Aplicaciones informáticas 344,74
TOTAL 29.927,10
CUADRO DE INVERSIÓN Y AMORTIZACIÓN DEL ACTIVO
FIJO.
AÑO VIDA AMORT. CUOTAS ANUALES DE AMORT.
ELEMENTOS VALOR
COMPRA ÚTIL % 1º AÑO 2º AÑO 3º AÑO 4º AÑO 5º AÑO
Gastos de
2013 1.151,01 € 5 20,00% 230,20 € 230,20 € 230,20 € 230,20 € 230,20 €
constitución
Elemento de
218 2013 1.396,00 € 5 20,00% 279,20 € 279,20 € 279,20 € 279,20 € 279,20 €
transporte
213 Maquinaria 2013 24.500,00 € 5 20,00% 4.900,00 € 4.900,00 € 4.900,00 € 4.900,00 € 4.900,00 €
214 Utillaje 2013 129,59 € 5 20,00% 25,92 € 25,92 € 25,92 € 25,92 € 25,92 €
129

4. 217 EPI 2013 1.123,47 € 5 20,00% 224,69 € 224,69 € 224,69 € 224,69 € 224,69 €
Aplicaciones
206 2013 344,74 € 5 20,00% 68,95 € 68,95 € 68,95 € 68,95 € 68,95 €
informáticas
216 Mobiliario 2013 1.282,29 € 5 20,00% 256,46 € 256,46 € 256,46 € 256,46 € 256,46 €
TOTAL 5.755,22 € 5.755,22 € 5.755,22 € 5.755,22 € 5.755,22 €
130

5. Como ya explicamos en la fase anterior, hemos estimado una vida útil de 5
años para todos los elementos. La maquinaria y el vehículo los adquirimos
de segunda mano, por lo que no podemos estimarle mayor vida útil.
FORMA DE PAGO:
Pagaremos todo los elementos necesarios para la iniciación del proyecto al
contado.
INVESIÓN EN ACTIVO CORRIENTE
Nuesto activo corriente está formado, por una lado, por las existencias de
materias primas y de otros aprovisionamientos. Tal y como explicamos en
la fase anterior, prevemos que vamos hacer pedidos cada dos meses, que
será el tiempo previsto de duración de las existencias. Hemos seguido este
criterio por la información aportada por la lavandería “las lavanderas”.
El saldo de tesorería del que dispondremos para desarrollar la actividad,
después de adquirir el inmovilizado y realizar los trámites de la
constitución, será de 17.591, 11.
Adjuntamos cuadro:
ACTIVO CORRIENTE
Existencias Mat primas 335,21
Ex Otros aprovisionamientos 146,58
TESORERÍA 17.591,11
TOTAL 18.072,90
Ver hoja de Excel “anexo 5”
131

6. PLAN DE FINANCIACIÓN
Tal y como explicamos en fases anteriores, cada una de nosotras aportará
7.000 € para la constitución de la sociedad. Como se detalla en los Estatutos
y en las escrituras, ésta se constituirá con 28.000 €
Además de esta aportación es necesaria una financiación ajena de 20.000€.
PLAN DE FINANCIACIÓN
FONDOS PROPIOS
Capital aportado 28.000,00
FONDOS AJENOS
préstamo 20.000,00
TOTAL 48.000,00
El préstamo lo pediremos en la entidad bancaria de Banesto. El tipo de
interés será del 10% y el plazo de amortización será de 5 años, con una
cuota mensual de 424,94€. Adjuntamos cuadro de amortización del
préstamo.
132

7. 133

8. Principal: 20.000,00 €
Duración: 5 años
Tanto
NOMINAL: 10,00% nominal anual
NÚMERO DE PAGOS 60
Tipo de interés: 0,83% efectivo mensual
Mes Término Cuota de Cuota de Total Capital vivo:
amortizativo: ah interés: amortización: amortizado: Rh
Ih Ah Th
0 20.000,00 €
1 424,94 € 166,67 € 258,27 € 258,27 € 19.741,73 €
2 424,94 € 164,51 € 260,43 € 518,70 € 19.481,30 €
3 424,94 € 162,34 € 262,60 € 781,30 € 19.218,70 €
4 424,94 € 160,16 € 264,79 € 1.046,08 € 18.953,92 €
5 424,94 € 157,95 € 266,99 € 1.313,07 € 18.686,93 €
6 424,94 € 155,72 € 269,22 € 1.582,29 € 18.417,71 €
7 424,94 € 153,48 € 271,46 € 1.853,75 € 18.146,25 €
8 424,94 € 151,22 € 273,72 € 2.127,47 € 17.872,53 €
9 424,94 € 148,94 € 276,00 € 2.403,48 € 17.596,52 €
10 424,94 € 146,64 € 278,30 € 2.681,78 € 17.318,22 €
11 424,94 € 144,32 € 280,62 € 2.962,40 € 17.037,60 €
12 424,94 € 141,98 € 282,96 € 3.245,36 € 16.754,64 €
13 424,94 € 139,62 € 285,32 € 3.530,68 € 16.469,32 €
14 424,94 € 137,24 € 287,70 € 3.818,38 € 16.181,62 €
15 424,94 € 134,85 € 290,09 € 4.108,47 € 15.891,53 €
16 424,94 € 132,43 € 292,51 € 4.400,98 € 15.599,02 €
17 424,94 € 129,99 € 294,95 € 4.695,93 € 15.304,07 €
18 424,94 € 127,53 € 297,41 € 4.993,34 € 15.006,66 €
19 424,94 € 125,06 € 299,89 € 5.293,22 € 14.706,78 €
20 424,94 € 122,56 € 302,38 € 5.595,61 € 14.404,39 €
21 424,94 € 120,04 € 304,90 € 5.900,51 € 14.099,49 €
22 424,94 € 117,50 € 307,45 € 6.207,96 € 13.792,04 €
23 424,94 € 114,93 € 310,01 € 6.517,97 € 13.482,03 €
24 424,94 € 112,35 € 312,59 € 6.830,56 € 13.169,44 €
25 424,94 € 109,75 € 315,20 € 7.145,75 € 12.854,25 €
26 424,94 € 107,12 € 317,82 € 7.463,57 € 12.536,43 €
27 424,94 € 104,47 € 320,47 € 7.784,05 € 12.215,95 €
28 424,94 € 101,80 € 323,14 € 8.107,19 € 11.892,81 €
29 424,94 € 99,11 € 325,83 € 8.433,02 € 11.566,98 €
30 424,94 € 96,39 € 328,55 € 8.761,57 € 11.238,43 €
31 424,94 € 93,65 € 331,29 € 9.092,86 € 10.907,14 €
32 424,94 € 90,89 € 334,05 € 9.426,91 € 10.573,09 €
33 424,94 € 88,11 € 336,83 € 9.763,74 € 10.236,26 €
34 424,94 € 85,30 € 339,64 € 10.103,38 € 9.896,62 €
35 424,94 € 82,47 € 342,47 € 10.445,84 € 9.554,16 €
36 424,94 € 79,62 € 345,32 € 10.791,17 € 9.208,83 €
37 424,94 € 76,74 € 348,20 € 11.139,37 € 8.860,63 €
38 424,94 € 73,84 € 351,10 € 11.490,47 € 8.509,53 €
39 424,94 € 70,91 € 354,03 € 11.844,50 € 8.155,50 €
40 424,94 € 67,96 € 134 356,98 € 12.201,48 € 7.798,52 €
41 424,94 € 64,99 € 359,95 € 12.561,43 € 7.438,57 €
42 424,94 € 61,99 € 362,95 € 12.924,38 € 7.075,62 €

9. 135

10. ESTUDIOS Y CUADROS AUXILIARES PARA LA
PLANIFICACIÓN DE LA INVERSIÓN Y LA FINANCIACIÓN
BORRADOR DEL PRESUPUESTO DE TESORERÍA
Lo hemos elaborado en una hoja de cálculo, anotando los cobros y los
pagos estimados para cada uno de los meses del primer año. Hemos partido
de un saldo inicial de tesorería de 0€.
Los saldos finales de cada mes son los iniciales del mes siguiente.
Durante todos meses obtenemos saldos negativos superiores a 40.000 €.
Con esto podemos determinar las necesidades de inversión que
necesitaríamos, tomando como referencia el saldo negativo mayor, que en
nuestro caso sería de -47.618,09 y correspondería al mes de marzo.
Ver en hoja de Excel “Anexo1”.
PRESUPUESTO DE TESORERÍA DEFINITIVO
Los pasos seguidos para su elaboración son los mismos que en el borrador.
Ahora el saldo inicial será nuestra inversión, 48.000€. Con esta cantidad
podemos pagar todo el inmovilizado y los gastos de constitución (28.775,89
+ 1.151,01) y comprobamos que no tendremos dificultades de tesorería en
el primer año, ya que los saldos finales son positivos.
Nuestro saldo medio de tesorería es de 5.035,40 €
Ver en hoja de Excel “anexo 2”.
136

11. CÁLCULO DEL IVA
A partir de los ingresos y los pagos estimaremos el IVA repercutido y
soportado y las liquidaciones para el primer año.
Ver en hoja de Excel “Anexo 3”.
CASH-FLOW
A través del cash-flow vamos a determinar la solvencia del proyecto.
En cuanto a las amortizaciones se suman en el apartado de gastos para que
resten como un gasto más y después del impuesto de sociedades las
sumamos, porque no son pagos.
Añadimos el apartado de inversión/desinversión para tener en cuenta la
cantidad invertida y todo lo que ésta genera.
En el cash-flow no se tiene en cuenta el apartado financiero, en nuestro caso
el préstamo. Ya que mezclaríamos intereses y desvirtuarían los datos
obtenidos.
Al final del primer año obtenemos una desinversión en activo circulante,
debido a que éste es a principios de año de 18.072,90 € y a finales es de
5.517,19 €. A partir del segundo año hay inversión ya que, el circulante va
en aumento.
Cash-flow son los flujos de efectivos que nos reporta el negocio.
Ver en hoja de Excel “Anexo 4”
BIBLIOGRAFÍA:
PÁGINAS VISITADAS
Proyectoempresarialreyes.wikispaces.com
137

12. CÁLCULO DEL IVA
A partir de los ingresos y los pagos estimaremos el IVA repercutido y
soportado y las liquidaciones para el primer año.
Ver en hoja de Excel “Anexo 3”.
CASH-FLOW
A través del cash-flow vamos a determinar la solvencia del proyecto.
En cuanto a las amortizaciones se suman en el apartado de gastos para que
resten como un gasto más y después del impuesto de sociedades las
sumamos, porque no son pagos.
Añadimos el apartado de inversión/desinversión para tener en cuenta la
cantidad invertida y todo lo que ésta genera.
En el cash-flow no se tiene en cuenta el apartado financiero, en nuestro caso
el préstamo. Ya que mezclaríamos intereses y desvirtuarían los datos
obtenidos.
Al final del primer año obtenemos una desinversión en activo circulante,
debido a que éste es a principios de año de 18.072,90 € y a finales es de
5.517,19 €. A partir del segundo año hay inversión ya que, el circulante va
en aumento.
Cash-flow son los flujos de efectivos que nos reporta el negocio.
Ver en hoja de Excel “Anexo 4”
BIBLIOGRAFÍA:
PÁGINAS VISITADAS
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137

13. CÁLCULO DEL IVA
A partir de los ingresos y los pagos estimaremos el IVA repercutido y
soportado y las liquidaciones para el primer año.
Ver en hoja de Excel “Anexo 3”.
CASH-FLOW
A través del cash-flow vamos a determinar la solvencia del proyecto.
En cuanto a las amortizaciones se suman en el apartado de gastos para que
resten como un gasto más y después del impuesto de sociedades las
sumamos, porque no son pagos.
Añadimos el apartado de inversión/desinversión para tener en cuenta la
cantidad invertida y todo lo que ésta genera.
En el cash-flow no se tiene en cuenta el apartado financiero, en nuestro caso
el préstamo. Ya que mezclaríamos intereses y desvirtuarían los datos
obtenidos.
Al final del primer año obtenemos una desinversión en activo circulante,
debido a que éste es a principios de año de 18.072,90 € y a finales es de
5.517,19 €. A partir del segundo año hay inversión ya que, el circulante va
en aumento.
Cash-flow son los flujos de efectivos que nos reporta el negocio.
Ver en hoja de Excel “Anexo 4”
BIBLIOGRAFÍA:
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