El documento analiza la implementación del presupuesto de desempeño en Polonia, destacando sus principios, etapas y la evolución de su estructura entre 2006 y 2014. Se resalta que este sistema busca mejorar la eficiencia del gasto público y adaptarse a las circunstancias socioeconómicas del país, aunque enfrenta desafíos debido a la necesidad de ajustarse a las realidades locales. Además, se expone que la plena implementación del presupuesto de desempeño abarca el monitoreo de resultados y la planificación a largo plazo de las finanzas públicas.

1. DESAFÍOS EN LA IMPLEMENTACIÓN DE UN MARCO DE DESEMPEÑO – Las Experiencias Polacas Dr. Piotr Perczynski Coordinador Nacional para el Presupuesto de Desempaño en el Ministerio de Finanzas Washington DC; el 4 de diciembre del 2009 El Ministerio de Finanzas

2. El sector de las finanzas públicas en Polonia -- El crecimiento del PIB de 2005 a 2013

3. El sector de las finanzas púbicas de Polonia; Ingresos, gastos y finanzas públicas; Resultados en 2005 a 2010 (% PIB) Datos del MdF; borrador nb 2010: pronóstico 2009-2010 ; Result ado ESA’95: Eurostat 1999-2008, UC Pronóstico 2009-2010

4. El sector de las finanzas públicas de Polonia – relación de la deuda al PIB de 2005 a 2012

5. El rompecabezas de las finanzas públicas Reglas fiscales Consolida ción del sector fiscal Presupuesto de desempeño Planificación de años múltiples

6. LA NUEVA GESTIÓN PÚBLICA Un enfoque muy utilizado en varios países de Europa Occidental y del mundo, especialmente en los años 1980s y 1990s; Una partida de los modelos clásicos de la administración pública hacia modelos de administración de empresas; El presupuesto de desempeño—uno de los elementos básicos de la Nueva Gestión Pública

7. El Modelo Polaco del Presupuesto de Desempaño Las soluciones polacas sólo se aplican directamente a Polonia; son incompatibles con las experiencias internacionales. Los países que han adoptado modelos extranjeros más tarde tuvieron que ajustarlos o reconstruirlos totalmente en relación a: Los puntos específicos de sus propias finanzas públicas; Las prioridades nacionales; Sus circunstancias socio-económicas No hay un solo model del presupuesto de desempeño

8. La definición del Presupuesto de Desempaño El Presupuesto de Desempeño – un plan consolidado de gastos para entidades del sector de finanzas públicas para más de un año presupuestario, preparado en un sistema funcional (función, tarea, sub-tarea), basado en las metas y las medidas de su realización. La definición polaca

9. Presupuesto de Desempeño – Una gestión moderna de gastos en el sector público, basada en 4 principios : Multi-annual planning multi-annual performance budget projection Transparency budget to the transparency of public finance expenditure Effectiveness setting of o bjectives and indicators Efficiency the best result from incomes

10. Calendario Polaco del Presupuesto de Desempeño 2006 2007 Feb rero de 2008 2010 4 th stage 3 rd stage 2 nd stage 1 st stage 2012

11. La iniciativa gubernamental sobre el inicio de la reforma de las finanzas públicas El Presupuesto de Desempeño-- En una etapa de piloto en el Ministerio de Ciencia y Educación Universitaria --el primer modelo del presupuesto de Desempeño: Dos capítulos presupuestarios: Cap. 28. Las Ciencias Cap. 38. La Educación Universitaria Las primeras Reglas sobre el presupuesto de desempeño en la Ley de Finanzas Públicas 1 a etapa Febr ero de 2006 – Febr ero de 2007

12. La presentación de presupuestos de desempeño de la mayoría de los capítulos presupuestarios para que los administradores justifiquen el borrador de la Ley del Presupuesto de 2008, Los presupuestos de desempeño cubren el 44% de los gastos presupuestarios estatales. El principio de la estructura de años múltiples no está totalmente implementado. El presupuesto fue elaborado basado en un alto grado de discreción de los administradores para formar su estructura a todos los niveles. 2 a etapa Febr ero de 2007 – Febr ero de 2008

13. En el primer trimestre del 2008, el proyecto fue trasladado al Ministerio de Finanzas; Cambios de metodología a fin de: Establecer metas del Decreto del Ministerio de Finanzas para introducir una clasificación de gastos basada en COFOG, Preparar indicadores que posibilitan la aplicación completa de mecanismos de planificación de gastos de múltiples años, Implementar una estructura funcional de la planificación de gastos de desempeño. 3 a etapa Febr ero 2008 – 2010

14. La estructura funcional de la planificación de gastos de desempeño Funciones estatales – los gastos de un área de actividade estatal , Tareas – gastos según los objetivos (incluidos los indicadores y los objetivos); Sub-tareas – actividades que tienen una influencia en el logro de los objetivos al nivel de tareas (incluidos los indicatores y los objetivos); Actividades – todos los elementos más importantes del proceso del logro de los objetivos al nivel de la tarea y la sub-tarea. 1 st level 2 nd level 3 rd level 4 th level

15. Estableciendo los Objetivos -- Niveles Objetivos de Prioridad Establecidos por el Primer Ministro al nivel funcional Objetivos estratégicos Establecidos por el Ministro/Director de la Oficina al nivel de tarea Objetivos operacionales Establecidos por el Ministro/Sub-Ministro de Estado al nivel de tarea Objetivos administrativos Establecidos por el Director General al nivel de tarea

16. Curso del proceso Ministerio de Finanzas Coordinador Nacional para el Presupuesto de Desempeño Departamento de Reformas de las Finanzas Públicas Departamento Estatal del Presupuesto Asistencia esencial y técnica Cooperación Grupo estratégico (representantes de la Administración) Coordinadores de los Ministerios Ministerios de Línea

17. El plan de gastos en le estructura del presupuesto de desempeño en 2008 y 2009 La estructura de gastos en el presupuesto de desempeño 2008 r. 2009 r. 166 tareas 454 sub-tareas 656 objetivos 957 indicadores 152 tareas 550 sub-tareas 1041 objetivos 1060 indicadores cobertura del presupuesto de desempeño 44% de los gastos presupuestarios estatales; cobertura del presupuesto de desempeño 100% de los gastos presupuestarios estatales; una parte de los administradores excluidos de la planificación para desempeño; la primera estructura del presupuesto de desempeño de gastos para los administradores de todos los capítulos presupuestarios ; la proyección preliminar de gastos para dos años presupuestarios; proyección integral de gastos para 2010 y 2011; las tareas y las sub-tareas especificadas por los administradores dentro del alcance de capítulos específicos presupuestarios las tareas y sub-tareas definidas por los administradores de acuerdo a la estructura funcional de gastos , según la lista de funciones y tareas especificadas por el Ministerio de Finanzas.

18. Funciones estatales – participacion el los gastos públicos

19. Ejemplo de la Función 20. La organización de de la política de salud y la asistencia médica Posibilidad de comparar la eficacia y la eficiencia de los administradores dentro de las actividades equivalentes Lista de los objetivos de todos los administratores determinados por sus políticas de realización Posibilidad de mostrar a todos los administrdores que alcancen los objetivos de una determinada función Consolidación de gastos de todos los administradores en objetivos dentro de una determinada función Function/task/subtask Trustees Chapter Objective Indicator Planned state budget expenditure in 2009 (thousand pln) Name Base value Value in 2009 Total Specific provision’s share 1 2 3 4 5 6 7 8 9 Function 21. Organization of health policy and health policy 1 724 657 53 790

20. La Ley del Presupuesto de 2010 En la estructura del presupuesto de desempeño En forma de Tabla En Forma Descriptiva 100% de los gastos estatales en la estructura del presupuesto de desempeño. Previsión 2011-2012 en la estructura del presupuesto de desempeño. Programas de inversión y de años múltiples en la estructura del presupuesto de desempeño. Los planes financieros de otras unidades del sector de las finanzas públicas (100% de las agencias; 25% de las entidades jurídicas estatales ). Descripción de tareas y sub-tareas. Especificación de tareas de prioridad en áreas estratégicas. Descripción de los planes financieros en las unidades de las finanzas públicas.

21. Ejemplo de Tareas de Prioridad Ministerio de Salud Función 20 Lista Nombre tarea/sub-tarea Objetivo Nombre del Indicacor Función 15. La Política Extranjera Tarea 20.1. Sub-tarea 20.1.1. Sub-tarea 20.1.2. Asegurar acceso a los servicios de protección de salud Organización y seguro de protección de salud Realización de programas de políticas importantes para la salud de la sociedad Corrección de la disponibilidad de servicios y evidencia de protecciones de salud Asegurar un sistema proficiente del funcionamiento de la protección de salud Refuerzo de la operación de naturaleza profiláctica – educación y prevención en vez de la condición de salud Número de fondos de servicios especializados Cantidad recomendada para la tecnología médica Número de personas incluidas en programas de salud

22. 2010 – La nueva Ley de Finanzas Púbicas fue aprobada por el Parlamento al 27 de agosto del 2009 y por primera vez la “estructura del presupuesto de desempeño” fue definida, junto al procedimiento de la preparación del presupuesto con dicha estructura, la cual está basada en el método de clasificación (función, tarea, su-tarea y actividades), incluso los objetivos de las tareas y las sub-tareas 2010 – Fue completado el sistema de evaluación del presupuesto de desempeño 2011 – La preparación de un sistema de informes sobre desempeño, lo que posibilita el monitoreo de los gastos presupuestarios – El establecimiento de leyes que rigen los principios del presupuesto de desempeño y la planificación para múltiples años . 2012 – La preparación del borrador del presupuesto de desempeño para 2013, en paralelo con el presupuesto tradicional, – La preparación de una metodología eficaz de la gestión de finanzas públicas al nivel centralizado, basada en la planificación de desempeño de múltiples años; el fin del trabajo en la base de indicadores sobre la realización de tareas que habían sido reconocidas como prioridades por el Consejo de Ministros. 4 a etapa 2010 – 2014

23. 201 2 Ejecutados simultáneamente según la tradición y la clasificación de desempeño El Informe Anual de 2012 en la estructura de desempeño con elementos de la estructura tradicional Presupuesto Tradicional Presupuesto de Desempeño

24. 2013 – El primer monitoreo de la realización del presupuesto de desempeño – La implementación del sistema de TI sobre el desempeño del presupuesto – El inicio de la implementación de la metodología eficaz de la gestión de finanzas públicas al nivel central, basado en la planificación de desempeño de múltiples años y la base creada de indicadores. 4 a etapa 2010-2013

25. Los beneficios que son el objetivo de la implementación del presupuesto de desempeño en Polonia El uso racional de recursos por parte de la administración pública, lo que posibilita reducir los costos para el funcionamiento estatal y transferir los ahorros realizados a las tareas de prioridad, como también optimizar el nivel de empleo en el sector público. Asegurar la cohesión de fondos de planificación para las tareas conducidas por varias instituciones dentro del marco de la realización, en conjunto de determinadas funciones presupuestarias del estado. Mejorar la eficiencia y la eficacia de la administración gubernamental y de entidades jurídicas, Una supervisión más universal y más competente y estimación de los gastos públicos, que constituyen un beneficio del punto de vista de los aspectos cualitativos y cuantitativos de costos.

26. Gracias por su atención El Ministerio de Finanzas