El documento describe los procedimientos y controles del área de Recursos Humanos relacionados con el pago de remuneraciones, formación laboral y préstamos al personal. La evaluación encontró diferencias en la planilla de pago, falta de archivos completos para algunos empleados, boletas de pago sin firmar, y errores en los registros contables de préstamos y descuentos al personal. Se recomienda mejorar la coordinación entre áreas para un registro oportuno y exacto de la información.

2. Trabajo encomendado Etapa I Planeación del trabajo Etapa III Informe y terminación Etapa IV Control de calidad Etapa II Planeación Detallada y ejecución FASES DE LOS PROCESO Expectativa del cliente Revisión corporativa Evaluación de riesgo Planeación estratégica Aprobación de la planeación Reevaluación de la Planeación estratégica Planeación detallada Ejecución Documentación y revisión Informes de auditoria Resumen ejecutivo de los informes Informes periódicos A la gerencia /al comité de auditoria Terminado Control de Calidad Satisfacción Del cliente

16. CASO PRACTICO- INFORME N° 000-UAI/07 comentarios, opinión y recomendaciones relacionadas a la Evaluación del Área de Recursos Humanos, en cumplimiento al Plan de Actividades de Auditoria Interna aprobado por el directorio para el ejercicio 2007. Objetivo Evaluar los procedimientos y controles con los que cuenta el área de Recursos Humanos relacionados al pago de remuneraciones a funcionarios y empleados, formación laboral juvenil y practicantes, así como el registro contable de los préstamos y adelantos al personal. Alcance comprendió las operaciones realizadas a nivel nacional, así como, la revisión de los saldos contables de adelantos, préstamos y otros descuentos al personal al 30.04.2007.

27. Cuenta 1601010002 – Adelanto de remuneraciones en moneda Dólares por (S/. 94.92) Partida que se encuentra en negativo, y no nos ha sido proporcionado el anexo. Cuenta 1601090001 – Otras cuentas por cobrar al personal Soles - S/. 1,321.44 Según lo mostrado en los anexos contables, observamos en algunas partidas la falta de un adecuado análisis y seguimiento. El saldo se encuentra conformado por: