1. ENCIZO RIVEROS SUMMY SARAI
MORALES NUÑEZ MARITZA
ROJAS LIZARBE GUADALUPE
VASQUEZ GAGO RUBEN
VIVANCO CAMPUSANO DAVID
“Green Gold S.A”
PERIODO 1 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2023
2. ANTECEDENTES
HISTORIA DE LA EMPRESA
Exportadora Green Gold S.A. fue fundada en 01-01-2021 con el objetivo de producir y exportar palta Hass
de alta calidad. Desde su inicio, la empresa ha experimentado un crecimiento constante y se ha
convertido en un actor importante en la industria de exportación de frutas en el norte del país Productos
y Mercados:
Green Gold se especializa en la producción y exportación de palta Hass, un producto altamente
demandado en mercados internacionales como Estados Unidos, Europa y Asia. La empresa se enorgullece
de ofrecer productos frescos y de alta calidad que cumplen con los estándares internacionales.
Desafíos del Sector: A pesar del éxito de la empresa, la industria de exportación de frutas enfrenta varios
desafíos, incluyendo la competencia global, los cambios en las regulaciones comerciales y los desafíos
logísticos. Estos factores pueden afectar la rentabilidad y la sostenibilidad a largo plazo de Green Gold.
Necesidad de Auditoría o Evaluación:
Dada la naturaleza dinámica del negocio y los desafíos del sector, Exportadora Green Gold S.A. reconoce
la importancia de realizar auditorías o evaluaciones periódicas para identificar áreas de mejora, optimizar
procesos y garantizar el cumplimiento de los estándares de calidad y seguridad.
3. VISION
RECOMENDACION
• Ser una empresa de prestigio exportadora de Palta Hass de alta calidad
tener prestigio en el mercado nacional, reconocida por brindar productos
de calidad, y caracterizada por contar con elevados estándares e
innovación constante de nuestros procesos, con un gran sentido de
responsabilidad ambiental.
• Por la empresa
• Crecer en nuestra presencia a nivel internacional y nacional a través
de la innovación, la mejora continua y la generación de valor a nuestros
grupos de interés.
4. MISIÓN
RECOMENDACION
• Nuestro objetivo para el año 2026 es Ofrecer un producto de calidad, palta
Hass, con procesos eficientes desde el acopio, procesamiento y empacado y
la comercialización al mercado exterior, cumpliendo con los estándares
internacionales de exportación, principalmente del mercado europeo y
asiático a fin de satisfacer las necesidades de nuestros clientes finales
basado en la inocuidad y mínimo impacto ambiental sosteniendo el liderazgo
en el mercadeo mundial de la excelente calidad de la palta de la región.
• Por la empresa
• Ofrecer un servicio de calidad en todo el proceso, desde la producción a la
comercialización de fruta adaptándonos a las necesidades de cada cliente.
Del mismo modo, implicar a nuestros empleados trabajando en equipo para
lograr la excelencia.
5. OBJETIVOS
Evaluar la eficiencia operativa:
Analizar los procesos de
producción, empaque,
almacenamiento y distribución
de la palta Hass para identificar
áreas de mejora que permitan
aumentar la eficiencia y reducir
los costos operativos.
• Revisar la gestión
financiera: Analizar la
gestión financiera de la
empresa, incluyendo la
administración de ingresos
y gastos, la gestión de
inventarios y la rentabilidad
de las operaciones, con el
fin de identificar áreas de
mejora y asegurar la
sostenibilidad financiera a
largo plazo.
6. GUÍA GENERAL DE
AUDITORÍA ADMINISTRATIVA
• Contrato de Servicios
• Carta de Presentación de Servicios
• Carta Compromiso
• Carta de Utilización de las Normas
• Carta de Conflicto de Intereses
7. PLANIFICACIÓN ESPECÍFICA
. Propuesta Técnica
. Marcas de Auditoria
. Siglas de Auditoria
. Cronograma de Actividades
. Memorándum de Planificación
9. ORGANIZACIÓN
ETAPA
PUNTOS MÁXIMOS
ESTABLECIDOS OBTENIDOS GLOBAL
ORGANIZACIÓN 255 166,65
65%
Estructura Organizacional 50 33,50
División y Distribución de Funciones 50 47,50
Cultura Organizacional 35 22,40
Recursos Humanos 35 17,50
Estududios de Administración 50 33,50
Instrumentos Técnicos de Apoyo 35 12,25
11. ETAPA: PLANIFICACIÓN
OBJETIVOS: Tener conocimiento de los procedimientos que se han utilizado en años anteriores para de esta forma poder
evaluarlos y tener una información clara de
ellos.
Nº PROCEDIMIENTOS REF.
P/T
RESPONSABLE FECHA
1 Solicitar Información del plan
estratégico de la Institución. A1
D.R.L.M.S
15/03/2024
2 Solicitar el Acta Constitutiva de la
empresa. A2
D.R.L.M.S
16-03-2024
3 Solicitar el Manual de Funciones del
personal. A3
D.R.L.M.S
17/03/2024
4 Solicitar el Organigrama Estructural
de la Institución. A4
D.R.L.M.S
18/03/2024
5 Solicitar la nómina de los empleados A5 D.R.L.M.S 19/03/2024
12.
13. OBJETIVOS
GENERAL
• Impulsar la Internacionalización: la palta Hass
de Green Gold S.A. como productos de alta
calidad en mercados internacionales,
aumentando las exportaciones y
fortaleciendo la presencia de la empresa en el
ámbito global.
ESPECÍFICOS
• Examinar los estados financieros
• Mejorará el proceso administrativo de la
empresa
• Incrementar los niveles de ventas a nivel
regional como internacional
• Ampliar la infraestructura a nivel
internacional
• Crear una repetidora
• Capacitar a los trabajadores
• Implementar un proceso del sistema de
auditoria interna
• Implantar nuevos y mejores fuentes de
trabajo
• Mejorar la imagen de la empresa con
respecto a la de la competencia
14. ESTRATEGIAS
• Implementar una variedad de procesos
para cada uno de los departamentos los
que establecerá la satisfacción social y
cultural de las personas.
• Aportar con la superación de los
trabajadores de manera que permita un
mejor papel en su trabajo
• Clasificar de mejor manera a sus
colaboradores
POLÍTICAS:
• Superar los niveles de producción
internacional.
• Ofrecer cursos de capacitación al personal.
• Brindar las actividades con un personal
calificado
• Poseer una infraestructura adecuada.
• ISO 22000: Sistema de gestión alimentario
• ISO 24378/2022 Maquinarias de alimentos
• Escoger el personal por medio de carpetas
seleccionadas.
15. MANUAL DE FUNCIONES AUDITORÍA ADMINISTRATIVA
DIRECCIÓN GENERAL
• Gerente General
• Gerente Comercial
• Asesor contable
• Logística y Operaciones
• Jefe de ventas
• Personal de Marketing
• Operarios
DIVISIÓN DE ADMINISTRACIÓN
• Director Administrativo
• Coordinador del Departamento de
Contabilidad/ Secretaría
• Contador
• Secretaría
• Coordinador del Departamento Comercial
• Publicidad
• Coordinador del Departamento Técnico
• Técnico
16. GERENTE GENERAL
El Director General es el responsable que vela por la
buena marcha general de la empresa, y la coherencia
de la imagen de la empresa con los objetivos y su
misión, asegurándose la sostenibilidad del proyecto
exportación de “Green Gold S.A”.
17. FUNCIONES DEL GERENTE
Convocar y presidir reuniones de la Junta Directiva.
Contratar a las personas que laboran con el proyecto
Green Gold S.A previa visita con el director
administrativo.
Convocar y presidir las reuniones del personal del
proyecto Green Gold S.A que considere necesarias e
informar a las diferentes Departamentos de trabajo sobre
aspectos generales de su interés, transmitir líneas de
acción a todos los departamentos y asegurar el contacto
permanente entre dichos departamentos.
18. GERENTE DE SUPERVISIÓN Y CONTROL
DE EXPORTACIÓN
Es el personal que se encarga de
supervisar, vigilar y dar seguimiento a
los trabajos, culminando y haciendo
cumplir la normatividad aplicable.
19. FUNCIONES:
Gestionar la venta de productos o servicios o
clientes del extranjero.
Asegurar y controlar la calidad de los proveedores.
Responsable de planificar y organizar el control de
calidad.
Rendir informes relacionados con el cumplimiento
de las exportaciones.
Pones en disposición las exportaciones que se
llevaran a cabo.
20. ETAPA: PLANIFICACIÓN
ELEMENTOS PREGUNTAS
RESPUESTA
% OBSERVACIONES
SI NO
OBJETIVOS
¿Cree usted que los objetivos alcanzados por la empresa están paralelos a los objetivos
establecidos? 15 0 100
El100%deltalentohumanodela empresa señalan que los objetivos alcanzados por la
dirección están congruentescon
los objetivos establecidos.
METAS
¿Piensa usted que las metas logradas por la empresa están de acordecon las metas establecidas?
14 1 93
El 93 % del talento humano de la empresa señalan que las metas alcanzadas por la
dirección están congruentesconlasmetas
establecidas.
ESTRATEGIAS
¿Lasestrategiasaplicadasenempresa satisfacenlasnecesidadesdelamisma?
14 1 93
El93%deltalentohumanoseñala quelasestrategiascumplencon
lasnecesidadesdelaempresa.
PROCESOS
¿ La empresa cuenta con un proceso de control claramente establecido?
11 4 73
El 73% del talento humano manifiestas que los procesos
están claramente definidos.
POLÍTICAS
¿ Las políticas que orienta las acciones de la empresa están conforme a las políticas definidas?
13 2 87
El 87% del talento humano señalanquelaspolíticasestán conforme a las políticas
definidas.
PROCEDIMIENTOS
¿Considera que los procedimientos aplicados en la Dirección concuerda con los procedimientos
establecidos?
11 4 73
El 73% del talento humano consideran que los procedimientos aplicados en la
dirección concuerdan con los
procedimientos establecidos.
ENFOQUE
¿Las funciones asignadas están de acuerdo a las funciones establecidas?
11 4 73
El 73% del talento humano consideran que las funciones asignadas están de acuerdo
a las
funciones establecidas.
HORIZONTE
¿LasAccionesaplicadasporlaDirección tienenrelaciónconlasplanificadas?
15 0 100
El 100% del talento humano considera que las acciones aplicadas por la Dirección
tienen
relación con las planificadas.
21. ETAPA: ORGANIZACIÓN
ELEMENTOS PREGUNTAS
RESPUESTA
% OBSERVACIONES
SI NO
ESTRUCTURA ORGANIZACIONAL
¿Cree usted que la Dirección posee una estructura organizacional establecidas por áreas
sustantivas?
9 6 60
El 60% señala que dentro de la estructura organizacional si se encuentra
establecida por áreas
sustantivas
DIVISIÓN Y DISTRIBUCIÓN DE
FUNCIONES ¿Las funciones asignadas por la Dirección se encuentran claramente delimitas?
6 9 40
El40%deltalentohumanoseñala que lasfuncionesseencuentran claramente
definidasmientras
queel53%manifiestanqueno.
CULTURA ORGANIZACIONAL
¿Creeustedse atomadoaccionesparael mejoramiento deladinámica
organizacional de la Dirección?
7 8 47
El47%deltalentohumanoseñala que sehantomadoaccionespara el
mejoramientodeladinámica organizacionalmientrasqueel
53% manifiestan que no.
RECURSOS HUMANOS
¿El talento humano con que cuenta la Institución contribuye con el desarrollo
de la misma?
15 0 100
El 100% del talento humano manifiestan que contribuyen con
el desarrollo de la organización.
ESTUDIOS DE ADMINISTRACIÓN ¿Existemedidasdecambioquepermita elmejoramientodelasacciones?
8 7 53
El 57% del personal manifiesta quesiexistenmedidasdecambio que han
permito el mejoramiento
de las acciones.
INSTRUMENTOS TÉCNICOS DE
APOYO
¿Sabecualessonlosinstrumentos técnicosdeapoyoconelquecuentala
dirección para realizar las actividades?
6 9 40
El 60% del personal no tiene conocimiento sobre los instrumentos técnicos
de apoyo
de la dirección.
22. ETAPA: DIRECCIÓN
ELEMENTOS PREGUNTAS
RESPUESTA
% OBSERVACIONES
SI NO
LIDERAZGO
¿El personal aceptael tipodeliderazgo
aplicado por la dirección? 11 4 73
El 73% del talento humano
aceptan el liderazgo aplicado por
la dirección.
COMUNICACIÓN
¿La dirección para dar a conocer la
información utiliza canales de
comunicación conoce usted cuales son
estos? 2 12 13
El 13% del talento humano
señalan que la dirección utiliza
canales de comunicación para dar
aconocer la informaciónmientras
que el 87% señalan que no.
MOTIVACIÓN
¿Sabe usted si existe algún tipo de
incentivos para el talento humano que
forma parte de la ampresa? 9 6 60
El60%deltalentohumano
señalan que en la empresa si
existe incentivos paralos
trabajadores.
TRABAJO EN EQUIPO
¿Cree usted que el trabajo en equipo
permite el incremento de la efectividad
en la empresa? 13 2 87
El 87%del talento humano señala
que el trabajo en equipo permite
el incremento de la efectividad
en la empresa.
MANEJO DE ESTRÉS
¿Consideraustedqueladinámicadela
organización genera estrés en los
empleados? 13 2 87
El 87%del talento humano señala
que la presión en la que se
trabaja en la empresa genera
estrés en los empleados.
MANEJO DE
CONFLICTOS
¿Cree ustedque existe conflictos entre
los empleados de la Dirección? 6 9 40
El 40% del talento humano se
inclinaron ha que existen
conflictos entre los empleados de
la empresa mientras que el 60%
manifiesta que no.
TOMA DE
DECISIONES
¿Las decisiones que se toman en la
Dirección son programadas? 15 0 100
El 100% del talento humano
señala que las decisiones
tomadas por la Dirección están
programadas.
¿Considera usted que la dirección ha
hecho esfuerzos para incentivar la
El 93%del talento humano señala
que la Dirección ha realizado
esfuerzos para incentivar la
23. ETAPA: CONTROL
ELEMENTOS PREGUNTAS
RESPUESTA
% OBSERVACIONES
SI NO
NATURALEZA
¿Se aplica controles frecuentes a las
actividades que realizan el personal de la
empresa? 11 4 73
El 73% del talento humano
manifiesta que en la empreesa existe
controles frecuentes al
personal.
SISTEMAS
¿Cree usted que los controles que maneja la
dirección se encuentran centralizados en una
sola área? 4 11 27
El 27% del talento humano señalan
que existe una centralización de
controles
mientrasel73%señalanqueno.
PROCESOS
¿LaDirección cuentaconalgunaforma
paramedirel desempeño? 8 7 53
El 53% del talento humano
manifiesta que la empreesa
cuenta con alguna forma para
medir el desempeño.
ÁREAS DE
APLICACIÓN
¿Cree usted que los controles aplicados por
la Dirección se deben definir por
áreas? 13 2 87
El 87% del talento humano
manifiestaqueenlaempresa si
se elaboran presupuestos.
PRESUPUESTOS
¿Se cuenta con controles financieros y
presupuestales? 11 4 73
El 73% del talento humano
manifiestaqueenla empresa si se
elaboran presupuestos que
permitenuncontrol de las
actividades financieras.
CALIDAD
¿LaInstitucióncuentaconsistemasde
calidadquelepermitanbrindarunmejor
servicio? 13 2 87
El 87% del talento humano señala
que la empresa si cuenta con
sistemasdecalidadloqueleha
permitido mejorar sus servicios.
24. PROCESO DE AUDITORÍA
ETAPA ASPECTOS
RESULTADOS %
CUESTIONARIO C.I INDICADORES
Objetivos 100 83
Metas 93 83
Estrategias 93 90
Procesos 73 56
Políticas 87 75
Procedimientos 73 80
Enfoque 73 90
Horizonte 100 89
Estructura Organizacional 60 67
División y Distribución de Funciones 40 95
Cultura Organizacional 47 64
Recursos Humanos 100 100
Estududios de Administración 53 50
Instrumentos Técnicos de Apoyo 40 67
Liderazgo 73 73
Comunicación 13 83
Motivación 60 73
Trabajo en Equipo 87 100
Manejo de Estrés 87 27
Manejo de Conflictos 40 100
Toma de Deciones 100 83
Naturaleza 73 73
Sistemas 27 80
Procesos 60 75
Áreas de Aplicación 87 67
Presupuesto 73 75
Calidad 87 78
