SlideShare una empresa de Scribd logo
CUESTIONARIO PARA EVALUAR EL CONTROL INTERNO
PUNTOS A CONSIDERAR
Nº Integridad y Valores Éticos SI NO COMENTARIOS
1
¿La Dirección de la Organización muestra interés por
la integridad y valores éticos de los empleados?
2 ¿Existe un Código de Ética aprobado por la Entidad?
3
¿El Código de Ética ha sido difundido mediante
talleres o reuniones para explicar su contenido?
4
¿Se ha comunicado eficazmente el compromiso de la
Dirección hacia la integridad y el comportamiento
ético a toda la entidad, tanto en palabras como en
hechos?
5
¿La Dirección propicia una cultura organizacional con
énfasis en la integridad y el comportamiento ético?
6
¿Los empleados responden adecuadamente a la
integridad y valores éticos propiciados por la entidad?
7
¿Se conocen hechos de abuso de autoridad por parte
de los ejecutivos que afecten la dignidad de los
empleados?
Nº Administración Estratégica SI NO COMENTARIOS
1
¿La entidad desarrolla una administración estratégica
para el cumplimiento de su misión?
2
¿Existen estrategias consistentes con la misión de la
entidad?
3
¿Las estrategias son consistentes con los planes
generales de desarrollo aplicables?
4
¿Los objetivos de gestión de las unidades funcionales
son consistentes con los objetivos de gestión de la
entidad?
5
¿Existe información periódica, oportuna y confiable
sobre el cumplimiento de metas y objetivos por área y
unidad funcional para el seguimiento de las
estrategias?
6
¿Existe información sobre cambios en el entorno que
pueda afectar el cumplimiento de las estrategias?
7
¿Existen responsables determinados específicamente
para el seguimiento periódico de las metas y objetivos
de las distintas áreas y unidades funcionales para el
ajuste de los programas correspondientes?
Nº Sistema Organizativo SI NO COMENTARIOS
1
¿La estructura organizacional es adecuada para el
tamaño y las actividades de sus operaciones?
2
¿Existe una adecuada dimensión de las áreas y
unidades administrativas en comparación con las
operativas que se necesitan para el cumplimiento de
los objetivos de gestión?
3
¿Existen mecanismos formales para la revisión y
actualización de los procedimientos en función a los
riesgos existentes?
4
¿Existe una adecuada supervisión y monitoreo de las
operaciones de las unidades o entidades
desconcentradas de la entidad?
5
¿Existen procedimientos administrativos y éstos están
incluidos en los reglamentos específicos?
6
¿Existen procedimientos operativos y éstos están
incluidos en el manual de procesos?
7
¿Los funcionarios tienen conocimiento de los
reglamentos específicos y el manual de procesos?
Nº Administración de Personal SI NO COMENTARIOS
1
¿Existe un reglamento específico de Administración de
Personal con procedimientos para cada una de las
etapas relacionadas con la dotación, la evaluación del
desempeño, la capacitación, la movilidad de los
recursos humanos; como también, del registro de la
información correspondiente?
2
¿Este reglamento está aprobado por la máxima
autoridad ejecutiva de la entidad?
3
¿Se someten a un examen especialmente minucioso
los historiales o currículum vitae que presentan
cambios frecuentes de trabajo o períodos amplios de
inactividad?
4
¿Están formalmente establecidas dichas políticas en el
reglamento específico de administración de personal o
en el manual de organización y funciones?
5
¿Se actualizan las políticas de acuerdo con las
circunstancias?
6
¿Existen políticas adecuadas que permiten
transparencia en las promociones?
7
¿Están suficientemente explícitos los criterios para las
promociones verticales en la entidad?
Br. ARNEL GOMEZ
47-18401787

Más contenido relacionado

La actualidad más candente

2. Redacción de informes. Informe de auditoría, claves de su redacción
2. Redacción de informes. Informe de auditoría, claves de su redacción2. Redacción de informes. Informe de auditoría, claves de su redacción
2. Redacción de informes. Informe de auditoría, claves de su redacción
Yeilan Ivette González Odio
 
GUÍA DE TÉCNICAS DE AUDITORÍA
GUÍA DE TÉCNICAS DE AUDITORÍAGUÍA DE TÉCNICAS DE AUDITORÍA
GUÍA DE TÉCNICAS DE AUDITORÍA
miguelserrano5851127
 
CUESTIONARIO DE CONTROL INTERNO AUDITORIA DE GESTION 1
CUESTIONARIO DE CONTROL INTERNO AUDITORIA DE GESTION 1CUESTIONARIO DE CONTROL INTERNO AUDITORIA DE GESTION 1
CUESTIONARIO DE CONTROL INTERNO AUDITORIA DE GESTION 1
personal
 
pruebas de auditoria y papeles de trabajo
pruebas de auditoria y papeles de trabajopruebas de auditoria y papeles de trabajo
pruebas de auditoria y papeles de trabajo
ValerioTicona
 
Planeación de una auditoría
Planeación de una auditoríaPlaneación de una auditoría
Planeación de una auditoría
Uts Extensión Punto Fijo
 
Nia 300
Nia 300Nia 300
Mapa conceptual de auditoria
Mapa conceptual de auditoriaMapa conceptual de auditoria
Mapa conceptual de auditoria
carvelysmendoza
 
Ejemplo de-control-interno
Ejemplo de-control-internoEjemplo de-control-interno
Ejemplo de-control-interno
over berrio
 
COSO Y COSO ERM
COSO Y COSO ERMCOSO Y COSO ERM
COSO Y COSO ERM
Yelba Cuarezma
 
Ejemplo informe auditoria-interna
Ejemplo informe auditoria-internaEjemplo informe auditoria-interna
Ejemplo informe auditoria-interna
Jonathan Levy
 
Exposicion nia-315 (1)
Exposicion nia-315 (1)Exposicion nia-315 (1)
Exposicion nia-315 (1)
jenny alexandra collaguaso vicuña
 
OBSERVACIONES,RECOMENDACIONES Y CONCLUSIONES DE AUDITORIA
OBSERVACIONES,RECOMENDACIONES Y CONCLUSIONES DE AUDITORIAOBSERVACIONES,RECOMENDACIONES Y CONCLUSIONES DE AUDITORIA
OBSERVACIONES,RECOMENDACIONES Y CONCLUSIONES DE AUDITORIA
martin0612
 
HALLAZGOS Y EVIDENCIAS DE AUDITORIA
HALLAZGOS Y EVIDENCIAS DE AUDITORIAHALLAZGOS Y EVIDENCIAS DE AUDITORIA
HALLAZGOS Y EVIDENCIAS DE AUDITORIA
Sindy Carolina Perez Rendon
 
Normas de Auditoria Generalmente Aceptadas (NAGA)
Normas de Auditoria Generalmente Aceptadas (NAGA)Normas de Auditoria Generalmente Aceptadas (NAGA)
Normas de Auditoria Generalmente Aceptadas (NAGA)
Karen Nabit Lorenzo Pérez
 
Riesgos de auditoría
Riesgos de auditoríaRiesgos de auditoría
Riesgos de auditoría
Sergio Iván Giraldo García
 
Papeles de trabajo presentar
Papeles de trabajo   presentarPapeles de trabajo   presentar
Papeles de trabajo presentar
alessandra olivares
 
perfil del auditor
perfil del auditorperfil del auditor
perfil del auditor
Alberth ibañez Fauched
 
Ejemplos nias 700
Ejemplos nias 700Ejemplos nias 700
Ejemplos nias 700
emilson lopez
 
Auditoría del Capital o Patrimonio de la Empresa
Auditoría del Capital o Patrimonio de la EmpresaAuditoría del Capital o Patrimonio de la Empresa
Auditoría del Capital o Patrimonio de la Empresa
Jesús Rodolfo Andrade León
 
Ejemplo de Cuestionario de control interno
Ejemplo de Cuestionario de control internoEjemplo de Cuestionario de control interno
Ejemplo de Cuestionario de control interno
Jorge M
 

La actualidad más candente (20)

2. Redacción de informes. Informe de auditoría, claves de su redacción
2. Redacción de informes. Informe de auditoría, claves de su redacción2. Redacción de informes. Informe de auditoría, claves de su redacción
2. Redacción de informes. Informe de auditoría, claves de su redacción
 
GUÍA DE TÉCNICAS DE AUDITORÍA
GUÍA DE TÉCNICAS DE AUDITORÍAGUÍA DE TÉCNICAS DE AUDITORÍA
GUÍA DE TÉCNICAS DE AUDITORÍA
 
CUESTIONARIO DE CONTROL INTERNO AUDITORIA DE GESTION 1
CUESTIONARIO DE CONTROL INTERNO AUDITORIA DE GESTION 1CUESTIONARIO DE CONTROL INTERNO AUDITORIA DE GESTION 1
CUESTIONARIO DE CONTROL INTERNO AUDITORIA DE GESTION 1
 
pruebas de auditoria y papeles de trabajo
pruebas de auditoria y papeles de trabajopruebas de auditoria y papeles de trabajo
pruebas de auditoria y papeles de trabajo
 
Planeación de una auditoría
Planeación de una auditoríaPlaneación de una auditoría
Planeación de una auditoría
 
Nia 300
Nia 300Nia 300
Nia 300
 
Mapa conceptual de auditoria
Mapa conceptual de auditoriaMapa conceptual de auditoria
Mapa conceptual de auditoria
 
Ejemplo de-control-interno
Ejemplo de-control-internoEjemplo de-control-interno
Ejemplo de-control-interno
 
COSO Y COSO ERM
COSO Y COSO ERMCOSO Y COSO ERM
COSO Y COSO ERM
 
Ejemplo informe auditoria-interna
Ejemplo informe auditoria-internaEjemplo informe auditoria-interna
Ejemplo informe auditoria-interna
 
Exposicion nia-315 (1)
Exposicion nia-315 (1)Exposicion nia-315 (1)
Exposicion nia-315 (1)
 
OBSERVACIONES,RECOMENDACIONES Y CONCLUSIONES DE AUDITORIA
OBSERVACIONES,RECOMENDACIONES Y CONCLUSIONES DE AUDITORIAOBSERVACIONES,RECOMENDACIONES Y CONCLUSIONES DE AUDITORIA
OBSERVACIONES,RECOMENDACIONES Y CONCLUSIONES DE AUDITORIA
 
HALLAZGOS Y EVIDENCIAS DE AUDITORIA
HALLAZGOS Y EVIDENCIAS DE AUDITORIAHALLAZGOS Y EVIDENCIAS DE AUDITORIA
HALLAZGOS Y EVIDENCIAS DE AUDITORIA
 
Normas de Auditoria Generalmente Aceptadas (NAGA)
Normas de Auditoria Generalmente Aceptadas (NAGA)Normas de Auditoria Generalmente Aceptadas (NAGA)
Normas de Auditoria Generalmente Aceptadas (NAGA)
 
Riesgos de auditoría
Riesgos de auditoríaRiesgos de auditoría
Riesgos de auditoría
 
Papeles de trabajo presentar
Papeles de trabajo   presentarPapeles de trabajo   presentar
Papeles de trabajo presentar
 
perfil del auditor
perfil del auditorperfil del auditor
perfil del auditor
 
Ejemplos nias 700
Ejemplos nias 700Ejemplos nias 700
Ejemplos nias 700
 
Auditoría del Capital o Patrimonio de la Empresa
Auditoría del Capital o Patrimonio de la EmpresaAuditoría del Capital o Patrimonio de la Empresa
Auditoría del Capital o Patrimonio de la Empresa
 
Ejemplo de Cuestionario de control interno
Ejemplo de Cuestionario de control internoEjemplo de Cuestionario de control interno
Ejemplo de Cuestionario de control interno
 

Similar a Cuestionario para evaluar el control interno

Cuestionario
CuestionarioCuestionario
Cuestionario
luismrl30
 
Cuestionario de control interno
Cuestionario de control internoCuestionario de control interno
Cuestionario de control interno
Andres Mendoza
 
Cuestionario
CuestionarioCuestionario
Cuestionario
Andres Mendoza
 
Nestor casas cuestionario de control interno
Nestor casas cuestionario de control internoNestor casas cuestionario de control interno
Nestor casas cuestionario de control interno
Nestor Casas
 
Funciones Empresariales
Funciones EmpresarialesFunciones Empresariales
Funciones Empresariales
Martin Fernando Aquije Hernandez
 
El auditor
El  auditorEl  auditor
El auditor
mipausini21
 
Ejemplo check list auditoria_9001
Ejemplo check list auditoria_9001Ejemplo check list auditoria_9001
Ejemplo check list auditoria_9001
Luis Paucar
 
Kari u3 ea_rods
Kari u3 ea_rodsKari u3 ea_rods
Kari u3 ea_rods
roberto dominguez
 
0
00
PLANEACION ESTRATEGICA DE NUESTRO NEGOCIO.pptx
PLANEACION ESTRATEGICA DE NUESTRO NEGOCIO.pptxPLANEACION ESTRATEGICA DE NUESTRO NEGOCIO.pptx
PLANEACION ESTRATEGICA DE NUESTRO NEGOCIO.pptx
hsolanilla
 
KARI_U3_MAHP
KARI_U3_MAHPKARI_U3_MAHP
KARI_U3_MAHP
mariahp60
 
Informe control interno dafp 2012 san luis feb. 19 13
Informe control interno dafp 2012 san luis feb. 19 13Informe control interno dafp 2012 san luis feb. 19 13
Informe control interno dafp 2012 san luis feb. 19 13
jhonaloe
 
Auditoria Informatica
Auditoria InformaticaAuditoria Informatica
Auditoria Informatica
Martin Zǝlɐzuoƃ
 
Diagnóstico institucional
Diagnóstico institucionalDiagnóstico institucional
Diagnóstico institucional
Alexander Latorre
 
Planeacion estrategica-y-de-la-calidad-090717194102-phpapp01
Planeacion estrategica-y-de-la-calidad-090717194102-phpapp01Planeacion estrategica-y-de-la-calidad-090717194102-phpapp01
Planeacion estrategica-y-de-la-calidad-090717194102-phpapp01
julioyaliel
 
Alineamiento y Ritmo Organizacional
Alineamiento y Ritmo OrganizacionalAlineamiento y Ritmo Organizacional
Alineamiento y Ritmo Organizacional
Carlos Eduardo Gomez Arenas
 
Actividades de metodologia.pptx202308999
Actividades de metodologia.pptx202308999Actividades de metodologia.pptx202308999
Actividades de metodologia.pptx202308999
DianaVera253288
 
planeacion-estrategica-calidad.ppt
planeacion-estrategica-calidad.pptplaneacion-estrategica-calidad.ppt
planeacion-estrategica-calidad.ppt
HeinzSolis
 
Planeación estratégica.(clase 3)pptx
Planeación estratégica.(clase 3)pptxPlaneación estratégica.(clase 3)pptx
Planeación estratégica.(clase 3)pptx
Ronald Paul Torrejon Infante
 
Aud gestion adm_estrateg_cade_valor_bcg
Aud gestion adm_estrateg_cade_valor_bcgAud gestion adm_estrateg_cade_valor_bcg
Aud gestion adm_estrateg_cade_valor_bcg
Rodrigo Santos Sanchez
 

Similar a Cuestionario para evaluar el control interno (20)

Cuestionario
CuestionarioCuestionario
Cuestionario
 
Cuestionario de control interno
Cuestionario de control internoCuestionario de control interno
Cuestionario de control interno
 
Cuestionario
CuestionarioCuestionario
Cuestionario
 
Nestor casas cuestionario de control interno
Nestor casas cuestionario de control internoNestor casas cuestionario de control interno
Nestor casas cuestionario de control interno
 
Funciones Empresariales
Funciones EmpresarialesFunciones Empresariales
Funciones Empresariales
 
El auditor
El  auditorEl  auditor
El auditor
 
Ejemplo check list auditoria_9001
Ejemplo check list auditoria_9001Ejemplo check list auditoria_9001
Ejemplo check list auditoria_9001
 
Kari u3 ea_rods
Kari u3 ea_rodsKari u3 ea_rods
Kari u3 ea_rods
 
0
00
0
 
PLANEACION ESTRATEGICA DE NUESTRO NEGOCIO.pptx
PLANEACION ESTRATEGICA DE NUESTRO NEGOCIO.pptxPLANEACION ESTRATEGICA DE NUESTRO NEGOCIO.pptx
PLANEACION ESTRATEGICA DE NUESTRO NEGOCIO.pptx
 
KARI_U3_MAHP
KARI_U3_MAHPKARI_U3_MAHP
KARI_U3_MAHP
 
Informe control interno dafp 2012 san luis feb. 19 13
Informe control interno dafp 2012 san luis feb. 19 13Informe control interno dafp 2012 san luis feb. 19 13
Informe control interno dafp 2012 san luis feb. 19 13
 
Auditoria Informatica
Auditoria InformaticaAuditoria Informatica
Auditoria Informatica
 
Diagnóstico institucional
Diagnóstico institucionalDiagnóstico institucional
Diagnóstico institucional
 
Planeacion estrategica-y-de-la-calidad-090717194102-phpapp01
Planeacion estrategica-y-de-la-calidad-090717194102-phpapp01Planeacion estrategica-y-de-la-calidad-090717194102-phpapp01
Planeacion estrategica-y-de-la-calidad-090717194102-phpapp01
 
Alineamiento y Ritmo Organizacional
Alineamiento y Ritmo OrganizacionalAlineamiento y Ritmo Organizacional
Alineamiento y Ritmo Organizacional
 
Actividades de metodologia.pptx202308999
Actividades de metodologia.pptx202308999Actividades de metodologia.pptx202308999
Actividades de metodologia.pptx202308999
 
planeacion-estrategica-calidad.ppt
planeacion-estrategica-calidad.pptplaneacion-estrategica-calidad.ppt
planeacion-estrategica-calidad.ppt
 
Planeación estratégica.(clase 3)pptx
Planeación estratégica.(clase 3)pptxPlaneación estratégica.(clase 3)pptx
Planeación estratégica.(clase 3)pptx
 
Aud gestion adm_estrateg_cade_valor_bcg
Aud gestion adm_estrateg_cade_valor_bcgAud gestion adm_estrateg_cade_valor_bcg
Aud gestion adm_estrateg_cade_valor_bcg
 

Cuestionario para evaluar el control interno

  • 1. CUESTIONARIO PARA EVALUAR EL CONTROL INTERNO PUNTOS A CONSIDERAR Nº Integridad y Valores Éticos SI NO COMENTARIOS 1 ¿La Dirección de la Organización muestra interés por la integridad y valores éticos de los empleados? 2 ¿Existe un Código de Ética aprobado por la Entidad? 3 ¿El Código de Ética ha sido difundido mediante talleres o reuniones para explicar su contenido? 4 ¿Se ha comunicado eficazmente el compromiso de la Dirección hacia la integridad y el comportamiento ético a toda la entidad, tanto en palabras como en hechos? 5 ¿La Dirección propicia una cultura organizacional con énfasis en la integridad y el comportamiento ético? 6 ¿Los empleados responden adecuadamente a la integridad y valores éticos propiciados por la entidad? 7 ¿Se conocen hechos de abuso de autoridad por parte de los ejecutivos que afecten la dignidad de los empleados? Nº Administración Estratégica SI NO COMENTARIOS 1 ¿La entidad desarrolla una administración estratégica para el cumplimiento de su misión? 2 ¿Existen estrategias consistentes con la misión de la entidad? 3 ¿Las estrategias son consistentes con los planes generales de desarrollo aplicables?
  • 2. 4 ¿Los objetivos de gestión de las unidades funcionales son consistentes con los objetivos de gestión de la entidad? 5 ¿Existe información periódica, oportuna y confiable sobre el cumplimiento de metas y objetivos por área y unidad funcional para el seguimiento de las estrategias? 6 ¿Existe información sobre cambios en el entorno que pueda afectar el cumplimiento de las estrategias? 7 ¿Existen responsables determinados específicamente para el seguimiento periódico de las metas y objetivos de las distintas áreas y unidades funcionales para el ajuste de los programas correspondientes? Nº Sistema Organizativo SI NO COMENTARIOS 1 ¿La estructura organizacional es adecuada para el tamaño y las actividades de sus operaciones? 2 ¿Existe una adecuada dimensión de las áreas y unidades administrativas en comparación con las operativas que se necesitan para el cumplimiento de los objetivos de gestión? 3 ¿Existen mecanismos formales para la revisión y actualización de los procedimientos en función a los riesgos existentes? 4 ¿Existe una adecuada supervisión y monitoreo de las operaciones de las unidades o entidades desconcentradas de la entidad? 5 ¿Existen procedimientos administrativos y éstos están incluidos en los reglamentos específicos? 6 ¿Existen procedimientos operativos y éstos están incluidos en el manual de procesos? 7 ¿Los funcionarios tienen conocimiento de los reglamentos específicos y el manual de procesos?
  • 3. Nº Administración de Personal SI NO COMENTARIOS 1 ¿Existe un reglamento específico de Administración de Personal con procedimientos para cada una de las etapas relacionadas con la dotación, la evaluación del desempeño, la capacitación, la movilidad de los recursos humanos; como también, del registro de la información correspondiente? 2 ¿Este reglamento está aprobado por la máxima autoridad ejecutiva de la entidad? 3 ¿Se someten a un examen especialmente minucioso los historiales o currículum vitae que presentan cambios frecuentes de trabajo o períodos amplios de inactividad? 4 ¿Están formalmente establecidas dichas políticas en el reglamento específico de administración de personal o en el manual de organización y funciones? 5 ¿Se actualizan las políticas de acuerdo con las circunstancias? 6 ¿Existen políticas adecuadas que permiten transparencia en las promociones? 7 ¿Están suficientemente explícitos los criterios para las promociones verticales en la entidad? Br. ARNEL GOMEZ 47-18401787