Este cuestionario evalúa los controles internos de una organización en varias áreas clave como la administración estratégica, el sistema organizativo, la asignación de responsabilidades y niveles de autoridad, la competencia del personal, el rol de la auditoría interna y la información. Contiene preguntas sobre si la organización tiene estrategias alineadas con sus objetivos, una estructura organizativa adecuada, políticas y procedimientos apropiados, y personal competente y capacitado. También evalúa si la unidad de auditoría interna opera de man

1. CUESTIONARIO PARA EL CONTROL INTERNO INFORMÁTICO Y LOS
PROCESOS PARA EVALUAR EL CONTROL INTERNO.
Repuestas
N° Puntos a Considerar sobre la
Administración Estratégica
Si No N/A Comentarios
1 ¿La organización desarrolla una
administración estratégica para el
Cumplimiento de sus objetivos?
2 ¿Las estrategias han sido elaboradas
considerando el marco normativo
vigente?
3 ¿Se han elaborado programas
operativos sobre la base de los objetivos
de gestión de la organización?
4 ¿Se efectúa el seguimiento de las
estrategias como una herramienta para
evaluar la gestión de la organización?
5 ¿Existen indicadores y medidores sobre
el cumplimiento de objetivos de gestión?
N° Puntos a Considerar sobre el Sistema
Organizativo
Si No N/A Comentarios
1 ¿La estructura organizacional es
adecuada para el tamaño y las
actividades de sus operaciones?
2 ¿Existen políticas y procedimientos
apropiados para la autorización y
aprobación por parte del nivel jerárquico
adecuado sobre las operaciones y

2. actividades que desarrolla la
organización?
3 ¿Existe una adecuada supervisión y
monitoreo de las operaciones de las
unidades o entidades desconcentradas
de la organización?
4 ¿La entidad tiene diseñados procesos y
procedimientos orientados al
cumplimiento de los objetivos de
gestión?
5 ¿Los funcionarios tienen conocimiento
de los reglamentos específicos y el
manual de procesos?
6 ¿Se han identificado los procesos,
procedimientos y actividades que no
generan valor agregado o son
innecesarios en la entidad?
7 ¿La organización ha elaborado el
manual de organización y funciones?
8 ¿La organización ha elaborado su
manual de puestos y el reglamento
interno?
N° Puntos a Considerar sobre la
Asignación de Responsabilidades y
Niveles de Autoridad
Si No N/A Comentarios
1 ¿La organización ha asignado la
responsabilidad para la toma de
decisiones sobre la base de los niveles

3. de autoridad?
2 ¿La organización evalúa el desempeño
de funcionarios?
3 ¿La organización ha elaborado
programas de capacitación para los
funcionarios de carrera?
4 ¿La organización cuenta con el personal
adecuado en cantidad y experiencia
para el cumplimiento de sus objetivos?
N° Puntos a Considerar sobre la
Competencia del Personal
Si No N/A Comentarios
1 ¿El personal tiene la capacidad y el
entrenamiento necesario para el nivel de
responsabilidad asignado considerando
la naturaleza y la complejidad de las
operaciones que debe desarrollar?
2 ¿Se analizan los conocimientos y las
habilidades requeridos para realizar los
trabajos adecuadamente?
3 ¿Poseen la Dirección de la organización
y los ejecutivos que ocupan los cargos
de mayor responsabilidad una amplia
experiencia funcional?
N° Puntos a Considerar sobre el rol de la
Auditoría Interna
Si No N/A Comentarios
1 ¿La Unidad de Auditoría Interna
desarrolla sus trabajos con
imparcialidad?

4. 2 ¿Tienen el personal adecuado para una
cobertura amplia de las distintas áreas y
operaciones que desarrolla la
organización?
3 ¿Tiene la unidad de auditoria interna
una imagen positiva en la organización?
4 ¿La unidad de auditoría interna tiene
acceso irrestricto y en cualquier
momento a toda la información
relacionada necesaria para las
auditorías y los seguimientos que debe
realizar?
5 ¿La unidad de auditoría interna
programa y ejecuta con total
independencia?
N° Puntos a Considerar sobre la
Información
Si No N/A Comentarios
1 ¿Los funcionarios que utilizan el sistema
de información están conformes con
respecto a la confiabilidad y oportunidad
de los informes que emiten dichos
sistemas?
2 ¿Existen resguardos apropiados de la
información contra alteraciones,
pérdidas y falta de confidencialidad?
3 ¿Se han definido los responsables de
implantar, documentar, probar y aprobar
cambios en los sistemas de
información?

5. 4 ¿Existe apoyo de la Dirección hacia la
implantación de nuevos y más aptos
sistemas de información?
5 ¿La entidad tiene capacidad técnica
para elaborar informes financieros
anuales e intermedios confiables?
6 ¿La Dirección recibe información
analítica, financiera y operativa que le
permita tomar decisiones
oportunamente?
7 ¿Se obtiene regularmente información
sobre los factores críticos del éxito
(condicionantes internas y externas para
el logro de objetivos) que deben estar
presentes?
8 ¿Existen mecanismos para obtener
información externa sobre las
necesidades y el nivel de satisfacción de
los usuarios?
9 ¿Los sistemas de información son útiles
y consistentes con los planes
estratégicos y programas operativos de
la organización?
Elaborado por:
Luis Rodríguez 15.972.329